审计整改落实方案（通用19篇）

整改方案的成功实施需要全员的参与和合作，形成共识和团结的力量。最后，欢迎大家自行挑选和研究整改方案范文，相信能够找到适合自己的解决方案和方法。

落实审计发现问题整改工作方案范文

　(一)会计核算和财务管理存在的问题。

1.20__年至20__年，所属大唐吉林发电有限公司等6家企业未按规定及时结转固定资产、计提资产减值准备等，造成多计资产3.62亿元、多计利润1.14亿元。

审计指出上述问题后，上述企业已调整了相关会计账目和报表。

2.20__年至20__年，所属龙滩水电开发有限公司在库区征地及移民补偿费中，列支发展改革委批复项目概算之外的费用2.73亿元。

审计指出上述问题后，大唐集团已责成龙滩水电开发有限公司编制调整预算，并按规定程序报批。

(二)经济决策事项管理存在的问题。

20__年至20__年，大唐集团未经发展改革委核准,开工建设福建大唐宁德发电厂等11个项目，涉及金额304.39亿元。

审计指出上述问题后，11个项目目前已全部报经发展改革委核准。

(三)内部管理存在的问题。

1.大唐集团同时设有资金结算中心和财务公司，资金管理机构设置和职能划分不合理，资金归集率比五大发电集团平均值低13.75个百分点，影响资金使用效率。

审计指出上述问题后，大唐集团将资金结算中心并入了财务公司，实行资金的统一结算与调度。

2.20__年至20__年，大唐集团82个重点项目的946份合同中，有345份未按规定进行公开招投标，涉及合同总金额103.27亿元。

审计指出上述问题后，大唐集团修订了《工程招标管理办法》，并对工程建设领域存在问题进行了全面清理规范。

(四)企业经营存在的问题。

20__年至20__年，大唐集团的资产负债率均在70%以上，20__年达到了87.79%，部分火电企业现金支付能力持续减弱，面临经营风险。

审计指出上述问题后，大唐集团制定了《债务风险分类管理办法》，积极改善财务状况，对资不抵债企业重点监控，采取了扭亏增盈、债务重组、注入资本金、盘活资产及关停并转等多种措施，防范和化解经营风险。

此外，审计还发现大唐集团以前年度存在的问题：20__年，大唐集团所属企业违反与德国鲁奇公司的合同约定，自行采购设备金额6462.79万元，造成直接经济损失2171.55万元;在克旗电厂项目未获得发展改革委核准的情况下，违规向哈尔滨汽轮机厂有限公司订购设备并支付预付款2.18亿元;20__年，未完成资产评估即收购青海真兴电力有限公司股权，涉及金额6.2亿元。

审计指出上述问题后，大唐集团已与上述设备生产厂家终止项目合作，对有关责任人进行了行政处分和经济处罚，要求今后严格执行《中国大唐集团公司资本运营管理办法》。

妇联整改落实方案

审计整改落实年总结

整改落实方案

按照县委的统一部署，白沙乡学习实践科学发展观活动的学习调研、分析检查阶段已基本结束，现已进入整改提高阶段。在前两阶段的工作中，乡领导班子带头参加学习，带头征求意见，带头分析评议，并在认真回顾领导班子思想、工作、作风、党风廉政建设等方面情景基础上，进一步理清了工作思路，明确了努力方向，构成了《关于贯彻落实科学发展观情景的分析检查报告》，并进行了群众评议。为了进一步加强班子自身建设，更好地团结和带领全乡广大党员干部群众解放思想、干事创业、加快发展，努力推进和谐白沙建设，确保学习实践活动取得实效，针对存在的突出问题，在认真分析研究基础上，特制定本整改方案。

认真贯彻党的十七大、省第八次党代会、市委二届六次全会以及县委十一届四次全会精神，深入学习实践科学发展观，坚持以科学发展观统领各项工作，坚持统筹兼顾全面发展，坚持解放思想求实创新，努力提高班子领导科学发展的本事，提高党员干部落实科学发展观的自觉性、职责感，努力做好科学发展观活动与推动工作发展的有机结合，切实解决影响和制约科学发展的突出问题，有力推动经济社会又好又快发展。

坚持先急后缓、先易后难的原则，对立刻能够解决的问题，集中精力立即予以解决；对一时难以解决的问题，创造条件限时解决。整改落实工作由乡党委书记负总责，分管领导具体抓，各党支部和乡属各单位承办落实，一级抓一级，层层抓落实。

在学习实践活动中，我们对照科学发展观的要求，对照县委、县政府的要求和人民群众的期望，深刻反思，查找梳理出三个方面的重点问题，并深刻剖析出四个方面的主要原因：

（一）党员队伍建设方面存在的问题和差距。

一是学习方面，部分党员不想学、不会学。片面认为学习的资料只是理论的东西，不能直接转化成经济成果，所以没有认真的学。另外，部分党员年龄老化，文化程度低，难以独立学习，甚至有些党员由于年老多病，党的会议都无法参加。

二是思想方面，部分党员思想观念陈旧，不善于理解新事物。部分农村党员思想保守，观念滞后，缺乏市场意识、竞争意识和创新意识。穷不思变，富不思进，对新形势下党员先进性标准认识不高，认为不干坏事、不阻挠村“两委”开展工作、本本分分做人就算是一个好党员，对于如何带头致富和带领群众致富，发挥先锋模范作用则缺乏深刻认识。仅有做好人的标准，没有做能人的目标。

三是发展经济方面，部分党员致富本事不强，“等、靠、要”思想还不一样程度的存在，发展经济的思路不多，带头致富和带领民富的本事比较差。有的在农村结构调整中，怕这怕那，畏手畏脚，观望等待，不敢尝试。有的在发展经济上甚至还不如一般群众，生活贫困，不能做农村先进生产力和先进文化的代表。有的党员虽然富了，但安于现状，富不思进，不能带领群众致富。

（二）科学发展方面存在的问题和差距。

一是白沙乡拥有丰富的自然资源、文化资源和旅游资源，是玉龙县的资源大乡，但由于受主客观因素的制约，经济社会发展还比较滞后，资源优势未能转化为经济优势。

二是白沙地处玉龙雪山与世界自然遗产丽江古城的交叉地段，白沙的规划开发必须由市人民政府统筹研究，以充分发挥玉龙雪山和丽江古城的旅游辐射带动作用，促进丽江的稳定与发展。

三是基础设施建设水平还比较底，一批事关丽江市、古城区、玉龙县的重要基础设施建设需要尽快建设，如白沙片区变电站、白沙片区珍珠湖水库群、玉龙雪山游客服务中心、西山油站、文海水库及青龙河整治等。

（三）党性党风党纪方面存在的问题。

一是深入村组调研不够。班子成员虽然能够经常深入村组和农户开展工作，但对一些重点问题进行深层次探究少，研究工作缺乏深度。

二是机制体制建设不完善。贯彻落实科学发展观的长效学习机制、领导决策机制、工作考核机制、监督机制等仍有待完善，基层组织建设长效工作机制有待进一步强化。

三是工作作风仍需进一步转变。受具体事务的困扰，想大事、议大事、抓大事的时间和精力相对较少，安排部署的较多，指导要求的较多，深入一线跟踪督查的少，仍有一些工作没有真正落到实处。

四是党风廉政建设的宣教及监督上要加强。

（四）产生问题的原因分析。

经过认真学习领会科学发展观的科学内涵、精神实质和根本要求，我们深刻剖析了科学发展中存在的差距和问题，认识到这些问题的存在虽有经济社会发展大环境和自身局限等客观因素的影响，更主要的是我们领导班子和成员在思想认识水平、领导本事和体制机制的健全等主观方面还存在与科学发展观要求不相适应的地方。主要有以下几个方面的原因：

一是理论学习不够深入，学习培训有待进一步强化。在中心学习组、支部和党员干部学习制度的坚持上还不到位，在日常的学习上不主动、不自觉、不系统、不全面、不深入，对很多新知识、新形势、新事物的学习和理解不够透彻，理论指导实践的本事还有待进一步提高。学习偏重实用，急用先学，不用后学，甚至不学。同时，部分班子成员和党员干部没有完全把学习、思考、实践和推动工作有机的结合起来，对自身分管工作深入钻研不够，对问题研究不深不透，学以致用的效果不突出，制约了自身领导科学发展本事和工作实践本事的提升。

二是工作作风不够扎实，班子和干部队伍建设有待进一步加强。在具体工作中，我们虽然身处基层，但仍然存在着深入基层、联系群众不够、与群众交流少的问题，少部分干部在知人、知事、知情上还有必须差距，为群众办实事、解难事上还不到位，也有部分党员干部缺乏向棘手、难点问题“开刀”的勇气和胆识。有的班子成员和党员干部在工作中被动应付，或急于求成，潜心研究解决问题少；要求基层多、深入一线少，具体指导少；有时强调客观因素多，分析主观原因少；按部就班、被动等待分工多，主动研究思考、创造性开展工作少，必须程度上存在着畏难情绪和浮躁情绪，统筹协调不够，工作落实效果不梦想。也存在工作中安排任务多，压担子多，与同志们坐下来谈心少，体贴关心不够。也有的对分管工作督促检查抓得不紧，执行制度讲对策，任务分解不科学，缺乏严格的问责机制。

三是职能转变不够到位，服务经济社会发展的水平有待进一步提高。部分党员干部在职能转变上不够到位，社会管理、公共服务职能仍需进一步强化，引领、服务、保障科学发展的本事需进一步提高，调动干部群众发展进取性的本事还不够强，尤其在发展农产业上，盲目求大、图多，服务帮忙不够，没有到达促农增收的目的，在村组干部工作进取性的调动上还缺乏行之有效的方式，影响行政效能的提高和各项工作的高效、顺利推进。

四是机制体制不够完善，促进科学发展的保障体系有待进一步强化。近年来，我们建立了经济社会发展、干部队伍管理、社会管理等一系列规章制度，可是，总体上制度创新及机制建设的力度还不够大，对建立科学的、长效的体制机制重视程度不高，研究不够，创新科学发展机制意识不强，体制机制创新相对滞后。

按照“党员干部受教育、科学发展上水平、人民群众得实惠”的总要求，努力到达“五个一”的具体目标要求，即坚定生态立乡、文化兴乡、旅游富乡这条发展思路，抓住科学发展这个根本，突出关注民生这个宗旨，建好党员这支队伍，完善学习实践科学发展观长效机制。

（一）加强理论学习，用党的最新理论成果武装头脑。

重点抓好党的十七届三中全会、邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观的学习，经过专题辅导讲座、讨论交流等联系实际方式，切实把班子成员思想和行动统一到科学发展上来，破除一切与科学发展不相贴合的观念，克服一切偏离科学发展的陋习，纠正一切违背科学发展的做法。进一步增强落实科学发展观的自觉性、坚定性，提高科学决策、破解难题、统筹协调的本事，提高贯彻执行党的路线、方针、政策的自觉性和驾驭全局、把握方向的本事，提高党员干部运用科学发展观分析问题、解决问题的本事，为科学发展供给坚强的思想保证。

职责人：和振。

领导分工：李洪灿、和永红。

承办单位：综合办。

整改期限：2009年7月份前初见成效，年底前完成。

（二）加强班子建设，充分发挥核心领导作用。

一是坚持把学习实践科学发展观作为乡领导班子建设头等大事，认真落实理论中心组学习制度，用科学发展观武装头脑、研究问题、谋划发展，指导工作，提高班子成员分析和解决实际问题的本事。坚持针对一个问题、学习一个观点、构成一套思路、拿出一套办法、改善一项工作，努力把学习成果转化为推进工作的实际行动。二是落实民主集中制。把以人为本、和谐团结理念贯彻到工作的方方面面，严格执行“团体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的方针，加强班子团结，增强班子成员的沟通交流和相互关心帮忙。三是完善决策机制。立足工作实际，建立健全科学决策机制，提高民主决策、依法决策、科学决策的水平。加强党纪、政纪、法纪监督，防止一厢情愿和一言堂式的班子决策，最大限度规避决策失误。四是改善作风，抓好反腐倡廉工作。坚持群众路线，倾听群众呼声，关心干部职工疾苦，努力办好事、办实事。深入开展党风党纪和反腐倡廉教育，要求党员干部讲党性、重品行、做表率，模范遵守党纪国法，严格执行党风廉政建设职责制，从源头防止各类腐败现象的发生。

职责人：和振。

领导分工：李洪灿、和永红。

承办单位：综合办。

整改期限：2009年7月份前初见成效，年底前完成。

（三）切实转变职能，提高服务经济社会发展的水平。

经过“八个着力推进”，即着力推进农业产业结构调整，着力推进新农村建设，着力推进旅游综合开发，着力推进基础设施建设，着力推进社会各项事业发展，着力推进精神礼貌建设，着力推进生态礼貌建设，着力推进政府自身建设，实现全乡国民生产总值增长10％左右，到年底经济总收入到达4000万元左右，农民人均纯收入增长10％以上，到达2500元；地方财政收入增长15％以上，到达275万元；固定资产投资年增长30％以上，到达1300万元。

职责人：和嘉乐。

领导分工：各挂村工作组组长。

承办单位：村两委、各站所。

（四）重视民生问题，着力落实好十件实事。

1、全面完善白沙、木都、新善三个村委会27个村民小组的白沙乡人畜饮水工程，实现所有农户通自来水并构成有效的用水管理机制。

2、全面实施好文海公路主道养护、解决雨季断通的问题，并补助水泥组织群众投工投劳完成2公里文海村组道路硬化建设。

3、在文海投入20万元扶持10户肉羊养殖示范户，实现当年羊存栏300只以上，推进文海畜牧养殖业。

4、全面做好玉湖金矿、沙石资源的管护，维护白沙的良好生态环境。

5、全力支持教育发展，继续开展大学生奖励金工程，白沙乡基础教育玉水寨奖学金，落实白沙中学道路硬化工程项目，启动投资50万元的文海完小校舍改造工程，完成投资15万元的白沙完小足球场、篮球场修缮项目。

6、全面完成文海村委会4个村民小组200余户的农村电网改造工程，实现全乡同网同价。

7、认真编制白沙、木都、新善三个村委会新农村建设规划，合理使用玉龙山管委会扶持3个村委会的150万元社会主义新农村建设资金。

8、完善7600亩泡核桃基地、1500亩丽江雪桃基地、128亩丽江玫瑰基地的建设。

9、全面完成投资400万元的石漠化工程。

10、促成解脱林生态休闲村建设项目的开工建设，加快香樟华苹度假酒店项目，完成玉水寨民俗文化生态村前期工作，全面完成丽江供排水公司引水复线管网改造工程，完成玉甘路东侧绿化带建设项目。

职责人：和振。

领导分工：各领导班子成员。

承办单位：村两委、各站所。

（一）整改工作领导小组。

组长：和振（党委书记）。

副组长：和嘉乐（党委副书记、政府乡长）。

成员：李洪灿（党委副书记）。

和永红（党委委员）。

和钟（党委委员、武装部长）。

和继梅（党委委员、妇联主席）。

（二）整改工作要求。

乡学习实践活动领导小组办公室负责考核监督整改工作落实和各项指标任务完成情景，各党支部书记和乡属各站所负责人为承办职责人。实行谁分管谁负责，谁主办谁落实。按照分工安排及职责要求，对重点问题，做好深入细致的调查研究，制定切实可行的工作方案和措施。对具备必须条件，经过努力能够解决的问题，要立即解决；对条件不具备，暂时不能解决的问题，要认真搞好调查研究，找出问题根结所在，制订好解决方案。及时向全体党员干部公布整改落实情景，对重点问题要做出公开承诺，自觉理解党内外和社会各界的监督。

领导整改落实方案

整改落实实施方案

分析检查阶段已经结束，为确保学习实践活动深入、扎实推进并取得实效，按照县教育局党委深入学习实践科学发展观活动领导小组办公室的安排部署，做好深入学习实践科学发展观活动的最后一个阶段，重点抓好制定整改落实方案和整改落实措施、解决突出问题和完善体制机制两项工作。为保证我校深入学习实践科学发展观活动取得扎实成效，进一步巩固第一阶段集中学习、调查研究和第二阶段对照检查、分析问题的成果，确保整改落实阶段取得实效，现制定学校深入学习实践科学发展观活动第三阶段工作整改落实方案如下：

一、总体要求。

整改落实阶段是检验学习实践活动成效的重要阶段，也是整个学习实践活动的着眼点和落脚点。整改落实阶段要更加注重突出重点、突出特色、突出成效，着重抓好制定整改落实方案、集中解决突出问题两个环节，统筹做好群众满意度测评和总结提高两项工作，下功夫解决影响和制约教育科学发展的突出问题，办一批群众迫切希望办的好事实事，研制完善一批当前迫切需要的规章制度，努力在解决突出问题、完善制度机制、改善教学环境、构建和谐校园等方面取得新突破，以解决办学行为中的突出问题、推进“两个加快”的实际行动和成效，展示学习实践活动成果，让群众切身感受到学习实践活动带来的新变化。

二、时间安排。

整改落实阶段从2010年元月开始，到2010年2月基本完成。

三、主要工作安排。

（一）召开转段动员大会（元月上旬）。

认真召开学校全体党员及教职工代表参加的转段动员大会。回顾总结分析检查阶段工作，全面部署整改落实阶段任务。

（二）整改落实阶段以“解决突出问题、完善制度机制、实现人民满意”为主线，切实抓好三方面工作：

认真制定整改方案。领导班子要以分析检查报告为依据，针对查找出来的突出问题以及师生、学生家长、群众比较集中的意见，制定切实可行的整改落实方案，把提出的整改思路和措施、解决问题和完善制度的工作具体化，使整改落实工作有章可循、群众满意度测评有据可依。重点做到“四明确一承诺”：

一是明确整改落实项目。对查摆出来的问题进行认真分析和归类，把重点整改的问题和需要完善的制度一项一项列出来。尤其要把解决影响本校科学发展的重大问题以及群众反映强烈的突出问题纳入整改落实项目。

二是明确整改落实目标和时限。按照问题的轻重缓急和解决的难易程度，分门别类的提出什么时间达到什么目标的具体要求。对活动期间内解决的问题和出台的制度按照倒计时要求提出具体步骤；对需要一段时间才能解决的问题和出台的制度列出时间进度表，创造条件逐步解决。确定整改落实目标要符合实际，力求通过努力能够实现。

三是明确整改落实措施。对确定的整改项目，要根据整改目标和时限要求，逐项认真研究，分别提出有效措施和具体办法。整改落实措施要充分吸收群众的合理意见和建议，确保整改落实措施的针对性和可操作性。

四是明确整改落实责任。建立健全整改落实责任制，逐项明确责任领导和责任部门，把整改责任落实到人。

五是作出整改落实的公开承诺。整改落实方案形成后，要采取适当的方式在一定范围内公布，作出整改落实的公开承诺，自觉接受群众监督。

（三）集中解决突出问题。

要依据整改落实方案，集中力量，攻坚克难，切实解决突出问题，多办惠民之事，推进制度机制创新，以解决突出问题、服务师生、完善制度机制的实际行动推进学校发展、取信于民。具体落实好三个方面要求：

一是解决问题要突出重点。要根据县教育局党委部署要求，充分结合本校实际，着力解决影响制约学校科学重建和科学发展的突出问题，着力解决党员干部党性、党风、党纪方面群众反映强烈的突出问题，着力解决师生员工最关心、最直接、最现实的利益问题。重点解决教师队伍建设、师德师风建设、教育行风建设、规范办学行为、推进素质教育、学校及周边环境整治、培养高素质人才等方面的突出问题。要结合实际，找准突破口和切入点，力争在学习实践活动期间取得一批实践成果。

二是创新机制要结合实际。要按照科学发展观要求，从推进学校发展出发，着力解决制度缺失和制度障碍等突出问题，建立完善推进学校科学重建和科学发展的政策措施、规章制度。要对现有的措施、办法和规章制度进行一次系统清理，区分“废、改、立”三种类型，该废止的及时废止，需要完善的及时完善，需要新建的抓紧新建。要选择几项当前迫切需要而且实践基础又比较好的制度，精心研制，成熟一个出台一个，力争在学习实践活动期间取得一批制度成果。

三是落实整改要求真务实。解决突出问题要立足实际，量力而行，要创造条件尽力而为，务求实效。在问题整改中，既要防止畏难情绪、无所作为，又要避免搞形式主义和短期行为。在问题整改中，学校校“一把手”要亲自挂帅，加强协调，抓好落实。通过扎扎实实抓整改、办实事、解难题、促发展，使学习实践活动经得起实践的检验、群众的检验和历史的检验。

（四）实事求是测评总结。

学习实践活动基本结束时，及时组织师生员工进行满意度测评，认真做好总结工作。满意度测评主要包括两方面内容：一是群众对整改落实方案和解决群众反映强烈的突出问题的满意度；二是对学习实践活动开展情况的满意度。在总结工作中，要认真总结我校开展学习实践活动的基本做法及特点、基本经验、主要成效、存在的不足和问题、巩固扩大成果的努力方向及主要措施五项内容。

（五）继续深化理论学习。

在前两个阶段学习的基础上，紧密联系学校改革发展实际、当前国际经济形势急剧变化的实际和广大师生党员的思想实际，继续把学习贯穿始终。通过报告会、学习会、研讨会等形式，组织党员干部学习中央领导同志有关讲话精神，研读中央规定的必读书目，进一步加深对科学发展观的认识和理解。

学校领导干部要带头深化理论学习，切实做到学以致用、用有所成，为解决影响学校、专业部科学发展的突出问题、解决党性党风党纪方面存在的突出问题、创新和完善促进学校科学发展的长效机制奠定坚实的思想基础。

（六）积极稳妥地推进制度创新。

要把解决突出问题和创新完善体制机制结合起来，以体制机制的创新促进问题解决，把解决问题中形成的好办法好经验用制度的形式巩固下来。一方面要对现有的规章制度进行清理。按照废、改、立分类，对现有政策、制度、办法进行系统清理，对一些不符合科学发展观要求的制度，该废止的立即废止，该修订的及时修订完善。另一方面要确定制度建设的重点。针对学校管理体制和运行机制中与科学发展不适应的地方，努力构建充满活力、富有效率、更加开放、有利于科学发展的体制机制。

（七）做好学习实践活动总结。

1.对照学习实践活动的目标要求，认真总结学习实践活动三个阶段的各项工作。学习实践活动总结报告要做到情况清楚、评价准确、分析透彻、特色鲜明，全面反映学习实践活动的基本情况、主要做法和特点，取得的主要成效、积累的成功经验和存在的问题，巩固和扩大学习实践活动成果的努力方向和主要措施等。

2.学校总结报告县教育局学习实践活动领导小组办公室。

（八）召开学习实践活动总结大会，组织群众满意度测评。

1.召开学校总结大会和组织群众满意度测评工作。

2.要通过群众满意度测评，进一步征求意见、改进工作，让师生员工感受到学习实践活动实实在在的成效。满意度测评结果要通过会议、简报等形式及时向师生员工公布。

（九）做好学习实践活动的后续工作。

1.总结大会召开之后，要继续做好学习实践活动的后续工作。重点做好集中解决突出问题、体制机制的创新等有关工作。

2.学校支部要认真做好学习实践活动材料整理归档工作。

四、几点要求。

整改落实阶段工作任务重、要求高，要结合实际，切实贯彻落实中央精神和上级党委的部署要求，真正做到高度重视、态度认真、措施到位、成效明显。在具体实施中要注意把握以下要求：

（一）继续深化学习。要毫不放松地抓好理论学习，进一步加深对科学发展观的认识理解，深入学习贯彻中央精神和省、市、县委的重大决策部署，引导广大党员教师运用科学发展观的立场、观点和方法改造客观世界和主观世界，不断增强领导和推进科学重建、科学发展的实际能力，切实加强党性修养和作风养成，真正做到讲党性、重品行、作表率。

加强对科学发展观“三进”工作的组织领导，落实措施，加强督促指导，狠抓落实。要把科学发展观“三进”工作与学习贯彻党的十七届四中全会和学校思想政治工作、未成年人思想道德建设等工作结合起来，增强针对性和实效性，确保科学发展观“三进”工作取得实实在在的效果。

（三）强化组织领导。要加强对整改落实阶段工作的具体指导，统筹抓好学习实践活动和当前各项工作，及时总结宣传好做法、典型经验和工作成效。领导班子成员要带头整改落实、带头躬身实践、带头服务师生。要坚持时间服从质量、形式服从效果的原则，既把握好进度和节奏，又注重质量和效果，圆满完成本阶段各项任务，确保学习实践活动善始善终，向上级党组织和人民群众交出一份满意的答卷。

领导小组办公室。

2010年1月7日。

整改落实实施方案

我单位从学习活动开展以来，按照区委学习活动领导小组的部署，紧紧围绕党员干部受教育，人民群众得实惠的总体要求，分析检查阶段的各项工作有序推进，为整改落实阶段打下了良好基础，现制定我单位整改落实阶段实施方案：

一、时间安排。

2009年6月下旬至2009年7月下旬。

二、工作目标。

整改落实阶段是取得学习实践活动成果的关键，通过整改，进一步修订和完善符合科学发展观要求的发展规划，目标和措施，建立健全体制，使广大党员干部科学发展意识、创新意识不断增强，自觉把学习教育成果转化为落实科学发展观，1做好本职工作，促进全面工作。

三、方法步骤。

针对在学习调研，分析检查阶段各个方面反映出来的意见和和建议，以及民主生活会上查找出来的问题，认真研究制定切实可行的整改方案。

2、解决突出问题。

针对查找出来的突出问题，找准解决问题的突破口和切入点，侧重于解决本单位具体职责范围内的问题，把群众反映最突出、最直接、最现实的利益问题和作风问题作为重点。

3、搞好突出问题。

在整改落实阶段工作进行小结的基础上，要对整个学习活动进行全面总结，总结工作这次学2习活动取得的成绩和经验，找出不足，明确努力方向，使学习活动真正成为广大党员干部促进工作的自觉行动。

整改落实阶段是学习活动的最后一个阶段，也是体现整个学习活动成果的关键环节，要切实加强领导，强化舆论宣传，广大党员干部要以认真负责的精神状态，求真务实的作风，确保整个学习活动取得丰硕成果。

学习科学发展观活动领导组。

落实审计发现问题整改工作方案范文

　(一)会计核算和财务管理存在的问题。

1.20__年，三峡集团补提已出售固定资产在以前年度少计提的折旧4588.86万元，导致多计2009年成本4588.86万元。

审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。

2.20__年，三峡集团合并会计报表少抵销内部往来24988.42万元，导致多计资产、负债各24988.42万元。

审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。

3.20__年，三峡集团购建于20世纪90年代、目前作为周转使用的175套住房，在编制三峡工程竣工财务决算时未单独确认固定资产。

审计指出上述问题后，三峡集团对上述职工周转房资产进行了会计处理，单独按净值确认资产并调整相关会计账目。

4.所属长江三峡投资发展有限公司未按公允价值确认长期股权投资成本，导致20__年少计长期股权投资718.79万元。

审计指出上述问题后，该公司已调整相关会计账目。

5.20__年，三峡集团为职工购买经济适用房垫款22540.33万元，因部分房屋未售出，截至2009年底尚有7001.33万元垫款未收回。

审计指出上述问题后，三峡集团已组织相关部门进行清理，尽快收回垫支款项。

6.20__年至20__年，三峡集团为职工支付住宅物业管理费用86.28万元。

审计指出上述问题后，三峡集团已收回为职工支付的住宅物业管理费用。

(二)对外投资、招投标管理等方面存在的问题。

1.20__年至20__年，三峡集团在可行性研究不充分的情况下，投入10.68亿元建设两座抽水蓄能电站。两项目当前处于停滞状态，面临损失风险。

审计指出上述问题后，三峡集团采取与地方政府加强沟通协调、控制工程造价等措施降低投资风险，并计划对其中一个电站项目以整体移交方式收回前期投入成本。

2.20__年至20__年，三峡集团参股投资建设的陕西蒲城二甲醚项目和云南先锋煤化工项目，均未经发展改革委核准。

审计指出上述问题后，三峡集团正在积极敦促相关项目控股单位补办核准手续。

3.20__年至2009年，三峡集团超出国家规定的标准，多支付招标代理费1670.92万元。

审计指出上述问题后，三峡集团制定了《招标代理取费标准》，要求自20__年起招标代理费用统一按国家规定的标准执行。

4.20__年至20__年，三峡集团合同金额为3.58亿元的7项机电设备采购招标活动不规范，未进行公开招标;部分项目存在评标过程不够规范、通过内部关联交易直接委托给子公司、部分附属项目被违规转包或分包等问题。

审计指出上述问题后，三峡集团进一步加强了招投标管理，制定了《三峡枢纽建设运行管理直接委托项目管理办法(试行)》，对关联交易直接委托项目等实施严格监管。

(三)内部管理存在的问题。

1.20__年，三峡集团在整体上市过程中，资金安排不当，导致部分贷款资金投向低收益理财产品，增加了集团整体财务费用1.21亿元，并存在直接指定中介机构、中介费用支付依据不足、重复聘请财务顾问公司等问题。

审计指出上述问题后，三峡集团已采取建立“资金日报管理系统”等措施，并修订完善了中介机构选聘管理办法。

2.20__年至20__年，所属三峡财务公司违规向不符合贷款条件的企业累计发放贷款11.17亿元，截至20__年底贷款余额为6.48亿元。

审计指出上述问题后，三峡财务公司已收回贷款15550万元，并计划严格按期或提前收回其余贷款。

3.三峡集团领导人职务消费管理制度不够完善，标准不具体。

审计指出上述问题后，三峡集团已向职工代表大会报告领导人年度职务消费情况，正在制定集团公司领导人职务消费范围及标准，实行年度预算管理。

4.至20__年底，三峡集团及其所属24个单位在22家银行的94个分支机构开设银行账户231个，资金存放比较分散。

审计指出上述问题后，三峡集团组织对银行账户进行了清理，已撤销银行账户69个，其余账户正在清理之中。

5.三峡集团管理层次较多，20__年管理层级达到5级。3级以下子公司24家，占33.33%，不利于实施有效控制。

审计指出上述问题后，三峡集团对所属企业进行了清理整顿，已清理3级以下企业12户。

6.三峡集团在对外股权投资方面存在管理体制不够完善、非主业投资扩张较快、部分对外股权投资效益不佳等问题。

审计指出上述问题后，三峡集团制定了《投资管理办法实施细则》等制度，建立投资项目风险预警机制，加大对投资项目的风险监控力度，进一步完善对外投资管控体系。

此外，审计还发现三峡集团及所属单位以前年度存在的问题：20__年，所属金沙江开发有限责任公司筹建处建设的成都三峡大厦项目，在未向国资委报告、未及时办理用地性质变更手续的情况下，增加投资3.58亿元建设了高标准酒店。20__年，三峡集团多支付宜昌青云公司土建项目工程款431.55万元;所属中国长江电力股份有限公司未经批准按成本价向职工出售北京地区的4套商品房;所属长江三峡投资发展有限公司在合并重组过程中对资产评估结果审核不严，导致虚增评估净资产425万元。

审计指出上述问题后，三峡集团正在向国资委报告，并补办有关手续;已收回多支付的工程款，履行相应报批手续，并采取措施加强对资产评估结果的审核，严格执行国家规定。

整改落实方案

根据省、市、区委有关精神要求和我区《第三批开展深入学习实践科学发展观活动实施方案》的安排，街道学习实践活动于2009年12月9日整体转入整改落实阶段。为了确保整改落实阶段各项工作落到实处，收到实效，现将有关工作安排如下：

一、目标要求。

学习实践活动重在整改。切实解决好影响和制约科学发展的问题，党员干部党性、党纪、党风上的突出问题及群众最关心、最直接、最现实的利益问题。进一步建立和完善体制机制，真正使党员干部受教育、科学发展上水平、人民群众得实惠。

二、工作安排。

在认真抓好分析检查报告的基础上，搞好阶段小结并申请转段，召开阶段总结和工作推进会，安排整改落实阶段工作。

（一）认真组织“回头看”，确保分析检查阶段工作质量和顺利转段（2009年12月10日-15日）。

要在认真做好分析检查报告工作的基础上，对前阶段工作进行总结。对分析检查不深入，问题查找不准确，原因分析不透彻，努力方向不明确的要限时“补课”，各单位对分析检查阶段工作情景和党员、干部参加学习实践活动情景进行自查，转段前要上交总结报告，对分析检查没有到达要求的，要延长时间，进行“补课”，经街道分包领导验收合格后召开转段动员会，转入整改落实阶段。

1、理清思路明确努力方向（2009年12月16日）。

制定整改落实方案前，要对分析检查阶段广泛征求意见查摆出来的问题进行全面分析和归类梳理，找准突出问题，认真分析产生问题的根源，进一步明确整改重点和努力方向。

2、构成整改落实方案征求意见稿（2009年12月17日―19日）。

要把征求意见和分析检查出来的问题，进行全面分析和归类梳理，一项一项地梳理，在此基础上列出重点整改资料。异常是要以分析检查报告为依据，把影响和制约全区及本单位科学发展的根本问题作为整改重点；把党员干部党性、党纪、党风上存在的突出问题作为整改重点；把人民群众反映的突出问题和群众最关心、最直接、最现实的利益问题作为整改重点。对每项整改资料都要明确整改落实目标和时限要求：区分轻重缓急和难易程度，明确到什么时间到达什么目标，既要有近期目标，又要有中长期安排，对于具备条件、在学习实践活动期间能够解决的问题，要立即整改落实；对于那些难度大、需要较长时间才能解决的问题，要列出时间表，逐步予以解决；明确整改落实措施：对需要整改落实的问题逐项研究分析，拿出解决问题的有效措施和具体办法。对涉及多个部门、多个单位的问题，要协调配合，上下互动、左右联动，构成合力加以解决；明确整改落实职责：建立健全整改落实职责制，逐项明确职责领导、承办部门，把任务分解细化，把职责落实到人。对整改落实作出公开承诺。采取适当方式公布整改落实方案，对重要事项作出公开承诺，落实情景向党员、群众通报，自觉理解监督。

3、开展广泛征求整改意见活动（2009年12月20日）。

街道和社区分别广泛征求各方应对学习实践活动整改方案的意见和提议。

整改落实方案在征求意见稿构成后，在广泛征求意见和提议的基础上，进一步修改完善。

整改落实方案构成后，各活动单位经过召开党员干部大会和宣传专栏向党员、群众通报，向社会公布，让干部群众清楚整改资料、清楚整改目标、清楚整改措施、清楚整改时限。各社区整改落实方案经街道分包领导审阅后报街道学习实践活动办公室备案。

（三）集中解决突出问题（2009年12月25日―2010年2月10日）。

各活动单位要在前段边学边改、边查边改的基础上，根据整改落实方案，集中力量解决一批影响和制约科学发展的突出问题，办几件群众普遍期待的实事好事。街道建立健全整改落实督促检查制度和职责追究制度，对各活动单位受客观条件限制，一时不能解决的问题，跟踪问效，确保活动结束之后有人过问、有人来抓，逐步落实，力戒形式主义和短期行为。

（四）完善体制机制（2010年1月11日―2010年1月20日）。

前阶段调查研究、分析检查成果转化为谋划发展的正确思路，不断完善体制机制，为深入贯彻落实科学发展观创造良好的政策制度环境。

1、查找制度缺陷。坚持从实际出发，对照科学发展观要求，从体制机制上认真进行梳理、反思，对现有的各项政策、措施、意见办法、规章制度进行系统清理，检查是否贴合中央的方针政策和国家的法律法规，是否贴合实际，是否有利于科学发展，是否存在相互抵触问题，是否衔接配套，找准抓住影响和制约科学发展的制度缺陷。

2、做好废、立、改工作，构成长效机制。在全面清理制度缺陷的基础上，立足当前，着眼长远，做好废、改、立工作。对该废止的及时废止，对需要完善的及时修改完善，在创新体制机制上出成果、见成效。

（五）总结测评（2010年2月15日―2月25日）。

1、认真探索和总结经验。街道学习实践活动办公室开展总结经验工作，对学习实践活动每个阶段每个环节的情景进行回顾分析，总结提炼开展学习实践活动的经验、体会，上升为理性认识，构成典型经验。

各单位要对学习实践活动每一个阶段、每一个环节进行总结，对“自选动作”的工作抓住各自特色进行经验总结，活动结束前对整个学习实践活动情景从主要做法和特点、主要成效、主要体会、主要问题及原因剖析、努力方向及主要措施等方面构成工作总结，于2010年1月10日前上交区委学习实践活动办公室。

2、加强对内对外宣传。充分发挥本级新闻媒体的作用，进取争取上级新闻媒体的支持，深挖特色，发掘典型，营造声势，进一步加大对内、对外宣传的力度。

3、客观公正组织测评。在认真总结经验的基础上开展满意度测评，测评主要有两项资料：一是解决突出问题的满意度，二是对活动开展情景的满意度。

科学制定经济发展、社会民生、解决突出问题、体制机制等测评指标，召开由党员干部、“两代表一委员”、民主党派、工商联、无党派人士代表等参加的测评会，测评开展学习实践活动的群众满意度。

三、工作要求。

（一）加强组织领导。要进一步加强对学习实践活动领导，异常是分包社区领导要强化职责意识，保证以足够的时间和精力抓学习实践活动。领导班子成员都要分工负责。“一把手”要全程主持整改方案的制定和体制机制的修定，班子成员都要积极参与分析研究、讨论修改。领导干部要带头整改，带头抓落实，集中解决突出的问题。

（二）确保活动成效。整改落实阶段时间紧、任务重。必须防止和克服松懈情绪，要以严肃认真的态度和周密细致的作风做好每个环节的工作，正确处理好时间与进度的关系，既要保证在规定时间内完成任务，又要保证工作质量；既要严格遵循程序，又要保证不走过场。坚持边学边查边改，坚持时间服从质量，确保学习实践活动严格按照中央、省、市、区委的要求深入推进。

(三)加强督办检查。街道分包领导要以强烈的政治职责感和高度负责的精神，对各单位整改落实方案的制定、突出问题的解决措施、体制机制的完善和建立、总结和测评等环节的工作要加强检查督办和指导，对工作不落实、活动走过场的单位要通报批评、要督促补课；对具备解决条件的突出问题不解决，群众意见大的单位要追究领导职责，督促整改，确保学习实践活动成为群众满意工程。

落实审计发现问题整改工作方案范文

根据镇经管站对我村第八届村委财务换届的审计结果提出的整改意见后，我村迅速召开村两委联席会议，研究制定了整改办法及措施并对存在的问题与不足进行了有逐项逐条落实，整改办法及措施如下：

对已完工的在建工程：村委大院综合文化活动中心工程已结算完，计划在10月底通过相关会议后结转工程。

1、三资管理制度。

2、财务管理制度。

3、村级重大事项管理制度等。坚决按制度办事，压缩非生产性开支、不合理开支。

审计整改落实情况汇报

我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告20xx年审计工作报告中指出问题的整改情况。

市四届人大常委会第九次会议审议了《关于20xx年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的'问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。

(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。20xx年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。

年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取20xx年相关支出与部门预算同步向人大汇报。

(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。

目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：20xx年以前欠缴20294.37万元，欠缴单位12个，20xx年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。

(三)关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。20xx年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。从20xx年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。

至20xx年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49万元，主要是20xx年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从20xx年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。

至20xx年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。

(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。

今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制20xx年部门预算时，将20xx年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。

(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发财政专户管理办法的通知》等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。

这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。

(六)关于部分政府性基金支出安排不合理，低于规定用途的比例问题。一是根据有关政策精神和要求，从20xx年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，所有工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支;二是根据《湖南省财政厅关于取消部分非税收入项目省级分成的通知》(湘财综[201x]17号)规定，自20xx年7月1日起取消“两项基金”上缴省级部分。今后将进一步规范项目申报程序，积极开展项目调研活动，加大对相关项目建设的支持力度，严格执行《郴州市本级财政专项资金使用管理办法》的规定，努力提高资金的使用效益。

(一)进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。从20xx年起凡是向市本级财政申报50万元以上的项目，必须同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成绩效目标，工作不规范，评价结果差的，下年度不予安排或调减预算。二是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府采购预算编制。加强政府采购方式审批，在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，逐步淡化专项资金“基数”的观念，加大资金整合力度，统筹安排，形成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。

(二)进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势的科学研判，密切关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时，积极跟踪“营改增”改革后续政策，实时掌握该项改革对财税、企业的影响及改革成效，确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。二是做好预算基础业务管理，加强预算指标管理。依法按时批复年度市级部门预算，及时将部门预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。三是强化专项资金监管，把专项资金使用情况作为财政监督和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、政府采购、专项检查等监管手段，对专项资金使用实行全过程控制监督，不断提高专项资金使用效益。四是积极推进财政监督转型，从20xx年起财政监督检查机构全程参与部门预算编制执行，推动财政监督由注重事后监督向注重事前、事中、事后监督的全过程监督转变，由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转变，建立起预算编制、执行、监督、评价相互制衡的管理机制。

(三)进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审。严格执行财政、审计和建设三家联合印发《关于加强市本级政府投资项目建设工程预算控制管理有关问题的通知》(郴财办〔201x〕12号)，明确预算控制价的约束作用，对不执行预算控制价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减。二是加强重点环节监管。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格控制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，控制建设成本。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策提供依据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便及时发现问题、及时处理违法违规事项。

(四)进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计整改问责和责任追究制度。各单位主要负责人是审计整改的第一责任人，也是问责和责任追究的重点对象，问责的主要内容要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员责任。二是建立审计整改结果报告制度。被审计单位要在一定时间内，向政府、人大报告整改落实情况，并逐步公告被审单位审计整改结果，对拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立审计整改跟踪检查机制。在一定时间范围内，跟踪检查被审计单位执行审计决定、采用审计报告意见与建议以及处理审计移送事项的结果情况;进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的意见和建议得以落实，发现的问题得以整改。

以上报告，请予审议。

审计整改落实情况汇报

近日，海南省昌江县召开20xx年度第一次经济责任审计工作联席会议，总结20xx-20xx年度经济责任审计工作，研究部署20xx年工作任务。县政府主要领导，县纪委、组织部、监察局、人社局、审计局、国资委等县经济责任审计工作联席会议领导小组成员单位主要负责人出席会议。

20xx-20xx年度该县共开展领导干部经济责任审计项目xx个，发现问题100个，提出审计建议56条。所发现的问题普遍存在财务管理不规范、公务支出不规范、固定资产管理不规范、往来款项清理不及时、部分项目资金预算执行率低、基础建设程序执行不到位等六个较为突出的共性特点。

针对所发现的问题，会议要求，县经济责任审计工作联席会议办公室要加强对被审计单位整改过程中的指导，帮助被审计单位明确问题痛点，纠正根源偏差，精准预防、把控风险，从以下4方面积极抓好审计整改。

一是严格依照法律法规履行职责，积极发挥审计体检诊断功能，保护国家经济运行安全、促进领导干部依法履职。县财政局组织对会计进行系统的培训，从财务审批关口开始，从财政委派会计着手，统一财务管理标准，规范财务管理工作。

二是进一步加强纪检监察、组织人事、审计、财政等部门的协作配合，资源共享，关口前移，加强干部监督管理，及时发挥警示作用，保护好干部的工作积极性。

三是把握审计重点，加大对党政主要领导同步经济责任审计，尤其是加大对权力集中、掌握大量资金(资产、资源)的领导干部的审计力度;以任中审计为主，将离任审计与任期内轮审有机结合起来，逐步实现有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖。进一步提高经济责任审计工作质量，促进领导干部依法履职、规范用权、科学决策。

四是注重提升审计人员专业素质，创新培养人才的渠道和方法，增强培训的针对性;拓宽审计人员视野，弥补相关领域专业知识的不足，逐步完善知识结构和人才队伍建设，以适应审计工作全覆盖对审计人员的要求。

审计整改工作方案

整改落实方案

针对存在的问题，认真细致地研究了整改措施，提出了能整改的立即整改，不能立即整改的，进一步征求意见后逐步整改。现将整改情况汇报如下:。

一是抓班子，发挥核心效应。

班子重点突出发挥两个作用:即发挥表率作用和核心作用。表率作用就是处处带头，率先垂范，使班子整体成为队伍的领头雁。发挥核心作用，就是在提高班子整体合力的前提下，增强班子在群众中的凝聚力和诚信度，形成班子与队伍的彼此信赖和良性互动。

二是抓学习，提高队伍整体素质。

推行每季一考的做法，以考促学。同时抓好业务和理论攻坚小组的学习，培养一支业务尖兵，在全局营造出讲学习、爱学习、比学习的良好学习氛围。

三是抓廉政，筑牢拒腐防变的防线。

本着教育在先、防范未然、强化监督、追究在后的原则，重点抓住薄弱环节，把住要害关口，使每个税务干部对不廉洁行为做到“不愿为、不能为、不敢为”，确保了行风测评取得较好成绩。

四是在市局和区委区政府的大力支持和帮助下，区局办公楼装修改造工程顺利完工，局容所貌焕然一新，整洁优美的办公环境使全局干部职工工作热情高涨，解决了长期以来因办公环境落后造成的干部工作积极性不高的问题。

五是在硬件设施逐步改善的基础上，我们大力加强软件建设，重新制定出台了相关工作制度，从加强机关纪律作风建设和加大征管考核力度等对内、对外两大方面下功夫，不断加强对全局干部职工的思想政治教育，机关纪律作风明显改善，税收征管环境得到进一步净化。

整改落实方案

针对存在的问题，认真细致地研究了整改措施，提出了能整改的立即整改，不能立即整改的，进一步征求意见后逐步整改。现将整改情景汇报如下:。

一是抓班子，发挥核心效应。

班子重点突出发挥两个作用:即发挥表率作用和核心作用。表率作用就是处处带头，率先垂范，使班子整体成为队伍的领头雁。发挥核心作用，就是在提高班子整体合力的前提下，增强班子在群众中的凝聚力和诚信度，构成班子与队伍的彼此信赖和良性互动。

二是抓学习，提高队伍整体素质。

推行每季一考的做法，以考促学。同时抓好业务和理论攻坚小组的学习，培养一支业务尖兵，在全局营造出讲学习、爱学习、比学习的良好学习氛围。

三是抓廉政，筑牢拒腐防变的防线。

本着教育在先、防范未然、强化监督、追究在后的原则，重点抓住薄弱环节，把住要害关口，使每个税务干部对不廉洁行为做到“不愿为、不能为、不敢为”，确保了行风测评取得较好成绩。

四是在市局和区委区政府的大力支持和帮忙下，区局办公楼装修改造工程顺利完工，局容所貌焕然一新，整洁优美的办公环境使全局干部职工工作热情高涨，解决了长期以来因办公环境落后造成的干部工作进取性不高的问题。

五是在硬件设施逐步改善的基础上，我们大力加强软件建设，重新制定出台了相关工作制度，从加强机关纪律作风建设和加大征管考核力度等对内、对外两大方面下功夫，不断加强对全局干部职工的思想政治教育，机关纪律作风明显改善，税收征管环境得到进一步净化。

整改落实

整改落实方案

为了切实解决影响和制约我区司法行政工作科学发展的突出问题，根据学习教育活动关于整改落实的要求，针对我局实际情景，制定整改落实措施。并向群众做出公开承诺，理解监督。

一、立说立改问题。

（一）关于加强法律服务农村改革发展工作方面。

1、为贯彻落实《司法局关于服务农村改革发展的实施意见》，围绕农村改革发展的总体目标，进一步加强人民调解、法律服务和法制宣传等工作。

2、从去年开始，开展“法律服务进农村”巡回活动，每月1次。经过活动，增强农民群众的依法维权和依法办事意识，推进农村民主法治进程。

（二）关于加强综治平安工作方面。

1、从去年下发实施《关于集中开展排查调处矛盾纠纷促进保增长保民主保稳定活动的实施意见》。经过1年工作，取得明显成效。

2、今年5月，协调区委共青团、区妇联等单位下发实施《关于联合开展“送温暖、沐阳光”帮教活动的意见》。经过活动，干部与全区刑释解教人员结对帮教帮扶，动员社会力量共同参与，有效预防和减少重新违法犯罪。

3、组织督察组实施督查督办，发现问题及时纠正，定期整改，成效明显。下发实施《局机关效能建设工作实施意见》，强化工作纪律和工作作风，更好地为基层、为群众服务。

1、提高思想认识，着力解决在思想观念方面与科学发展观不相适应的问题。

整改措施：进一步健全落实党组中心组和支部“三会一课”等各项学习制度，按照建设学习型班子、学习刑机关的要求，采取集中学习、专题辅导、个人自学等多种形式，加强对邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观等党的创新理论的学习，坚持用中国特色社会主义理论武装头脑、教育干部、指导实践、推动工作，不断增强政治意识、大局意识、职责意识和优患意识，树立正确的世界观、人生观、价值观和权力观、利益观、政绩观，着力解决思想不够解放、发展信心不足、职责意识不强、结合中心工作不紧等与科学发展不相适应、不相贴合的问题，为司法行政事业的发展奠定坚实的思想理论基础。

2、创新发展思路，着力解决自主创新不适应问题。

整改措施：要树立终身学习的观念，加快知识更新，进一步提高运用科学理论认识新形势，研究新情景，解决新问题的本事和水平。加强调研、不断探索工作创新发展的新思路、新办法，找准工作切入点。从创新工作方法、方式、效果入手，建立长效机制以点带面，抓出成效。

3、大力加强党员、干部队伍思想政治教育。

整改措施：坚持分类指导，扎实开展加快转变发展方式，促进中心城区率先崛起，公正廉洁执法和社会主义法治理念教育活动。要在本系统广泛开展争先创优、精神礼貌创立活动，大力宣传本系统涌现出的先进典型和先进事迹，不断丰富教育资料、活跃教育形式、创新教育载体，增强思想政治教育的针对性的实效性。要坚持以人为本，认真落实从优待警措施，切实做到在政治上关心、工作上支持、生活上帮忙，及时解决群众反映的热点、难点问题，充分调动干部队伍的进取性和创造性。

4、抓好新一轮干部培训工作。

整改措施：贯彻落实司法部《关于-司法行政系统大规模培训干部工作的实施意见》，结合实际，采取有力措施，把新一轮大规模培训干部工作任务落到实处，提升干部队伍政治业务素质。一是认真落实干部培训规则。按照分级管理，分阶段类培训的办法，落实培训任务，选送干部参加各级组织的培训。二是加强机关业务培训。进取开展岗位练兵活动，提高做好法制宣传教育、社区矫正、法律援助、法律服务、人民调解的本事和水平。

5、加强对重要部门、重要环节的监督。

整改措施：全面实施政务公开，加强干部任免、工程建设、物资采购、资金使用等涉及权、人、财、物的重要部位、重要环节的监督。

6、加强组织协调，着力解决统筹发展不适应的问题。

整改措施：加强调查研究，进一步增强工作指导上的科学性与预见性，抓住事关司法行政大局的问题和基层工作难点热点，进一步落实《领导挂钩联系制度》，进取与区党委、政府、镇、街、党委政府以及机关部门联系协调，力争司法所的办公用房、人员配备、工作经费以及工作机制等问题得到解决。

7、逐步解决司法所独立办公用房建设。

整改措施：成立司法所建设领导小组，加大工作力度，加强组织协调，采取向上级争取一点、财政配套一点等办法筹措资金，力争年内有一个独立办公司法所破土动工。

8、坚持以人为本，着力解决改善民生不适应问题。

（1）充分利用广播、新闻媒体、宣传车、宣传栏的作用，加大法律援助宣传力度，进一步建立健全法律援助工作制度和工作网络，简化审批手续，放宽法律援助经济困难标准，扩大法律援助覆盖面，力争全区办理法律援助案件比增5%。

(2)继续抓好基层调委员规范化建设，对排查出来的矛盾纠纷调处率达100%，人民调解成功率到达95%以上，行政调解结案率到达90%以上，司法调解结案率(含撤诉率)到达45%以上，全区实现“四无”村居（社区）到达70%以上。

（3）继续开展法律服务“四进”活动，公证处、律师所、法援中心挂钩一个司法所，开展法律帮扶活动，并依托司法所开展法律服务活动。公证、律师要扩展服务领域，在重大工程建设、民商活动和征地拆迁安置、企业经营中充分发挥作用，进一步强化社会职责，参与政府处置涉法涉诉信访问题。

9、改善机关办公条件，从优待干问题。

（1）逐步改善办公条件，更新办公设备。

（2）改善活动场所，丰富业余文化生活，满足干部职工需求。

（3）有计划定期组织干部职工体检。

三、需要着力协调解决的问题。

1、加强司法所人员配备工作。

整改措施：按照省厅的部署，进取与有关部门协调，继续争取新增司法所人员编制，努力实现全区每个司法所二类所配备3名、三类所配备2名工作人员的目标，解决在编在职人员专职专用问题。

2、推进副科级司法所长配备工作。

整改措施：进取向区党委及组织部门争取，继续落实副科级司法所长配备工作，力争2年内副科级司法所长全部配备。

3、加强司法行政专项经费保障。

整改措施：继续加强与上级有关部门的沟通协调，不断提高法制宣传、人民调解、法律援助、安置帮教、社区矫正等专项经费标准，争取全区司法行政各项专项经费纳入财政预逄，并实现动态增长。

整改落实方案

进一步改善全乡党建工作，强化党建工作中存在的薄弱环节，按照县委有关通知要求，根据《县党建工作情景点评意见整改落实分工方案》的通知，结合我乡实际，特制定粉壁乡党建工作整改落实方案，现将整改实施方案汇报如下。

一、指导思想。

全面贯彻落实党的十八届四中、五中全会精神，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入贯彻习近平总书记系列讲话精神，紧紧围绕中央和省、市、县委关于全面从严治党、大抓基层党建的部署要求，层层落实管党治党主体职责，以存在问题的整改落实促进全乡党建工作再上新水平，为全乡改革发展稳定供给坚强组织保障。

二、整改资料、措施及职责分工、时限要求。

（一）管党治党政治职责落实还有差距。一是乡村工作事务繁杂，专题研究组织建设少，必须程度上存在党建与经济工作“两张皮”现象；二是班子成员落实“一岗双责”效果不好，结合分管工作抓党建的意识不强、办法不多，对党建工作督促指导不够，推进不平衡。

理。

（二）贯彻中央和省、市委党建工作部署有差距。一是存在落实意识形态主体职责不到位，措施不力，宣传思想文化队伍薄弱；二是对部分基层党支部的检查指导力度不够，对软弱涣散的党组织的整顿力度不够，抓党员日常教育管理力度不够；三是对贫困村“第一书记”服务、管理存在必须的缺陷，没有很好地引导他们。

训交流会，供给村情介绍、驻村工作培训和经验做法指导，使他们农村工作经验得到丰富，工作信心进一步增强。

（三）从严从实抓班子带队伍有差距。一是一些基层干部历练和实践锻炼的力度不够，疏于学习、安于现状，提升自身本事素质着力不够；二是有些党员干部不适应从严治党新常态，不敢担当、不愿作为，宁愿不干事，只求不出事，存在不敢做事、不原做事、不善做事的现象。

整改措施：（1）从严落实党建工作第一职责人职责。乡党委及各支部书记要增强抓好党建工作的政治自觉，坚持党建重要工作亲自部署、重大问题亲自研究、重点环节亲自协调、重大事项亲自督办，构成党委抓、书记抓，一级抓一级的工作格局。异常要强化考责、问责、追责机制，把党建工作作为考核评价领导班子和领导干部的重要资料。（2）扎实抓好班子队伍建设。抓班子、带队伍、正风气是当前乡党委的首要职责，党委书记是第一职责人。要严格落实好干部标准，抓实思想教育、选人用人、本事建设、人才引进以及“五个专项整治”，努力建设一支忠诚、正派、干净、干事的干部队伍。异常是要从严加强干部教育管理监督，注意抓早抓小抓苗头，强化纪律约束和制度落实，坚决克服失之于宽、失之于软、失之于轻的问题。（3）着力构建作风建设新常态。认真开展教育实践活动整改落实“回头看”，以“钉钉子”精神抓好整改落实。抓好问题易发多发领域的正风肃纪，对发现的问题予以曝光、严肃处理。及时发现和解决“四风”变异和死灰复燃、庸懒散浮拖回潮等问题。

（四）基层党组织整体功能发挥还有差距。村干部补贴偏低，缺乏对优秀青年人才的吸引力，村级组织出现青黄不接的现象；有的村没有办公场地，有的有阵地无办公设备；有的村干部对发展团体经济思路不清、眼界不够宽广、办法不够多，导致团体经济发展相对滞后，总量偏小，经营水平较低，团体经济“空壳”村普遍存在。

整改措施：（1）强化基层党组织整体功能，最根本的是要增强政治功能和服务功能，坚持两手抓、两手硬。政治功能是基层党组织之魂，服务功能是基层党组织之根，政治功能重在把握方向、服务功能重在发挥作用，两者相辅相成、相互促进，不可割裂。（2）注重政治引领，强化政治功能，牢牢把握好政治方向，充分发挥基层党组织政治核心作用。坚持抓好思想理论建设，坚持不懈用科学理论武装基层党员干部和广大群众的头脑，确保在政治上不迷失方向。严肃组织生活、严明组织纪律，定期开展好党内政治生活，提高党内生活的政治性、原则性、战斗性。根据党员分布的新变化和党员活动的新特点，采取把党组织建立在农村合作社、产业协会、商铺楼宇等方式，扩大组织覆盖和工作覆盖，增强基层党组织的政治影响力。

（五）人才工作服务脱贫攻坚还有距离。粉壁乡作为一个偏远乡乡，人才发展投入不足，人才工作层层递减问题较为突出；创新人才工作体制机制力度不大，政策含金量和落地率不高，引才留才措施不多，人才总量不足、结构不优、流失严重的问题没有得到有效的解决；没有围绕本地重点产业发展实施特色人才工作和重大人才工程，人才对本地境地增长的共享不高。

整改措施：（1）围绕贫困村产业布局和经济社会发展需要，组织或配合贫困村，精准引进一批急需紧缺人才帮扶贫困村。进取探索从发达地区、高等院校精准招聘金融人才、科技人才、农业技术人才工作。（2）认真执行《县高层次人才和引进暂行管理办法》的指导，持续引进选调生、公务员到粉壁工作，用他们的文化知识，到贫困村开展政策咨询、技术指导、信息发布和公益服务等帮扶工作，着力解决农业农村农民发展难的问题。

（六）持续用力推进反腐倡廉工作还有差距。部分村对党风廉政建设的“两个职责”意识模糊、落实缺乏力度，对重点部位重点环节和重点对象监督还存在盲区，党员干部违纪违法问题现象时有发生。

整改措施：（1）制定全乡党风廉政建设和反腐败工作意见，精细分解工作任务，逐一落实村工作职责；（2）严规定，筑牢制度防线。反腐倡廉根本上要靠制度规定、靠纪律规矩。经过及时有针对性地制定各类制度规定，不断强化反腐倡廉建设的具体举措。切实筑牢制度防线，坚持用制度管事管权管人，不断健全和完善不敢腐、不能腐、不想腐的有效机制，扎紧法治“篱笆”、遏制权力“越线”，真正把权力关进制度的笼子里。（3）严自律，筑牢道德防线。时刻牢记权为民所有、权为民所赋，行使权力必须始终坚持为人民服务、为人民谋利益。反思一些党员干部违法违纪典型案例，不少就是缘于道德良知的泯灭和对法律的无畏无惧，最终得到了应有的惩罚。前车之鉴警示我们，党员干部要始终坚持清醒的头脑和坚定的定力，牢固树立纪律面前人人平等、制度面前没有特权、规定约束没有例外的观念，始终坚持自律从严、洁身自好，切实筑牢坚固的道德防线，做到拒腐蚀、永不沾。

（七）围绕脱贫攻坚抓班子带队伍有差距。部分乡村干部对脱贫攻坚政策学习不够深入、缺乏推进本事；个别基层干部工作动力不足，缺乏干事创业活力；一些村班子结构不优、年龄偏大、文化较低，与岗位要求还有必须的差距。

整改措施：（1）严格党建扶贫专项纪律，加强脱贫攻坚班子队伍建设和基础组织建设，举办乡村干部脱贫攻坚培训班5期以上，重点就产业发展、政策把握等方面的培训，有效增强脱贫攻坚本事。（2）优化村级班子结构，有序退出60岁以上村干部，加大从致富带头人、退伍军人、大学生村官中选拔一批人员，担任村干部。

（八）农村党员队伍建设重视不够。对农村党员队伍教育管理力度不够，一些支部组织生活不经常、不规范，缺乏对流动党员的管理，个别支部长年不发展党员，党员队伍断层现象突出。

整改措施：（1）对近3年发展党员的情景，开展一次全面排查和整改；（2）对各支部党员进行逐一核查清理，完善“全国党员信息管理系统数据”;（3）严格标准、严格程序、严格审批，做好发展党员工作，优化党员队伍结构；按照三次预审和逐一讨论程序严格把关党员发展；规范党员入党材料，材料填写不规范者，暂缓发展；（4）完善流动党员管理台账，定时不定时抽查各支部流动党员管理台账，并以电话、邮件、qq群等方式加强与流动党员的联系。

（九）党员教育不严。对党员干部培训教育不够，村级教育培训资源不足，教育培训制度执行不严，对不合格党员处置力度不够。

整改措施：（1）进一步加强党员的教育和管理。进取开创党课教育新阵地，推行“信息党课”教育活动。利用专业的信息平台，将相关的党课教育资料经过信息的形式发送到农村党员的手机上，广大党员异常是农村党员，无论是在田间地头干活还是外出打工挣钱，都能及时得到“信息党课”的教育。（2）充分利用远程教育网络，大力开展党员干部学习培训，使远程教育成为了“干部受教育、农民得实惠”的有效载体，为广大农村党员和群众带来了实惠，同时也加快了农村信息化和新农村建设的进程。（3）农村广大党员中，开展“五带头、比奉献”活动；在机关、企事业党组织及党员中开展争创“先进党组织”和争当“优秀...员”活动。经过树立典型，弘扬正气，促使广大党员以更大的热情投身工作，为党员教育管理拓宽新的空间。根据形势的发展和农村党员队伍的实际，今后在党员活动方式中要大胆探索，增强党组织活动的吸引力。一是以党员远程教育为主，发挥电化教育的优势，对于有条件上网的党员，可经过网络来实现网上的学习与交流，激发党员学习兴趣，提高活动的质量和水平；二是从集中活动向小组活动转变，按照党员特点和行业分布，划分若干个党小组，平时以党小组活动为主，支部按季活动一次，提高党组织的战斗力。

三是以党性实践活动为主，引导党员促其发挥作用，体现党员队伍的先进性。在中青年党员中能够开展以“双培双带”为主要资料的党性实践活动，以村党支部或党总支为单位，根据党员从事的产业和特长，划分党员职责区，划分党员帮带小组；在老龄党员中开展以“发挥余热，再创辉煌”为主题的党性实践活动，发挥老龄党员党性观念强，业务时间多的优势，鼓励老党员进取发挥自我的作用。（4）健全党建职责体系，强化教育管理职责。认真贯彻落实十八大精神，严格落实乡乡党委书记抓党建工作职责制，并定期督促检查，增强远程教育综合效果；建立健全党组织生活、党员目标管理、民主评议党员、创先争优等党员教育管理制度，并在实践中不断探索、不断完善；加大党员教育投入，采取进取措施，经过各种渠道尽力解决了党员教育经费不足的问题，确保每年举办一批党员干部学习培训班。

（十）人才工作。人才与产业结合不紧，人才流失现象严重。

精神奖励和物质资助相结合，建立以政府资助为导向，用人单位和社会资助为主体的人才资助体系。大力宣传人才工作的先进典型。在人才宣传月，大力宣传在人才工作中作出贡献的先进个人和单位。宣传用人单位重视人才，促进发展的典型事例，宣传发挥才智，服务社会的优秀人才，在全社会构成“四个尊重”的良好氛围。

（十一）干部作风不实。一是部分乡村干部执行中央“八项规定”思想认识还不够到位，以为只是作秀走过场，等这阵风过了，一切都还会恢复原样，因为“八项规定”所禁止的资料，以前也曾三令五申过，但最终常常陷入走过场、刮阵风的怪圈。所以，个别地方、个别干部已经构成了习惯思维方式，在落实中抱着侥幸心理，等待观望，我行我素，阳奉阴违，使八项规定的实际效果打了折扣。二是党风廉建设社会评价体系中，反映民生、干部作风等方面问题比较突出。

整改措施：（1）加强对“八项规定”精神实质的学习和领会。实行个人学习和团体学习相结合的学习制度。团体学习每周安排一次，每次不少于一个小时。要求充分认识到“八项规定”的精神要旨，在工作中严格按照八项规定要求，从自身做起，从实际工作做起，身体力行，在改善工作作风、密切联系群众等方面狠下功夫，求真务实，真抓实干，真心实意地为群众服务。（2）健全完善规章制度，进一步规范乡村干部工作行为。健全完善相关管理制度，如值班制度，考勤制度，请销假制度，工作日志制度，职责追究制度，工作督查制度，干部考核制度，财务审批制度、党员领导干部问责制度等，为乡村干部工作行为规范做出明确的要求。（3）加强党员领导干部作风建设，深入开展党风廉政教育。进一步落实党风廉政建设职责制。整顿干部作风，严肃查处上班迟到、早退现象，严禁上网聊天玩游戏，工作日中午禁止饮酒。加强日常监督，实行分管领导不定期抽查。将日常检查与季度考核一并纳入绩效考核予以奖惩。认真开展“转作风，抓落实，密切联系群众”活动，用作风转变带动群众问题解决，推进党风廉政建设。严格按照“一把手负总责，分管领导各负其责”的原则，引导干部真正做到为民、务实、清廉。

落实审计整改总结