财务预算编制工作总结（实用23篇）

财务工作总结可以为公司的发展提供经验，避免重复犯错。请大家留意下面的财务工作总结样本，对照自己的工作进行反思和改进。

如何编制财务预算

每项具体业务才是企业经营的基础，预算也和搞建筑一样，从基础开始，只有基础打扎实了，才可能推导出最终的利益、现金流等，如果业务预算脱离实际，基础不固，整个预算的可操作性肯定不强，企业的经营结果肯定与预算差异大。

2、要认真研究政策和历史数据。

预算编制前要广泛研究国家相关政策和企业历史数据，如国家有关产业政策、财政税收政策、有关的国家标准或行业标准、企业及同行业历史时期的有关数据、企业发展规划、战略目标等。其中，销售预算的编制主要依据年度目标利润、市场预测销量、产品结构及市场价格等;生产预算主要根据生产能力、材料及人工消耗定额、物价水平和必要的库存等因素编制。资本预算主要根据生产经营规模、上级有关文件、产业结构调整政策等来编制;财务预算则根据业务预算和资本预算编制。

3、贯彻上下协商一致原则。

4、选择好各指标预算方法。

预算过程中选择好各个指标的计算方法非常重要，这既是保证预算的科学性，又是防止上下相互争执的有效手段，业务不同关联指标产生的方式方法也不同，如业务预算中的销售预算，可能与经销商数量、企业数量、人口、国家的经营发展水平等相关，企业用哪一个或几个指标来关联预算，直接关系到预算的正确性，直接材料成本预算则多与材料消耗定额和材料价格相关，消耗定额的确定，材料计价方法则直接系到成本预算的准确性……。

5、做足对上年预算执行结果分析工作。

历史是讲究延伸的，企业的经营也不例外。上年预算执行结果如何，执行偏差是由什么原因造成的，什么地方是已经得到改进的，什么地方是可以通过努力在预算年度改进的，什么地方是暂时还无法改进的，在预算前我们都得进行祥细分析，做足上年预算执行结果分析工作，只有这样企业才能在未来的预算期限内发杨好的经验，改进工作中的不足，从而来保证预算的科学性和预算的可操作性。

如何编制财务预算

财务预算管理是企业预算管理的一个分支，也是预算管理的核心部分，企业的预算是一个综合性的财务计划，包括经营预算、资本预算和财务预算。经营预算是对企业收入、费用和利润作出的预计;资本预算是对企业的资本性投资方案所进行的计划和评价;财务预算则是在经营预算和资本预算的基础上所作出的现金流量的安排，以及一定时期内的损益表和一定时期末的资产负债表的预计。其重要性如下：

(一)实行财务预算管理是现代企业管理的迫切需要。

企业为了求得生存、盈利和发展，必须打破传统职能管理的界限，将企业视为一个整体，在战略目标及战略计划的指导下，注重企业内部综合协调管理，强化企业管理的计划、组织、控制和协调职能。只有这样，才能让所有职能部门和所属单位的子目标与企业整体目标趋同，从而使得投资者的战略决策与经营者的管理行为相一致。这种管理格局无疑需要企业管理有一条主线，将企业各职能部门的管理工作和所属单位的生产经营活动贯穿起来，从而提高企业整体的管理效率和经济效益。经验证明，这条主线就是预算管理。

(二)实行财务预算管理是产权制度变革的必然选择。

随着我国经济体制改革的不断深入，企业的产权结构发生了变化，逐渐趋于多元化，出现了分散的、多元化的投资者群体。企业也出现了所有权与经营权的两权分离。分散投资者不仅关注企业当前的经营成果，而且关注企业未来的发展前景;不仅关注企业当前实现的利润，而且关注企业未来的盈利能力和发展能力;不仅关注利润的总额，而且关注利润的质量。在这种情况下，为了适应投资者的需要，经营者对企业的控制和规划也就从经营结果(利润预算)扩大到经营过程(业务预算和资金预算)，进而延伸到经营质量(资产负债预算和现金流量预算)。

(三)实行财务预算管理是现代企业财务管理适应财务活动性质变化的有效机制。

企业的财务活动已成为连接市场和企业的桥梁和纽带，不再是简单的资金收付活动，而是包括资金筹措、投资决策与日常管理等多项内容在内的十分复杂的活动。现代企业的财务管理，不仅要对不同的投资方案进行比较和选择，还要为企业的生产经营活动筹措资金，以及对资金的日常运用进行管理。企业能否有效地预算所需资金的金额，能否有效地筹集资金，并将其配置在适当的地方等，这些企业财务活动的有效与否不仅关系到一个企业的生存与发展，而且将影响到整个社会经济的发展。

(四)实行财务预算管理是企业资本经营机制运行的必然需要。

资本经营机制就是对资金有效管理、控制和运行的机制。预算管理是在科学经营预测与决策的基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内企业资金的筹集、使用、分配等财务活动所进行的计划与规划，使生产经营活动按照预定的计划与规划进行流转和运动，以实现企业理财目标的有效管理机制，与资本经营机制的内在要求是一致的。

(五)实行财务预算管理是促进企业提高经济效益的有效途径。

首先，以市场为导向、以销售为龙头、以产定销的财务预算管理是连接市场与企业的纽带和桥梁。通过预算管理，可以合理配置企业内部资源，以保证最大限度地满足市场需求，长期在市场上获得最大收益。

其次，在市场销售一定、销售价格一定的情况下，降低成本费用是提高经济效益的关键。

再次，预算管理实行程序化管理，通过自上而下、自下而上的“讨价还价”过程，将预算指标层层分解，落实到各责任单位，将经济效益目标落到实处，为提高企业经济效益提供了可靠的保证。

最后，企业预算管理的重心从经营结果(目标利润)延伸到经营过程(业务预算和资金预算)，进而扩展到经营质量(资产负债预算和现金流量预算)，为提高经济效益提供了广阔的空间和时间。

(一)只重视短期活动，忽视战略目标。

由于部分企业在财务预算管理过程中，只重视短期活动，忽视长期发展目标，使各期编制的财务预算衔接性差，预算指标与企业长期发展战略不相适应。以企业战略目标为基础进行财务预算管理，可使企业把眼前利益与长远发展有机结合起来，促进企业的可持续发展。

(二)只强调财会部门的预算管理工作，忽视预算管理组织机构的完善。

由于我国企业尚未具备真正有效的法人治理结构，董事会和董事长在财务预算编制过程中的参与程度较低，加之多数企业对有无必要开展财务预算管理这一问题的认识并不十分清楚和统一，所以财务预算的编制和调整工作都落在财会部门或预算小组，致使财务预算管理缺乏权威性和前瞻性，难以发挥财务预算的控制作用。

(三)只重视静态管理，忽视动态管理。

在预算编制方法的选择上，多数企业对业务预算、资本支出预算和财务预算等仍采用传统的固定预算、定期预算等方法编制，所有的预算指标在执行过程中都保持不变，运行结束时将结果直接与预算指标进行比较。这种静态预算编制方法适用于业务量波动不大的企业。当企业销售量、价格和成本等因素变化较大时，静态预算指标则表现出盲目性、滞后性和缺乏弹性，难以成为考核和评价员工的有效基准。所以，企业应积极寻求科学、合理的方法，加强动态管理。例如：采用零基预算，不受现有项目的限制;利用概率预算，在不确定性环境中提高预算编制的可靠性和预算值的准确性，降低预算指标的风险;实行滚动预算，不仅能及时调整近期预算，使预算更加切合实际，而且能实现与日常管理的衔接，使管理人员始终从动态的角度把握企业近期的规划目标和远期的战略布局。

(四)只重视资金运用管理，忽视资金成本管理。

这不仅使得资金使用效率降低、资源浪费，而且造成资金结构不尽合理，资金成本增高，财务风险加大。所以，企业必须树立资金占用的成本观，加强筹资预算工作，真正做到不因预算安排提前而形成资金闲置浪费，不因预算安排滞后而延误生产经营。企业通过筹资预算管理解决两个问题：一是资金筹集方式和成本;二是资金需要与偿还及时间安排。

(五)只重制造成本法的运用，忽视成本管理方法的改进。

目前，企业仍然采用传统的制造成本法计算和控制成本。虽然将成本管理与核算工作结合起来，能使成本指标与会计准则保持一致，同时对提高员工生产积极性、增强规模效应起到一定的作用，但在确定产品价格、控制未来成本方面，仍不能发挥积极作用。先进的成本管理方法如变动成本法，虽然在理论上的研究已趋于成熟，但在实践中由于管理者的认识、员工的素质等原因一直未能得到广泛运用。变动成本法在预算管理中的运用具体规定如下：第一，期间费用预算应当区分变动费用与固定费用;第二，弹性预算是在按成本(费用)性态分类的基础上，根据量、本、利之间的依存关系编制的预算。

(六)只重视内部因素分析，忽视外部环境研究。

部分企业在进行财务预算管理过程中，主要以历史指标和过去的活动为基础，结合资金、技术和管理水平确定未来的财务预算指标，往往忽视对外部环境的详尽调研与预测，使很多财务预算指标难以与外部环境相适应，更难以在企业中实施。所以，企业加强财务预算管理工作，不仅要考虑内部因素，更要考虑外部环境因素，如市场占有率、竞争对手情况和客户的盈利水平等，以此来确定销售量变动范围和价格变动幅度，最终形成弹性预算，以增强应变能力和相应的指导与控制作用。

要解决财务预算管理中存在的问题，使预算管理工作取得预期的效果，必须树立以下新观念：

财务预算管理是对计划的数字化反映，是落实企业发展战略的有效手段。因此，企业在实施财务预算管理之前，应该认真地进行市场调研和企业资源的分析，明确自己的长期发展目标，以此为基础编制各期的预算，使企业各期的预算前后衔接起来，避免预算工作的盲目性。

(二)确立“面向市场搞预算”的新理念，使预算指标经得起市场的检验。

企业总预算的基础是销售预算，只有预计的销售额确定了，一定时期的生产预算、采购预算、直接材料预算、直接人工预算、间接制造费用预算、期间费用预算、预算资产负债表、预算损益表和预算现金流量表等才能最终确定下来。销售预算又是由预计的销售额和销售单价决定的，可见整个企业预算体系的基础是对市场情况的预测与分析。

企业的活动是收入的源泉和成本费用的动因，企业未来的活动则是企业预算数值大小的直接决定因素。只有以企业未来活动的预测为基础，并将这些活动在各部门之间进行合理的分解，才能使企业的预算指标接近实际状况，使财务预算管理工作的控制与激励作用得以发挥，从总体上减少无效活动的发生，同时又保障企业各项增值活动的顺利实施。

价值链是能够创造和交付给顾客有价值的产品或劳务的一整套不可缺少的作业和资源。如同自行车的链条缺少一环就变得毫无用处一样，企业通过商品和劳务向顾客传递价值的过程中需要各部门的密切配合。制定预算的过程就是企业各部门之间的利益调整和分享过程。如果基于价值链分析作预算，那么企业的预算活动就能使部门间的利益较好地得以协调，有助于企业自身的价值创造，也有利于企业为顾客传递价值活动的顺利完成。

财务预算管理中最令人头痛的问题是预算管理者不得不面对一些不确定的因素，也不得不预计确定一些预算指标之间的关系。比如，我们在确定采购预算的现金支出时，必须先预定各种原材料价格的未来走向;在确定销售费用时，一般是通过其占销售收入的比重来解决的;在确定利息费用时，又得假定未来的借款余额和利率水平。可见，没有一些合理的假定，预算没法制定，预算工作就无法开展。

(六)确立“考核与奖惩是预算工作生命线”的新理念，确保预算管理落实到位。

西方有句谚语：“在管理活动中，如果没有监督与考核，再美丽的天使都会变成可怕的魔鬼。”用此来形容考核、监督工作的重要性是十分恰当的。没有考核，预算工作无法执行，财务预算管理变得毫无意义。严格考核不仅是为了将预算指标值与预算的实际执行结果进行比较，肯定成绩，找出问题，分析原因，改进以后的工作，也是为了对员工实施公正的奖惩，以便奖勤罚懒，调动员工的积极性，激励员工共同努力，确保企业战略目标的最终实现。在企业管理实践中，考核与奖惩确实是财务预算管理工作的生命线。

(七)确立“以人为本，关注预算道德”的新理念，全面提高预算工作的效率和效果。

人是预算的制定者、预算信息的利用者、预算的执行者，也是预算制度的被考核者。人是预算工作的主体，是预算工作效果好坏的决定性因素。因此，预算工作应该以人为本，离开了对人的关注，企业的预算工作就无法搞好。由于预算影响到很多人的经济利益，预算管理不可避免地涉及到道德问题。比如，不少部门为了小团体的利益，在制定预算时经常表现出本位主义的思想，作出较为宽松的预算，即有意低估收入、高估成本。然而，这违背了预算指标应该尽量客观、公正、可靠的要求，缺乏道德意识的财务预算管理必然影响预算工作的质量。“以人为本，关注预算道德”的理念还要求企业在执行预算工作过程中应该尊重人性，注意发挥员工的主观能动性，鼓励各级员工参与预算工作，在员工中塑造“这是我们的预算”的氛围，不给员工造成“这是你强加给我的预算”的感觉。

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编制财务预算实训心得体会

在大学会计专业的学习中，财务预算是非常重要的一个环节。为了更好地掌握财务预算的理论和实践知识，我参加了一次实训活动。在这段时间里，我学到了很多东西，并体验到了财务预算的实际操作。下面我将分享一下我的体会和心得。

第二段：实训内容与收获。

这次实训活动主要是以一个虚拟企业为背景，以该企业的历史数据为基础，编制财务预算。通过实际操作，我更加深入地了解了预算的编制过程。首先，我学会了收集企业历史数据，包括财务数据、市场数据和竞争对手数据等。这些数据对于预测未来的市场情况和企业发展非常重要。其次，我学会了预测未来经济环境和行业发展趋势。可以通过分析宏观经济情况、行业状况和市场变化等因素，对企业未来进行预测和规划。最后，我学会了编制财务预算表，包括收入表、成本表、利润表和现金流量表等。

通过这次实训，我不仅获得了预算编制的实际经验，还积累了宝贵的知识。我学会了如何理解企业的财务数据，如何运用财务知识分析企业的财务状况。在编制预算的过程中，我学到了如何考虑多种因素，包括市场需求、竞争对手、经济环境等，对企业未来进行预测和规划。通过分析预算表，我可以更好地了解企业的盈利能力、成本控制水平和现金流状况。

第三段：实训的挑战与解决。

当然，在实训的过程中也遇到了一些挑战。首先，数据的准确性是一个重要的问题。如果基本数据错误或不完整，预算的准确性将受到影响。此外，对于财务预算的编制和分析过程需要用到复杂的财务工具和软件，在操作过程中出现一些技术困难也是不可避免的。针对这些问题，我们通过团队协作和请教老师解决了很多难题，并取得了很好的结果。

第四段：实训对我未来的意义。

财务预算实训对于我未来的发展是非常有意义的。首先，财务预算是企业决策的重要依据，掌握财务预算技能可以提高我的就业竞争力。其次，编制财务预算需要深入了解企业的运营状况和财务状况，能够帮助我更好地进行企业分析和评估。最后，实际操作财务预算可以提高我的财务分析和决策能力，培养我沟通和团队合作的能力。

第五段：总结。

通过这次实训活动，我深入了解了财务预算的重要性和实际操作的方法。实践中的困难和挑战让我更加坚定学习的决心，并提高了我的专业能力。在未来的工作和学习中，我将更加注重财务预算的学习和实践，不断提升自己的专业水平和综合能力。

财务预算工作总结

20xx年度xx医院财务运行情况良好，财务科在医院领导的正指导下，在医院各科室的大力配合下，充分发挥“参与、监督、服务”职能，以成本管理为重点，全面落实预算管理，加强会计基础工作，充分发挥财务管理在医院管理中的核心作用，较好地完成了各项工作任务，财务管理水平有了大幅度的提升。本年度较好地完成了全年财务管理、会计监督、绩效工资核算等各项工作。现将全年工作总结如下：

做好资金科学运行工作是财务科最重要的一项工作之一。具体为：一是根据“轻、重、缓、急”的原则，科学合理安排资金，保障医疗活动日常正常运行，保障每月人员经费的按时发放。

重视日常财务收支管理，分工细致，责任明确。会计、出纳在自己的岗位上各行其职，做到现金收付无差错，日清月结；对院内财务实行有效管理，购入、使用都有完整的手续；会计账目清晰规范。确保了院内帐帐、账物、帐实三相符。

财务科人员亲自到现场逐一进行账与实物的核对。我现有设施、设备齐全，编报了工程物资清查报告。通过这次固定资产盘查，加强了固定资产的管理、建全了设备耗材出入库的审批手续。

财务科在人员少、事务繁杂的情况下，按照财务管理制度进行会计核算活动；完成了日常财务报销、工资以及各项福利的发放。处理好日常会计事务等基础工作。严格执行国家预算管理制度，合理使用资金。

财务科对上年度经费支出进行详细分析，按科目进行分类统计，以勤俭、节约、高效为原则，从整体上对经费有了统筹安排。在具体工作中依法合理有效的使用每一项资金：建立严格资金支付流程，做到先审后支，不审不支，支出必有来源；人员及公用经费实行“先批后支，计划先行”的报账程序，全过程监督预算执行，提高财务管理，保证了收支平衡。

一年来，财务科的工作有成绩也有不足：工作的广度和深度还需要进一步的扩展，克服工作中时有的浮燥情绪。我们在下半年里以加强财务管理为主的同时还要继续基建财务工作，及时准确把握相关财务政策，把内审与内控相结合，为更好的完成医院的财务目标而努力。

财务预算管理工作总结

财务预算工作总结

财务预算作为一种数量化的管理控制手段，其从产生、发展到现在，始终是一个开放的理论体系，不断吸收先进的管理思想和方法为其所用，今天本站小编给大家找来了财务预算。

希望能够帮助到大家。

20xx年在学院党政班子的正确领导下，认真贯彻落实精神，坚持政治理论学习，履行岗位工作职责，勤奋工作，廉洁自律，保证了各项工作有序有效的运行，现将一年来的学习、工作、廉洁自律情况汇报如下。

(一)关于思想政治表现。

能认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”的重要思想;认真学习党的xx大文件，拥护党的基本路线和各项方针政策;服从大局、主动服务大局，认真贯彻落实党委决议、校长办公会议决议和校财经领导小组会议精神;能牢记全心全意为人民服务的宗旨，忠实地为全校师生员工服务;公道正派，坚持原则，在学校改革和事业发展中注意发挥党员领导干部的表率作用。

(二)关于组织领导能力。

能坚持解放思想、实事求是、与时俱进的思想路线，运用马克思主义的立场、观点和方法，分析研究和解决学校财务工作中遇到的实际问题;能驾驭全局，有较强的组织协调能力;具有一定的科学决策水平和开拓创新能力;在干部使用上，善于发现人才、注意培养干部，能正确使用干部，用人所长，避其所短;兼任财务处党支部书记，能结合业务工作的特点，有针对性地做好干部职工的思想政治工作。

(三)关于工作作风。

能严格执行民主集中制，认真执行财务处议事规则和工作纪律，坚持每周一次处长办公会议制度。能平易近人，与其他处领导团结协作，与兄弟处室密切配合，努力完成学校下达的各项目标任务。为了在省属高校财务系统中保持一流地位，自我加压，与时俱进，不断探索和管理创新;勇于改革，敢于负责，勤奋敬业，任劳任怨;能组织有关人员经常深入第一线，了解情况，帮助基层解决实际困难。

(四)关于工作实绩。

对照工作目标，今年本人工作实绩主要体现在六个方面：

1，切实做好校财经工作领导小组日常事务工作，当好领导参谋助手。

按照学校xx年党政工作目标要求，今年八月，我校组建了校财经工作领导小组，本人担任财经工作领导小组成员兼秘书，为了使财经工作领导小组有序地开展工作，按照职责分工和工作程序，我能及时主动提出建议议题送校领导审定，事先了解和掌握各项议题的具体情况，详实地向校财经工作领导小组汇报，积极地参与讨论，准确地起草会议纪要，并切实贯彻执行校财经领导小组的各项决议。今年共召开六次财经工作领导小组会议，学校急需研究解决的有关财经工作方面的问题基本上都能得到妥善解决，达到了加强对全校财经工作领导的要求。

2、多渠道筹集资金，确保学校资金需要。

(1)充分调动各方面积极性，较好地完成校庆筹资任务。为了调动各学院、各部门筹资积极性，确保我校成功地举办百年校庆，负责起草了《校庆捐赠财物管理办法》和《操作规程》，精心设计了校庆捐赠证书、校庆捐赠财物登记凭证等配套材料，在有关部门的大力支持和配合下，校庆前及时举行了两次捐赠仪式，推动和促进了百年校庆捐赠工作。校庆期间兼任校庆捐赠组组长，组织了100多人的队伍现场接受捐赠，由于精心组织、分工合理、岗位明确、责任到人，捐赠工作井然有序，给来宾和校友们留下了深刻的印象。据统计，校庆捐赠财物共计700多万元，其中捐款400多万元(含财务处争取的捐赠130多万元)，捐赠物品价值300多万元。同时还得到了省财政厅增拨的校庆专项补助100万元，为我校成功地举办百年校庆提供了资金保障。

(2)用好用活政策，增加学校收入。根据我省选择性招生有关政策，我与校内有关部门共同研究筹资办法，规范操作程序，并组织有关人员密切配合，增加学校收入1700多万元，较好地弥补了学校经费的不足。

“部门预算”业务培训，使我校各级主管财务领导和财会人员普遍受到了一次对“部门预算”知识的辅导。通过研究、考察和培训活动，拓宽了信息传递的通道，增进了交流与合作，增加了上级部门对我校的了解，提高了我校的知名度和美誉度，为我校争取经费创造了有利条件。据悉，我校关于申请增加重点建设经费的请示报告，最近省政府领导已有批示，原则同意我校“十五期间”重点建设经费与南师大、苏大(211工程)享受同等待遇。为了使领导批示落到实处，今后将需继续用锲而不舍的精神一如既往做好工作，抓住机遇，争取政府及有关部门支持，力争达到预期效果。

(4)积极争取金融部门对我校的支持。我处与当地银行经常保持广泛联系，及时介绍学校建设情况，沟通金融信息。按照基建进度，今年我校已向银行贷款7000万元，同时组织有关人员争取银行支持计算机设备等25万元，支持广陵新校区校园“一卡通”建设24万元，保证了学校建设资金需要。

3、实施稳健的财政政策，稳步推进“部门预算”改革。今年是我省实施“部门预算”改革的第一年，我校紧紧围绕学校党政工作目标安排预算，确保学校改革、稳定和各项事业发展，为全面提升学校整体实力、提高办学水平及搞好百年校庆提供经费保障。今年在预算安排上体现三个特点：一是突出重点，教学科研、人才建设、学科建设、实验室建设、图书资料建设、广陵学院新校区建设、百年校庆活动、电视台建设、新教学实验楼及学生宿舍设备配套、水电基础设施及校园环境整治等专项经费安排1.2亿元，学校各项重点建设步伐加快，事业发展充满生机;二是实行稳健的财政政策，盘活校内存量资金，提高资金使用效率。今年计划新增银行贷款1.55亿元，实际新增银行贷款7000万元，节省了财务成本;三是细化预算和刚性约束，预算项目内容细化，预算指标刚性约束，预算管理操作规范，与省财政“部门预算”改革的要求基本衔接。我校预算管理工作受到上级部门及有关高校的一致好评，我校的预算模式纷纷为兄弟院校效仿。

4、强化“经营学校”理念，坚持开源节流，勤俭办学。我处坚持从自身做起，邀请校领导在财务处作关于“加入wto与经营学校理念”的辅导报告;我利用学校wto知识学习班的契机，提出经营学校的十个设想，呼吁全校教职工增强危机意识、使命意识、责任意识，共同做好经营学校的大文章;根据工作目标要求，组织我处有关人员在广泛调研的基础上，制定了《关于坚持勤俭办学、反对铺张浪费的若干意见》。省教育厅批转全省，要求在全省高校推广。

5.我校财务顺利通过审计检查，并且获得一致好评。今年省政府年度工作目标确定对全省46所高校xx年度财务收支和收费管理使用情况开展专项审计，我校列为其中。市审计局受省审计厅委托，选调6名专家进驻我校进行了为期40天的审计检查，我处积极予以配合，组织专人负责提供资料、咨询、答疑、解释和服务，确保审计工作顺利进行。经过审计，审计局扬审意行(xx)45号提出以下审计意见“审计结果表明：xx年，你校较好地执行了国家财经法规和财务制度，财务管理及内控制度健全，基础工作规范，会计核算基本真实，财务工作为学校跨越式发展发挥了重要的保障和促进作用”，审计中发现的问题主要是企业返还税需补交学校和少数二级财务核算范围问题，属于内部纠正和改进的问题，未发现违法违纪问题。据悉，被查的兄弟高校有的“小金库”被没收，有的偷税漏税被罚款，有的基础工作较差，违规问题严重，学校与审计的关系僵持，牵制了学校领导许多精力。相反我校通过检查，成为全省财务工作做得比较好的典型，扩大了我校的影响，提高了学校知名度。

6.加强和规范二级财务管理。今年，我校就加强和规范二级财务管理主要有做了六项工作：即根据校党委(扩大)会议决议，对五个校内二级财务单位委派了财务负责人，从体制上理顺了校内财务关系;修订岗位责任制，进一步明确了二级财务负责人的工作职责;初步明确了二级财务单位的核算范围;组织校内财会人员对二级财务进行观摩;聘请专家对二级财务人员进行业务学习培训;规范二级单位会计报表等。现在，校内财务体制初步理顺，二级财务管理得到加强;二级单位财会人员素质进一步提高。

(五)关于廉洁自律。

按照财务处廉政责任第一责任人的要求，能带头认真学习并组织全处干部职工学习党中央关于廉政建设的一系列文件，参加学校廉政报告会，观看廉政录像，通过学习，从思想上筑起一道钢铁长城，增强防范意识和拒腐防变能力。同时针对财务管理薄弱环节，堵塞财务管理漏洞，加强防范。按规定进行个人收入申报，接受组织监督。能以“三个代表”的要求，自觉做到自省、自警、自励、自律。今年上半年，校纪委监察处对我处进行了党风廉政责任制考核，肯定了成绩和好的做法，主要是：“领导重视、积极开展党风廉政教育、责任制网络健全、重视制度建设、从源头上预防和解决腐败问题、注重行风建设;”同时指出要“进一步增强财务透明度，根据财务部门工作的特点，把廉政建设责任制的要求贯彻落实到每个财会人员”。对照考核结果，我处提出五条整改意见，根据财务委派制的实际情况，进一步调整和健全了廉政责任网络，在校财务处网页上分级授权公开财务工作的有关内容，接受群众监督。

(六)今年工作中的缺点和失误。

1.在“部门预算”改革的条件下，如何多渠道筹资，为学校提供更多的建设资金，需要有新思路、新举措。“部门预算”改革刚刚起步，制度本身有许多缺陷，我们一方面通过帮助上级部门完善制度，增加财政主渠道对教育的投入;另一方面，有意识培养多渠道筹资队伍，及时沟通筹资信息，研究筹资对策;还要运用利益激励机制，进一步调动各方面积极性，开辟多种筹资渠道，为学校跨越发展争取更多的资金。

2、与部门沟通和向领导请示汇报都做得不够。虽然工作有主见，办事公正，敢于负责，也不越权，但是，对个别业务的处理稍有疏忽就会犯沟通不够或者向领导请示汇报不够的错误，因此今后在业务工作上既要大胆，又要谨慎，要防止急中出错。

3.对国家开辟“绿色通道”后学生欠费增多的情况估计不足。财务处虽然与有关部门和学院共同做了许多工作，效果比较明显，但学生欠费仍多于去年。

4、加强财会理论学习和研究不够。

今年只写了两篇论文分别在华东农林院校财务研讨会和全国地方性综合性大学财务研讨会上宣读，与有关同志合作在省以上杂志上公开发表论文一篇。论文数量不多，质量也需要进一步提高.

(七)今后的打算。

按照建设高水平大学的要求，全面提升财务管理水平。高水平大学不仅需要一流人才、一流师资和一流设备等条件，同时也需要有一流管理。特别是财务管理，要力争做成“品牌”，形成特色，全面提升我校财务工作在全省的地位，真正实现我处“科学理财、高效管理、优质服务、争创一流”的目标，使财务管理水平与建设高水平大学相适应。

在上周的财务工作里，我更加清楚的明白了财务部门的职能作用。财务作为施工单位的后勤工作部门，合理控制成本费用，真实准确的反应各项成本费用，在项目运行中不断检测成本利润情况，为项目为公司的决策提供财务数据。财务工作必须以“认真、严谨、细致”的精神，有效地发挥企业内部监督管理职能是我们工作的重中之重。

在日常账务处理中，这上周我主要学习了以下业务：

1.在借款、费用报销、报销审核、收付款等环节中，我们坚持原则、严格遵照公司的财务管理制度，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。对发票要加以审核，对一些不符合公司规定的一些发票不予报销。

2.在凭证审核环节中，我们认真审核每一张凭证，坚决杜绝不符合要求的票据，不把问题带到下个环节。包括凭证的制定，打印装订等各环节都要有足够的细心，确保准确无误。

3.工程款的支付，一般按照请款单及时的上报公司，核对无误后正确支付。在这里对付款单位的名称，银行账号以及委托方等一系列问题都要加以注意。

4.平时积极完成上级领导布置的临时任务。与项目其他部门能够进行良好的沟通，积极配合，共同完成工作。

作为为财务人员，在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的努力。我将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和公司的发展，与公司共同进步，共同成长!

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财务预算工作总结

20xx年毕业之初，在无任何工作经验，一切都是从零开始。我自觉加强学习，虚心求教释惑，不断理清工作思路，总结工作方法。在各级领导和同事的帮助指导下，从不会到会，从不熟悉到熟悉，我逐渐摸清了工作中的基本情况，找到了切入点，把握住了工作重点和难点，而随后财务助理兼客务代表的特殊身份更是加速缩短了我与“专业人”之间的距离。客户电话的接听、客服前台的接待，都需要很强的专业知识与沟通能力。除了本部门之间，部门与部门之间的沟通也很重要，只有沟通好了，才能提高工作效率，减少不必要的人工成本。一方面，干中学、学中干，不断掌握方法。积累经验。另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。下面是一年下来的工作总结。

1.完成编制本级季度报表和基层单位汇总工作，并做到按时上报财经局。

2.完成了中心本级本年度一上、二上的预算工作，并做到及时上报。

3.完成了关于水利部安排压缩出国费、车辆购置及运行费、公务接待三项经费支出情况统计表工作。

4.根据财经局的要求，完成了机关服务中心离休人员工资情况统计表工作。

5.按季度完成了服务业（第三产业）单位财务情况调查表工作。

6.完成了统计各二级单位固定资产情况，进行固定资产类别统计并汇总。

7.完成了机关服务中心工会开展“小金库”专项治理自查自纠工作。

8.负责机关服务中心工会出纳工作，做到及时上缴工会经费和收回各单位的职工会费。

9.认真整理和装订每个月的会计凭证及资料。

在工作过程中发现一些问题，年初至今，财务部整个条线人员一直没有得到过稳定，大事小事，压在身上，往往重视了这头却忽视了那头，有点头轻脚重没能全方位地进行管理；人员的不够稳定使工作进入疲劳状态，恶性循环，导致工作思路不清晰，忽略了管理员的业务培训。主观上思想有过动摇，未给自己加压，没有真正进入角色；忽略了团队管理，与各级领导、各个部门之间缺乏沟通。

作为财务部的责任领导，既是一名财务工作人员，也是财务管理制度的组织者，要有严谨、廉洁的工作作风和认真细致的工作态度，对条线人员要积极引导，做到上行下效，帮助条线人员解决问题，充分发挥团队的合作精神，学先进、赶先进、超先进，在条线中展开竞赛活动，发挥团队的力量，拧成一股绳，劲往一处使；在坚持原则的同时，我们坚持“三个满意二个放心”，三个满意是“让客户满意、让员工满意、让各部门主管领导满意”，二个放心是“让集团公司领导放心，让公司的老总与各级领导放心”。

今后的工作中，我将不断地总结与反省，不断地鞭策自己并充实能量，提高自身素质与业务水平，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长。

最后祝公司兴旺发达，蒸蒸日上！

如何编制财务预算

根据《xx章程》规定，我们编制了《xx公司20xx年度财务预算》，具体报告如下：

一、2016年度经营计划安排。

1、铁钢材产量。

2016年铁、钢产量较2016年有所降低，钢材产量比2016年有较大增长。具体安排是：钢491万吨；钢材计划447万吨，目标459万吨；生铁416万吨。

2、双高及拳头产品产量。

2016年公司强化产销研协调创新机制，充分发挥已建成的“精品棒”、“精品线”所具有的高性能、高精度轧制的工艺特点，大力开发新产品，提高公司经济效益。全年安排双高产品250万吨，同比增加34、6万吨，增长16、06%；双高产品比率55、9%，同比提高3、7个百分点。其中拳头产品安排184万吨，同比增加46、5万吨，增长33、82%；拳头产品占双高产品比率为73、6%，同比提高9、8个百分点。

3、主要技术经济指标。

2016年透过技术进步和管理创新，大力开展节能降耗工作，突出节约和回收利用资源，进一步提高技术经济指标水平。具体安排是：

高炉喷煤比计划125kg/t；目标145kg/t，同比提高28、4kg/t。

高炉入炉焦比计划365kg/t；目标345kg/t，同比降低16kg/t。

吨钢综合能耗计划710kg/t；目标705kg/t，同比降低6、2kg/t。

转炉钢钢铁料消耗计划1093kg/t；目标1091kg/t，同比降低0、6kg/t。

钢材综合成材率计划97、1%；目标97、2%，同比降低0、67个百分点，主要是增加精品材轧制所致。

1、主营业务收入。

主营业务收入229亿元，同比增加19、4亿元，增长9、26%。

2、可比成本降低率2%。

三、2016年度资金流量预算安排。

资金流量预算收入313、711亿元，其中：营业收入285、501亿元；项目资金结转14、1亿元；贷款14、11亿元。

资金流量预算支出313、711亿元，其中：生产经营性支出267、451亿元，项目资金支出32、82亿元，支付股利6、9313亿元，其他支出3、234亿元，预留资金3、2747亿元。

四、主要产品产量计划，双高及拳头产品产量计划，主要生产技术经济指标具体安排，项目资金支出预算安排（详见附表）。

以上预算报告，提请董事会审议。

编制财务预算实训心得体会

财务预算是企业管理中非常重要的一项工作，通过制定预算来确定企业的财务目标和资源分配，进而实现公司全年经营计划的有效落实。财务预算实训是学生实践能力培养的重要一环，通过对财务预算的编制和实际操作，我深刻体会到了财务预算的重要性，并收获了许多宝贵的经验和教训。

在实训开始之初，我们小组成员齐聚于一堂，开始了对财务预算的学习和讨论。我们一起研究了企业的历史财务数据和市场环境，分析了过去的经营状况和未来的市场趋势，进而确定了本次财务预算的目标和指标。通过小组的协作讨论，我意识到财务预算并不仅仅是一项数字工作，更是需要对企业整体运营有全面、深刻的了解和判断力。

随后，我们开始了对财务预算的编制工作。在实际操作过程中，我发现其中需要充分考虑多种因素。首先，我们需要结合公司的愿景和战略，确定财务目标和预算指标。其次，需要详细考虑企业的运营成本和费用开支，以及营销和人力资源等各方面的支出。最后，我们还需要预测和预估市场的发展变化、竞争对手的策略以及外部环境的影响等因素，并作出相应的调整和预见。通过财务预算的编制实践，我对财务指标的设置和各种支出的影响有了更加清晰的认识，提升了我的财务分析和决策能力。

在财务预算实训过程中，我也遇到了一些困难和挑战。最大的挑战莫过于预测市场的发展趋势和竞争态势。市场环境的不确定性导致预测存在一定的误差，如果预测过于乐观或悲观，都可能对企业的财务计划产生严重影响。在实际操作中，我学会了借助外部数据和市场研究等渠道，进行更准确的预测。同时，也学会了灵活应对各种突发情况和变动，采取相应的应对措施，确保财务预算的可行性和准确性。

财务预算实训不仅考察了我们的财务管理能力，也考验了我们的团队协作和沟通能力。在实训过程中，我们小组成员之间需要相互配合，互相提供支持和帮助。我们需要进行有效的沟通和协商，统一思想、分工合作，做出共同的贡献。通过团队合作，我们共同解决了预算编制过程中的问题，最终实现了预算目标的达成。这次实训经历让我深刻体会到了团队协作的重要性，并且也锻炼了我的协调和组织能力。

通过这次财务预算实训，我不仅学到了很多财务知识和技巧，更重要的是培养了实践操作和团队协作的能力。我深刻认识到，财务预算不仅仅是企业管理的一项工作，也是个人发展和成长的机会。通过对财务预算的认真学习和实践操作，我相信我已经迈出了成为一名优秀财务经理的第一步。将来，我将进一步提升自己的财务预算能力，并将其运用到实际工作中，为企业的发展做出更大的贡献。

编制财务预算实训心得体会

财务预算是企业管理中不可或缺的一环，通过编制财务预算能够对企业的财务状况进行合理规划与控制。在进行财务预算的实训过程中，我深刻体会到了编制财务预算的重要性和实践技巧。以下是我从实训中获得的几点心得体会。

首先，财务预算要与实际情况紧密结合。在实际编制财务预算的过程中，我发现仅仅依赖于历史数据和市场预测是远远不够的，还需要结合企业当前的实际情况进行调整和修正。例如，在预算销售额时，不能只参考历史销售额和市场增长率，还要考虑到当前的市场竞争状况、企业的市场份额以及产品的特点等因素。只有将财务预算与实际情况相结合，才能得到更加准确、可靠的财务预算。

其次，编制财务预算需要充分沟通与协作。财务预算作为企业管理的重要工具，需要各个部门和员工的积极参与和合作。在实训中，我和其他同学一起组成了一个编制财务预算的小组，通过实际操作和不断的讨论交流，我们相互学习和借鉴，共同完善了财务预算。在沟通与协作的过程中，我们明确了各个部门的责任和任务，并制定了相应的绩效考核指标，保证了财务预算的有效执行。通过这次实训，我深刻认识到只有充分沟通和协作，才能够编制出更加准确和实用的财务预算。

第三，合理预算控制是财务预算的核心。进行财务预算的实训中，我了解到财务预算不仅仅是一个计划，更是一个执行和监控的过程。财务预算的编制只是第一步，如何合理地执行和控制预算是至关重要的。在实训中，我学会了如何根据实际情况进行预算控制。例如，在预算成本方面，我们根据实际采购量和市场价格变动，及时进行调整，控制成本的增长。同时，在执行过程中，我们还设定了一套财务指标体系，每月定期进行预算与实际的对比，及时发现偏差并采取相应的措施。通过合理预算控制，我们能够更好地管理企业的财务，确保财务目标的达成。

第四，财务预算需要灵活应变。在编制财务预算的过程中，经常会遇到变数和挑战。例如，市场竞争的变化、经济环境的波动等都会影响财务预算的准确性。因此，我们需要具备灵活应变的能力，根据实际情况及时调整预算，确保预算的有效性和准确性。在实训中，我学会了如何灵活运用各种预算调整技巧，如灵活性预算、滚动预算等，以应对市场的变化和企业的需求。通过灵活应变，我们能够更好地应对各种变数，保证财务预算的准确性和有效性。

最后，财务预算需要定期修订和更新。财务预算不是一次性的工作，而是一个动态调整的过程。在实际操作中，我认识到财务预算的编制只是一个起点，还需要监控和修订。例如，在实训中，我们定期进行预算与实际的对比，并根据实际情况进行修订和更新。通过定期修订和更新，我们能够更好地应对市场的变化和企业的需求，保证财务预算的准确性和有效性。

综上所述，编制财务预算是一个全面考虑企业实际情况、充分沟通协作的过程。财务预算不仅仅是一个计划，更是一个执行和监控的过程。财务预算需要合理控制和灵活应变，以适应市场的变化和企业的需求。同时，财务预算还需要定期修订和更新，以保证其准确性和有效性。通过这次实训，我深刻认识到了财务预算的重要性和实践技巧，对财务预算的编制有了更加深入的了解。我相信，在今后的工作中，我会更加注重财务预算的编制与执行，为企业的发展做出更大的贡献。

财务预算工作总结【】

皇家电子股份有限公司经过第8年的再生产，现将第8年的财务预算执行情况分析作如下总结报告：

20xx年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执行情况出现不良的结果。

（一）20xx年企业收支总体情况。

20xx，我企业收入完成1235.36万元，比上年减少约265万元，负增长17.7%，完成预算的105%。其中：固定收入107355万元，增长11.5%；非税收入18896万元，增长62.9%；营业税405451万元，完成预算的111.5%；房产税82444万元，完成预算的102.2%。

以上相抵，实现"收支不平衡、亏损巨大"。其他需要说明的有：

营业费用支出136万元，完成预算的97.8%；管理费用支出606万元，完成预算的600.13％；财务费用支出45万元，完成预算的127.21％。

以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。

（二）xx年财政收支特点。

1、销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。

2、人工的成本高与销售成本居高。人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。

3、20xx年管理工作。

1）努力增收节支，确保财务收支平衡。

一是大力组织收入，确保完成年度预算任务。依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。二是硬化预算约束，节约财务资金。

2）生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。

20xx年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题：一是财政收支矛盾依然尖锐，财政支出范围和结构不尽合理。二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。

单位：元项目预算利润情况第8年利润情况。

销售收入：

1176，00001235，3600。

减：产品销售成本（变动成本）。

155，74561301，2256。

变动性销售费用：

181，4500。

减：固定性制造费用。

201，4300135，9626.31。

固定性销售费用：

269，1200。

管理费用：

109，4820605，0913。

财务费用：

45，000057，2444.72。

利润总额：

213，7724，8643860.10。

减：所得税：（33%）。

70，5448，920.00。

净利润。

143，2275.08—864，3860.10。

从上表可看出第8年度的销售成本过于高与销售收入的低迷造成了业绩的低沉，与去年相比，管理费用的增长也给公司的经营成果带来了一定的负面影响。

1、资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。

2、经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。

3、各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期待摊费用高达110万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业。

财务预算编制说明范文

按照《财政部^v^关于印发的通知》（财企〔2007〕309号）、《财政部关于进一步提高中央企业国有资本收益收取比例的通知》（财企〔2014〕59号）和《财政部关于扩大中央国有资本经营预算实施范围有关事项的通知》（财资〔2015〕48号）等规定，纳入2016中央国有资本经营预算实施范围的中央企业税后利润（净利润扣除年初未弥补亏损和法定公积金）的收取比例分为五类执行：第一类为烟草企业，收取比例25%；第二类为石油石化、电力、电信、煤炭等资源型企业，收取比例20%；第三类为钢铁、运输、电子、贸易、施工等一般竞争型企业，收取比例15%；第四类为军工企业、转制科研院所、中国邮政集团公司、中国铁路总公司、中央文化企业、中央部门所属企业，收取比例10%；第五类为政策性企业，包括中国储备粮总公司、中国储备棉总公司，免交当年应交利润。符合小型微型企业规定标准的国有独资企业，应交利润不足10万元的，比照第五类政策性企业，免交当年应交利润。

2016年中央国有资本经营收入预算数为1400亿元，比上年执行数（下同）减少亿元，下降。主要原因是卷烟消费税调整以及石油石化、钢铁、煤炭等行业企业经济效益下滑。其中：

1.利润收入1290亿元，减少亿元，下降。其中，第一类企业370亿元，减少亿元，下降，占中央企业税后利润收取额的；第二类企业亿元，减少亿元，下降，占中央企业税后利润收取额的；第三类企业亿元，增加亿元，增长，占中央企业税后利润收取额的22%；第四类企业亿元，增加亿元，增长，占中央企业税后利润收取额的8%。

2.产权转让收入10亿元，为国有股减持收入。

3.其他国有资本经营预算收入100亿元。

加上上年结转收入亿元，2016年中央国有资本经营收入可用总量亿元。

财务预算编制人员岗位职责

部门名称：

上级部门：

财务管理部。

下属岗位：

部门本职：

主要职能：

制定财务预算室工作方案，工作计划，报批后执行。

2.编制集团预算并负责执行情况监督。

3.收集集团总部各部门费用支出预算，编制总费用预算。4.对下属公司预算情况进行总体平衡。5.汇总下属公司预算，编制集团总预算。

6.编制预计损益表，预计资产负债表，预计现金流量表。

管辖范围：

财务预算编制人员岗位职责

负责协助主任做好各部门（分公司）收入、成本和费用的预算管理，向有关1.部门提供相关的报表资料。

负责根据生产计划部、经营部提供的生产作业计划，结合本企业的成本、费2.用发生情况进行预测，便于领导及时作出正确决策，以实现公司效益最大化的目的。

并下达各单位。

（成本费用控制）配合财务部主任下达分公司年度利润司年度生产经营目标，指标。

管理的各类台帐、报表等，督促其按时报送有关报表，完善各项基础资料的收集、整理工作。督促、配合各分公司成本员搞好车间、班组成本核算、成本考核等工作。

负责对外提供效益测算方面的资料，及时完成各级领导临时交办的任务。6.及时审核由于差旅费发生的票据和各部门领导签字是否符合财务报销要求，7.办理差旅费报销手续，加强相关管理。

对于发生的未达帐项及时处每月末与各车间及分公司核对内部存入款情况，8.理。

活动。hse各项管理制度，积极参加各项hse认真遵守1.认真执行会计法，严格执行本岗位职责。2.做好财务保密安全工作3.

财务预算编制说明范文

***从xxxx年独立办公以来，由于办公地点更换了多次，办公桌椅等设施损坏严重，加之***多年来办公经费缺乏，各项设施及设备始终没有得到很好改善。为了改善办公环境，提高工作效率，恳请县政府帮助协调解决以下资金：

一、更换电脑及打印机费用。

***现有电脑2台，打印机一台，均是多年前配置的，不但速度慢，而且经常出故障，严重影响了正常的办公使用。按照省**关于**信息化管理的要求及现实办公的要求，急需解决电脑8台、激光打印机2台。需要资金71000元。

二、更换办公桌椅及卷柜费用。

***现有办公桌椅均是2004年配备的，多数已经破旧不堪。急需更换办公桌椅8台套，新购铁卷柜8个。需要资金29000元。

以上两项共需资金10万元。特此报告，恳请批复。

20xx年x月x日。

工作经费申请报告范文篇：市财政局：

***是一个专业性、非营利性的社会团体，由市内*相关机构和从业人员以及热心于*事业的社会各界人士自愿组成，主要任务是开展**理论研究，组织**奖的评比，加强行业自律，协助政府部门进行行业管理，为建设中国特色社会主义**事业服务。

**制作能力的高低直接关系到**服务市委市政府中心工作、服务地方经济发展水平的好坏，所以，进一步强化**协会的职能，在当下有着现实的积极意义。但是，**协会现面临活动组织资金短缺的困境。为确保协会工作的持续开展，特申请市财政局解决工作经费**万元。

妥否，请予批示为感。

20xx年x月x日。

财务预算编制说明范文

（一）广元市财政局基本职能。

1.拟订全市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟定市与县（区）、开发区的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章。参与起草财政、税收、财务、会计管理方面的地方性法律和规章，并指导、监督执行。按照管理权限管理全市税政事项。

3.负责管理各项财政收支。编制年度市级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算。受市政府委托，向市人大及其常委会报告全市和市级财政预算、执行和决算情况。负责政府投资基金市级财政出资的资产管理。负责市级预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。

4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。履行住房公积金的行政监督职能。

5.组织制定全市国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定政府采购制度并监督管理。

6.贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，编制地方政府债余额限额计划，统一管理政府外债，防范财政风险。

7.牵头编制全市国有资产管理情况报告。根据市政府授权，集中统一履行市级国有金融资本出资人职责。制定市级国有金融资本管理制度。拟订全市行政事业单位国有资产管理制度规定并组织实施。制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策。

8.负责审核并汇总编制全市国有资本经营预决算草案。制订国有资本经营预算制度和办法，收取市本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度，负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

9.负责审核并汇总编制全市社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

10.负责办理和监督市级财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订市级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。

11.管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流合作。

12.负责管理全市会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。

13.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

14.完成市委、市政府交办的其他任务。

（二）广元市财政局2021年重点工作。

1.抓牢抓实征收征管。加大对国有企业股权转让收入和部门单位欠款、企业欠税、欠缴土地款清缴力度，确保应收尽收、及时入库。对非税收入征管部门进行职能划分，适当调整其2021年支出预算控制数额度，提高非税收入征管质量效率。加强土地收储和国有资产管理，统筹做好国土空间规划和土地收储供应计划，提升土地经营绩效，缓解财政困难。加强政府性资产管理，加大闲置资产处置力度，规范处置程序，增加非税收入。

2.实施积极财政政策。坚持市场主导、政府引导，多渠道筹措资金，促进产业结构转型升级。注重优化结构调整，坚决压缩一般性支出，做好重点领域保障，全力抓好“三保”“六稳”工作。加强县级“三保”预算编制审核，兜牢“三保”支出底线。大力支持现代农业发展，推动脱贫攻坚和乡村振兴有效衔接。聚焦生态文明建设，重点支持打好污染防治攻坚战。强化监督问责，从严整治举债乱象，有效遏制隐性债务增量，防范化解地方政府隐性债务风险。

3.着力保障改善民生。紧扣国家、省级政策导向，全力做好项目筛选申报，争取一批投资规模大、带动能力强的民生项目，确保全市一般公共预算民生支出占比稳定在65%以上。把稳就业作为重中之重，突出支持做好高校毕业生、退役军人等重点人群就业工作。进一步优化教育支出结构，支持发展公平而有质量的教育。稳步提高养老保障水平，大力支持优抚救济社会福利制度建设。加大农村保障政策支持力度，完善基本住房保障体系。

4.深入推进财政改革。继续实施中期财政规划管理，不断完善跨年度预算平衡机制，着力构建现代财政管理制度。强化财政支出绩效管理，健全全过程预算绩效管理机制，从严控制存量资金规模，实现财政资金效益最大化。加大财政预算信息公开力度，提高财政资金使用透明度。严肃财经纪律，加强财政资金监管，确保资金安全高效运行。

二、部门预算单位构成。

从预算单位构成看，广元市财政局部门预算包括：局本级预算、局属事业单位预算。

纳入广元市财政局2021年部门预算编制范围的预算单位包括：

（一）广元市财政局本级（本级）；

（二）广元市财政评审中心（二级）；

（三）广元市财政绩效管理中心（二级）。

三、2021年财政拨款部门预算情况的总体说明。

2021年部门预算收入总数万元，较2021年部门预算收入总数万元增长；2021年部门预算支出总数万元，较2020年部门预算支出总数万元增长。

部门基本支出预算万元，其中：人员支出万元，公用支出万元。

部门专项项目预算万元(明细项目见附表)。

财务预算编制人员岗位职责

1.负责协助主任做好各部门（分公司）收入、成本和费用的预算管理，向有关部门提供相关的报表资料。

2.负责根据生产计划部、经营部提供的生产作业计划，结合本企业的成本、费用发生情况进行预测，便于领导及时作出正确决策，以实现公司效益最大化的目的。

3.负责月度效益测算。每月根据生产计划部提供的生产作业计划，同时结合各部门提供资料（如销售收入、销售成本、管理费用、财务费用等）对下月的效益情况进行测算，测算结果报经领导同意后，作为月度效益指标上报公司并下达各单位。

4.年度计划测算。根据公司的实际情况，由确定的目标利润对其他各项指标进行分解，以便能顺利实现年度效益目标。做好公司的成本管理工作，根据公司年度生产经营目标，配合财务部主任下达分公司年度利润（成本费用控制）指标。

5.成本管理。深入基层，熟悉各分公司的生产过程和成本耗费，监督其成本费用的真实性、及时性、准确性、合理性。协助各分公司和车间建立适合财务管理的各类台帐、报表等，督促其按时报送有关报表，完善各项基础资料的收集、整理工作。督促、配合各分公司成本员搞好车间、班组成本核算、成本考核等工作。

6.负责对外提供效益测算方面的资料，及时完成各级领导临时交办的任务。7.审核由于差旅费发生的票据和各部门领导签字是否符合财务报销要求，及时办理差旅费报销手续，加强相关管理。

8.每月末与各车间及分公司核对内部存入款情况，对于发生的未达帐项及时处理。

9.年末整理本年度会计档案，并将上年会计档案移交档案管理部门。财务岗位hse职责：

1.遵纪守法，秉公办事，团结协作，实事求是。

2.具有相关专业大专以上文化程度，具有助理会计师以上专业技术职称。3.具有两年以上财务工作经验，较为熟悉本企业的财务核算情况。4.对企业的生产情况有大致的了解。

5.具有一定的语言及文字表达能力、熟练的计算机操作能力。

6.熟悉会计制度及会计基本理论，具备一定的实际操作能力及财务管理经验。7.身体健康，能承担本岗的工作任务。

财务预算编制说明范文

（1）计划性。

也叫预测性。预算报告中计算财务收支的基础和主要依据是当年的经营计划。经营计划是根据当前形势、董事会目标、监管要求及本行战略实际，对当年经营目标、任务及措施进行的总体计划。因此，据此经营目标编制的财务预算也具有计划和预测性质，是根据当前的判断、预测未来一定期间内财务执行的结果。如果形势发生重大变化，预算结果可能会受到影响。这时，要按程序修改调整。因此说，财务预算报告具有计划性或者预测性的特点。

（2）约束性。

预算报告是依所相关的法律法规、会计准则和当年的经营计划编制的。有关的法规和准则对预算编制内容、原则、程序及预算执行和调整等都作出了明确的规定。这是预算编制的基本规定。当年的经营计划也是经过经营层讨论通过、董事会审议批准的。这是预算编制的基础。依据法律规定和经批准的经营计划编制的预算是有法律依据的。况且财务预算本身也是要经过起草人、部门负责人、主管行长、行长、经营层讨论、董事会和股东大会逐级审议批准的，也具有一定法定效力。预算经批准后，要向全行公开宣讲。预算的全年收支总额、渠道、列支范围及标准等，经营层及全行员工要认真执行。因此，预算具有一定的约束性。

（3）数字化。

预算报告，是财务款项的收入和支出的反映，是利润的计算过程，所以它离不开数字。很多情况要通过数字反映出来，数字在预决算报告中占有有十分突出的地位。

财务预算编制说明范文

正文包括但不限于编制准则、综述、重点收支安排、偏差说明、措施要求及附表等6个部分。

1、编制准则。

明确编制预算的依据、数据基础、会计政策和估计、基本假设（如利率、政策等不变、经营计划不变、本行管理正常运行等）。

2、综述。

财务预算的总体情况叙述。主要写预算总收入、总支出、预计实现利润、净利润的情况，并说明较上—年度的增长率。目的是让读者对全年预算的总体情况有一定了解。

3、重要收支安排。

是总体部分的具体展开和深化。主要写预算编制的具体说明。可按照资产类、负债类、中间业务类、运营类、支持保障类等分别说明。也可按照收入、支出、利润三个类别分别说明。具体每个类别的说明顺序，可以参照《资产负债表》和《利润表》的项目顺序进行。也可以按照对本行收支、利润影响程度分别依次说明。

4、偏差说明。

就有关增减数额绝对数或者相对比率变化较大的项目，要说明增加或减少的原因。提醒执行者和读者关注、理解，并确保实现。要善于使用杜邦分析法，层层拆解、计算分析偏差产生的真正原因。

5、措施和要求。

提出完成预算的具体措施和基本要求。预算既包括收入又包括支出，既要大力增收，又要本着节约原则减缩开支，所以在安排收入和支出时，要制订出计划，提出完成计划的措施，提出一些切实可行的要求。在此，特别强调的是要针对本预算的执行、监督、调整等提出措施和奖惩要求。如果要针对具体的增收、节支提出措施，就要防止与《年度经营计划》、《经营管理层工作报告》中有关增收节支措施重复或者矛盾。

6、附表。

为了更加详细清晰地说明预算情况，方便读者阅读理解，预算报告都会附上有关附表。

一是年度财务预算报表。把收支、支出、利润的基期数、预算数、较上年增减数、变动原因分别填制在一张表单上，让读者一目了然。

二是年度财务预算编制说明。就预算编制的依据、基础、原则等给予详细的说明。

三是其他相关材料。需要提供的其他相关说明性材料。

财务预算编制说明范文

为全面细致地规范学校经费收支预算工作，强化预算约束，加强对预算的管理和监督，确保学校财务预算工作顺利开展。根据《^v^会计法》、《^v^预算法》，结合学校实际，本着“勤俭节约、合理开支”的原则，经研究，学校成立财务预算审核领导小组并制定各部门工作职责。

领导小组下设一个办公室，办公室设在财务办公室。

（一）财务预算审核领导小组主要职责：

财务预算审核领导小组应当按照国家有关规定，组织做好财务预算工作，明确职责权限，加强内部协调，根据量入为出、收支平衡的原则编制预算，强化预算执行监督管理。

（2）审议财务预算方案和财务预算调整方案；

（3）协调解决财务预算编制和执行中的重大问题；

（4）对财务预算执行情况进行监督并提出意见和建议。

（5）按规定时间公开当年财政预算下达数和年终实际决算数。

（6）除财政采购批复预算项目以外，学校3000元以上经费开支经办人需履行询价手续。

（二）各分管部门主要职责：

各分管部门在预算审核领导小组管理机构的统一指导下，组织开展本部门财务预算编制工作，严格执行审定批复的财务预算方案。

（1）负责本部门财务预算编制，按照统一格式，在规定时间及时上报预算；

（2）负责将本部门财务预算指标，层层分解，落实到各个环节；

（4）及时总结分析本部门财务预算编制和执行情况；

（三）财务部门主要职责：

财务部门在学校财务预算审核领导小组领导下，依据国家有关规定和财政部门有关工作要求，负责组织学校财务预算编制、报告、执行和日常监控工作。按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，组织做好财务预算编制工作。

（2）根据审议的预算，做好编制、审核、汇总及报送工作；

（4）协调解决财务预算编制和监督预算执行中的有关问题；

（5）监管好学校预算开支，分析预测财务预算完成情况。为领导决策提供有关依据；

（1）预算审核领导小组应当于每年10月底以前提出下一年度本学校预算总体目标；

（4）财务部门应当按照审议、调整后的财务预算，及时编制上报本单位财务总体预算；

财务预算年终工作总结

集团公司从去年九月开始推行全面预算管理工作以来，制订了“经营计划和财务预算控制书编制办法”（以下简称“编制办法”），集团公司和大多数成员企业按照“编制办法”编制了xx年“经营计划和财务预算控制书”，不同程度地开展了计划和预算执行情况分析工作。经过这十个月的实践，我们既取得了一定的成绩和经验，值得加以推广，也存在不少的问题，需要研究解决。

一、计划和预算管理工作取得的主要成绩和经验。

1、初步建立了经营计划与财务预算密切结合的全面预算管理体系。

过去很长一段时间，我们不清楚经营计划和财务预算的辨证关系，不是把计划当作预算，就是把预算当作计划，有时还出现计划与预算相互矛盾、两张皮的现象。在出台xx年编制办法时，我们反复强调要弄清楚经营计划和财务预算之间的区别与联系，要明白经营计划是对来年各项经营管理工作的事先安排，而预算是完成各项经营计划工作需要消耗的各种资源和取得的各项经营成果的货币表现，只有先制订周详的经营计划，才能编制科学的财务预算。正是基于这种认识，我们把全面预算管理工作分解为经营计划和财务预算两个有机的组成部分，以年度经营计划和财务预算控制书的形式下达各单位，作为各成员企业年度经营工作的行动指南和奋斗目标。

2、提出了“以历史数据为基础，以市场预测为导向，积极发展，留有余地”的预算编制原则。

公司的发展离不开现有的基础和条件，搜集和整理公司经营的历史数据，从中找出各主要经营指标的发展趋势是我们制订年度预算的基础；与此同时，还要搜集利用市场信息对相关指标进行预测，作为制订年度预算的重要参考；在此基础上，持续发展、不断向上也是我们制订预算的一个基本要求，反映在预算指标上，就是销售收入、经营利润和人均劳动生产率指标要不断增长，不能下降；但是增长也有一定的幅度，不能盲目制订高不可攀的经营指标。xx年，集团公司按照上述原则审批下达了大多数成员企业的年度预算指标，从上半年的执行情况来看，既是实事求是的，也是先进合理的。

3、重新修订了以预算指标完成情况为基础的工效挂钩考核办法。

由于原工效挂钩考核办法以销售收入作为计提各单位工资的基础，当销售收入增加、毛利和利润下降时，计提的工资反而增加，不利于保护公司和股东利益。因此xx年集团公司对原工效挂钩考核办法作了全面修订，将计提工资的基础由销售收入改为边际贡献额，促使各单位从关心自身利益出发千方百计降低直接经营成本，增加经营毛利和利润。同时为了加强经营管理工作，增加了综合管理考核内容，用综合管理系数调整各单位的应发工资总额，使工效挂钩考核办法更趋于完善。

4、预算分析工作制度化，深圳国祯环保公司预算分析深入、细致，很有指导意义。

为了监督检查经营计划和财务预算的执行情况，今年上半年集团公司和各成员企业都不同程度地开展了月度、季度分析工作，在总结成绩和经验的同时，分析存在问题，研究解决办法，取得了一定成效。特别是深圳国祯环保公司，在环保公司总部的指导下创立了一套详细的经营计划和财务预算分析模式，每个月都对所属各运营厂和深圳国祯总部的生产量、销售收入、市场拓展、经营成本、经营利润、人员变动、制度建设、固定资产更新改造和投融资活动等工作情况进行详细地总结和分析，发现问题及时提出整改措施并限期改正，很好地促进了公司的生产经营活动，提高了经营管理水平，保证了生产经营计划和财务预算的顺利完成。

5、不少成员企业开始重视市场开发工作，阜阳能源公司大胆创新，市场开发工作取得突破性进展；房地产公司可供销售的住房销售率一直维持在90％以上。

财务预算编制人员岗位职责

职责概述：

参与项目前期的实施工作，负责水电工程的造价管理工作，参与施工现场的管理工作。

1、参与拟建项目水电安装工程的规划设计方案工作。

2、参与水电安装项目初步设计方案工作，向设计单位提出优化性建议。

3、负责审核施工图设计图纸，编制图纸审核记录。

4、参与水电专业的图纸会审记录和技术交底工作，并做好记录存档备查。

职责二：负责水电安装工程的预算编制工作。

1、负责按照施工图纸、工程量计算规则、合理套用定额子目，编制工程预算书。

2、负责对编制的预算进行技术经济指标分析，确定合理承包价，上报审批。

3、负责对编制的预算书进行预算交底工作。

4、负责起草承包合同，上报审批。

职责三：负责水电安装工程的结算审核工作。

1、负责收集整理工程结算的施工现场签证单、变更通知。

2、负责审核竣工图纸、施工现场签证单、变更通知的真实性。

3、负责根据结算资料编制工程结算书，出具工程结算单，上报审批。

1、参与公司定期组织的质量检查，督促落实整改项目。

2、参加对工程质量事故的调查。

3、协调处理水电安装工程变更事项、4、参与工程竣工验收。

职责五：负责处理部门日常工作。

1、负责处理水电安装工程施工中存在的问题，并作技术性指导。

2、参与本专业的工程技术交底，指导工程中有关变更工作。

3、参与本部门定期组织的质量安全生产检查。

职责六：

1、完成上级交办的其他任务。

权力。

财务预算编制人员岗位职责

1.负责协助主任做好各部门（分公司）收入、成本和费用的预算管理，向有关。

部门提供相关的报表资料。

2.负责根据生产计划部、经营部提供的生产作业计划，结合本企业的成本、费。

用发生情况进行预测，便于领导及时作出正确决策，以实现公司效益最大化的目的。

3.负责月度效益测算。每月根据生产计划部提供的生产作业计划，同时结合各。

部门提供资料（如销售收入、销售成本、管理费用、财务费用等）对下月的效益情况进行测算，测算结果报经领导同意后，作为月度效益指标上报公司并下达各单位。

4.年度计划测算。根据公司的实际情况，由确定的目标利润对其他各项指标进。

行分解，以便能顺利实现年度效益目标。做好公司的成本管理工作，根据公司年度生产经营目标，配合财务部主任下达分公司年度利润（成本费用控制）指标。

5.成本管理。深入基层，熟悉各分公司的生产过程和成本耗费，监督其成本费。

6.负责对外提供效益测算方面的资料，及时完成各级领导临时交办的任务。

7.审核由于差旅费发生的票据和各部门领导签字是否符合财务报销要求，及时。

办理差旅费报销手续，加强相关管理。

8.每月末与各车间及分公司核对内部存入款情况，对于发生的未达帐项及时处。

理。

9.年末整理本年度会计档案，并将上年会计档案移交档案管理部门。财务岗位hse职责：

1.遵纪守法，秉公办事，团结协作，实事求是。

2.具有相关专业大专以上文化程度，具有助理会计师以上专业技术职称。

3.具有两年以上财务工作经验，较为熟悉本企业的财务核算情况。4.对企业的生产情况有大致的了解。

5.具有一定的语言及文字表达能力、熟练的计算机操作能力。

6.熟悉会计制度及会计基本理论，具备一定的实际操作能力及财务管理经验。

7.身体健康，能承担本岗的工作任务。

1．协助部门经理建立集团公司的预算管理体系，为集团公司预算工作建立相应配套的执行、控制机制；编制预算控制管理方案，保证集团公司成本目标和利润目标的实现。

2．及时了解国家和地方的财务政策变化，做好预算前期调研工作,编制企业财务预算纲要，确定企业下一年度预算编制的原则、要求集团公司各部门及各子公司编制预算草案的统一格式；编写和更新集团公司的预算编制指导书。

3．根据集团公司年度经营目标组织编制集团公司及各子公司财务预算纲要及财务部应编制的各项预算，包括投资收益预算、资本性收支预算、现金流量预算等。

4．协助部门经理指导各预算责任部门按统一格式编制各部门预算草案，协助部门经理组织预算初审，初步形成企业的销售收入预算、成本费用预算、采购预算等相关预算。

5．汇总、平衡企业各部门的预算，协助部门经理就平衡过程中发现的问题进行协调，提出初步调整建议，在此基础上提出企业下一年度预算草案，报集团公司领导层审核后报集团公司财务委员会审批。6．制定集团公司各项预算控制方案，经相关集团公司高层审批后下达至各责任部门，以保证各项预算目标的实现，保证集团公司成本目标和利润目标的实现。

7．监督集团公司及各个子公司各项预算的执行情况，汇总、分析集团公司及各子公司预算调整建议案，提出初审意见，协助部门经理进行协调与平衡，确定预算调整方案及时向集团公司管理层进行反馈。

9．分析集团公司和各个子公司经营目标实现情况和预算执行情况，汇总各个子公司的年度预算执行报告书，起草撰写集团公司年度预算执行报告书，分析各个子公司年度预算执行报告书，给出反馈意见，确定各个子公司年度预算执行报告书，经过预算委员会审核、修改，确定并出版集团公司年度预算执行报告书。

10．建立预算信息管理制度，落实信息管理制度，保存预算管理过程中的文件、方案、会议纪要和预算数据；整理预算管理的资料、决议、方案、报告等资料，建立档案，归档并保管。11．完成领导交办的其他相关工作。

总经理预算部主管预算会计各预算部门负责人。

总经理各部门经理预算主管财务部经理财务总监。

总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长。

六、年度预算调整流程。

总经理。

财务经理。

预算部。

各系统部门。