审计工作个人工作总结（汇总13篇）

月工作总结是对一个月内工作情况进行概括和总结的一种文书，它有助于我们了解自己的工作表现。以下是一些优秀的月工作总结案例，希望对大家有所帮助。

审计工作总结个人

20xx年，在总场领导的正确领导下，在科室人员的配合配合尽力下，立异思路，改变工作风格，规范行为，严格遵守中央“八项规定”，尽力进步工作质量和工作效率，较好的完成了全年的工作任务，现将全年工作总结如下：

为了进步财务、审计人员业务程度、综合素质，多次组织财务审计人员进行业务培训学习。20xx年x月、x月专门组织总场及各xx财务审计人员，分两批参加了xx省内部审计协会举办的内部审计业务培训班；20xx年x月至x月又多次组织各场场长、书记、财务审计人员进行内控业务、内节制度的学习；20xx年x月至x月又组织各xx财务人员在网上进行管帐人员继承学习。通过学习，全场财务、审计人员的综合素质、业务程度都有了较大的进步。

为深入贯彻落实中央八项规定精神，进一步严肃财经规律，更新理财看念，完善治理机制，健全规章制度，夯实根基工作，增强步队扶植、落实监管步伐，实现治理机制科学化、根基工作精细化、财务步队专业化、财务出入规范化，全面晋升全场财务治理程度。我们依据费办发（20xx）2号文《县委办公室县府办公室关于印发（全县行政事业单位财务治理规范晋升年运动实施规划）的看护》的文件要求，结合林场实际环境，先后制订了《xx林场财务治理规范晋升年运动实施规划》及《xx林场财务治理制度》。财务治理规范晋升实施规划及财务制度的树立及实施以及四级连签制度（包揽人、业务分管负责人、财务分管负责人、主要负责人四级连签）的实行，使林场的管帐工作有章可循、有法可依，让制度管人、管事，财务审计工作上了一个新台阶。

国有林场依照预算法的要求，严格实行出入两条线制度，对各场依法取得的各项收入，实时足额上缴财政专户、实时入账，不得坐收坐支，更不得设置小金库或帐外帐。实行了月初编制用款计划，月末对比执行，树立重大资金支出书面申报审批制度。严格节制“三公”经费，公用经费支出严格依照预算执行。理顺了管帐核算法度模范，管帐工作重要有序开展，为林场各项事业成长提供了有力的保障。

随着国家对生态情况扶植越来越看重，各级财政对林业的投资越来越多。为了管好、用好这些资金，让其施展应有的效益，对付各项资金的治理，继承严格执行国家专项资金治理规定及总场依据相关司法律例及实际环境订定的《xx林场专项资金治理法子》。依据专项资金实施规划，采取事前计划、事中监督，过后验收的治理模式。属于当局采购的项目，严格按规定解决当局采购手续。树立追踪问效考评机制，任何人不得扣留、调用专项资金，使有限的资金施展应有的效益。

各林场今年根基设施扶植对照多，此中上半年扶贫资金项目共x万元，包括xx林场良种基地管护房、生财产务用房两处，涉及资金x万元，xx林场牛岚护林房一处，涉及资金x万元，现工程已全部完工验收，并已审计结算完毕；下半年扶贫资金项目共x万元，此中x林场x万元、x林场x元，共建护林房x处，已完成设计、预算、招标、签订等工作，现工程正在施工扶植中；省级革新资金扶植项目共x万元，共扶植完成护林房六处，水电项目三处，为监督扶贫资金及专用资金的使用，总场财务审计人员先后介入了项目扶植的监督及审计结算工作。

为了更好地做好防火工作，总场组织人员成立了防火督导巡查组，财务审计科人员依照领导的要求，积极做好xx林场、xx林场、xx林场的防火巡查督导工作。

审计工作人员个人工作总结模板

20--年，审计部认真贯彻集团公司20--年审计工作会议精神，根据企业实际生产经营情况提出了年度工作思路，制定了年度审计工作计划，全面履行了审计的监督服务职能，各方面工作都有了很大的发展，取得了突出的成果。

一、本年度审计指标完成情况。

--人均取得直接经济成果539.85万元。

二、本年度审计工作开展情况。

根据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际情况，审计部确立了“提高审计认识、强化审计监督、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想，各项审计业务都以突出重点、深入深化为工作方针，以实现有效监督、服务生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计工作计划，保证了审计的各项规范、有序的开展。

(一)开展年终效益审计，保证经营成果的真实性。

20--年1-2月份，我们审计了公司12个生产分厂和3个销售公司，以各单位的在产和存货为切入点，一家家现场清查，对成本进行实质性测试，对各分厂之间的结算按照产品跟踪抽查检验，查看是否存在假结算现象。各单位年终向公司上报的经营成果报告，都必须经过审计部审核签认，审计部不予认可的经营成果，不予兑现。经过审计，共审出上报不实利润417.96万元，对审计发现的发出商品核算不规范，各单位之间人为调节利润，部分单位材料占用较多，销售单位合同执行存在漏洞等12条问题提出了管理和整改建议，大部分问题在本年得到了整改。

(二)拓宽经济责任审计范围，强化经济责任审计功能。

20--年审计部共开展经济责任审计4项，其中人力资源部委托离任审计项目3项，领导干部届中审计项目1项，审计处级干部4人，审计发现问题15个，主要是费用控制不严、内部投资管理、生产物资管理不规范、预付账款往来科目存在长期挂账、应付帐款--暂估材料款金额较大，而且存在多年无动态现象等现象，提出建议14条，采纳14条。经过审计，为3名离任同志解除了在原单位的经济责任，为接任者划清了经济界限;为1名在职同志的阶段性经营成果的经济责任进行了界定。

在经济责任审计中，本年度审计主要坚持以下几个原则，把经济责任审计推向了更高的层次。

一是在审计质量上，规范了经济责任审计内容、审计程序及操作标准，确保项目的高质量。二是审计的范围涵盖了经营者责任的所有方面，确保评价的中肯;如在对--厂厂长届中经济责任审计中，由于我公司内部投资的计划和财务核算等权力由公司控制，以前的离任审计基本没有涉及，但在今年审计中，我们认为，单位负责人作为投资项目的具体负责人，在投资项目的管理、质量控制上存在不可推卸的责任，因此，我们在对--厂厂长届中审计中，全面审核了其三年期间具体负责的炉外精炼技术改造、2台32/10t电动双梁起重机、铸钢5t电炉循环水改造、砂温处理设备、分厂办公楼装修与改造等40个投资项目，金额达352.64万元，发现工程项目中存在没有按照管理的要求明确区分基建修缮和设备维修，对分厂历年来发生的内部投资无管理台帐、部分项目立项-招标-合同-预算-竣工验收-决算流程等环节缺少部分资料等问题。

三是在离任必审的基础上，加强了任期届中经济责任审计，将审计关口前移，使经济责任审计从事后的查错纠弊向督促企业加强内部控制、防范经营风险、规范经营行为转变。

(三)传统审计向风险导向审计，提高审计业务层次。

经过三年的整合，公司财务实现集中核算，基建工程和经济合同管理逐步走上规范化，各项业务的常规性审计也日趋成熟，为有效利用审计资源，提高审计效果，审计业务全面向以风险管理为导向的管理审计转变，今年共组织以风险管理审计为主的审计项目5项，1个内部单位，1个三产单位，1个参股单位和1个关联方，以上被审单位的多样性也体现了我公司加强风险防范的意识，尤其是对与我公司有交易往来的关联方的审计，防范外部风险，充分体现了审计延伸的理念，--公司经营情况调查2项、----医院经营管理审计、某地代储代销库存管理审计、--实业公司经营审计;审计发现成本核算、业务管理、风险管理和公司治理层次的问题17个，提出审计建议11条，采纳9条。

从开展的风险管理审计的效果看，审计部门取得的成绩是十分可喜的。首先，摆脱了以往以财务、以帐本为主的审计方式，审计的视野更加开阔;其次，风险管理审计适应公司发展的需要，审计提供的管理信息为领导和有关部门的科学决策提供了依据;尤其是对--公司的审计，为我公司制订关联方交易价格、建立战略合作伙伴提供了非常有用的决策参考。再次，风险管理审计受到了被审计单位的欢迎，--医院、--公司、某地代管库等单位或部门都对认为审计建议具有针对性，或组织董事会专题研究，或组织管理层探讨，都对报告给予了高度重视，改变了以往传统审计中“消极对抗”的作风。

(四)开展专项审计调查，解决难点热点问题。

本年度，审计部围绕企业经营管理中存在的热点和难点问题及涉及职工切身利益问题，积极开展了专项审计。7月份，就上半年各单位和职工反映较多的单位经济指标合理性、公司内部结算、奖金分配、新定额运行等热点问题，我们实施了专项审计，提出了审计建议8条，向领导提交了审计报告，最后经公司专题会议圆满解决。9月份，对新设立的----合资公司的开办费用、注册资本到位等进行专项审计，审计发现外方投资额20美圆未按要求到帐，要求----公司催办，维护专项资金使用的严肃性。

(五)加大内控审计幅度，防范经营风险。

审计部本年度和其它部门联合开展了《自用资源使用和管理》专项内控审计1项，考虑审计资源和我公司实际情况，我适时的把内控审计与经济责任审计、专项审计、审计调查等项目相结合，让内控审计体现在所有审计项目中。本年度共发现内控问题14个，其中设计层面2个，执行层面12个，初步探索了审计模式，为逐步开展规范的内部控制专项审计打下了基础。

(六)狠抓基建工程审计，节约基建投资成本。

基建工程审计是严把资金审查关口，减少企业资金流失，加强投资控制的重要保障。20--年，审计部对--分厂装修改造工程、---社区改造工程、---办公楼改造装修、--办公楼及屋面工程、----扩建工程等178个基建工程项目进行了审计，为了提高审计质量，审计人员对大部分项目实施了全过程跟踪审计，经常深入施工现场抽查，在审计中，审计人员严把合同和标的审计关、施工现场签证关、工程结算审计关，重要项目都经过充分探讨。通过审计，发现工程量不实、材料价格偏高、材料重复计算，签证变更与实际不符、计算错误、高套定额，隐蔽工程高报等问题，审减额达到204.91万元。

审计工作总结个人体会

  （一）制定稽核审计工作计划。根据本行工作的具体情况，我将每年年底前拟定下一年度全行的稽核审计工作计划，报经行长批准后实施。

  （二）确定稽核审计对象和审计工作方案。根据批准的年度稽核审计计划确定稽审单位（或项目），指定稽核审计负责人，组成稽核审计组，拟定工作方案。

  （三）送达稽核审计通知书。在实施稽核审计三日前，稽核审计局向被稽核审计单位送达稽核审计通知书，被稽核审计单位应按照要求做好有关的准备工作，提供必要的工作条件。

  （四）实施稽核审计。通过审查、复核、检查、验证、调查等方式进行稽核审计，并取得材料，有关部门应积极配合。

  （五）提交稽核审计报告。稽核审计终结，稽核审计组提出稽核审计情况的初步意见，并经征求被稽核审计单位的意见后，写出稽核审计报告。如有异议，应将被稽核审计单位的意见附于稽核审计报告后，送稽核审计局审批。

  （六）做出稽核审计决定。根据批准的稽核审计报告做出稽核审计结论或决定，被稽核审计单位必须执行。

  （七）后续审计。稽核审计局可根据情况对被稽核审计单位进行后续审计。检查稽核审计结论和决定的执行情况，以保证稽核审计结论和决定的落实。 第九条对办理的稽核审计事项，按照有关规定，建立稽核审计档案，经稽核审计组和稽核审计局签字后，年终归档，按规定管理。

审计工作个人年度工作总结

20__年，__县的内部审计工作在县委县政府和市内审协会的领导下，深入探索内部审计工作的新思路、新方法，充分调动全县广大内审人员的工作积极性，在发挥内部审计的职能作用、促进财务规范管理方面取得了较好的成效。

一、健全内审组织机构，加强对内部审计工作的组织领导。

为加强对内部审计工作的组织领导，20__年以来，我局建议并通过县府办印发了《__县直部门(单位)及乡镇年度经济责任内部审计实施方案》，成立县经济责任内审工作领导小组，由县长担任组长，组织部长、纪委书记担任副组长，县经济责任审计联席会议成员单位主要负责同志为成员。并要求全县32个乡镇、69个县直部门全面建立健全内审组织机构，成立经济责任内审工作领导小组，由单位纪委书记(纪检组长)任领导小组组长，抽调内审、财务人员为内审机构成员，明确各单位“一把手”为经济责任内审工作的第一责任人，切实加强对经济责任内审工作的组织领导，全县101个一级预算单位先后建立起内审组织机构，并配备了内审人员。今年10月又通过县府办发出通知，要求乡镇换届和发生人事变动的单位，及时调整经济责任内部审计领导小组成员，截止11月15日，共有46个单位上报了内审机构人员调整文件。

二、建立培训教育长效机制，不断提高内审人员的业务素质。

为提高全县内审人员业务素质，推动全县内审工作上新台阶，从20__年开始，连续三年通过县府办发出通知，要求全县各乡镇、各部门内审机构派员参加全市内审人员后续教育和岗位资格证书考试培训班。连续三年与市内审协会联合举办内审人员教育培训班，邀请省、市内部审计工作的领导和专家来授课。培训课程包括内部审计理论与实务、内部审计工作规范、内部审计计算机应用技术等内容，并深入讲解了审计报告写作要求和技巧，对审计发现问题的思考与提炼，问题的成因分析及如何提出针对性建议，审计成果的利用，《浙江省内部审计工作规定》等方面内容。目前全县累计培训内审人员272人次，取得内审岗位资格证书人员达106人，初步建立起内审人员培训教育的长效机制。

目前不少乡镇、部门财务人员为近年新录用人员，工作经验与业务能力相对不足，开展内审工作，特别是开展集中统一的领导干部经济责任重点检查工作，为他们提供了一个难得的深入学习财经法律法规和会计实务操作的机会，通过细致深入的自查、互查与重点检查，查错纠弊，“互相挑刺”，对强化各单位内部审计监督职能，加强内控制度建设，规范财政财务管理行为，构建反腐倡廉惩防体系起到了非常重要的作用。

三、整合利用内审机构力量，实现经济责任审计两年全覆盖的目标。

20__年，我们在认真总结利用内部审计机构开展全县领导干部经济责任内审工作的基础上，与县纪委、县委组织部联合出台了《__县领导干部经济责任监督管理制度》，明确从任前告知、年度经济责任内审自查报告、重点检查、离任交接、经济责任审计、成果利用等六个方面对领导干部经济责任履行情况加强监督。今年上半年，我们根据《制度》的要求，从全县各乡镇、部门的内审机构中集中抽调了24个内审人员，从2月15日开始对全县41个县直部门和乡镇党委政府的领导干部20__年度经济责任履行情况进行了为期一个月的重点检查，共查出违规金额652万元，管理不规范金额5752万元，发现了乱收费乱罚款、暂存暂付款长期挂账、未及时足额缴纳个人所得税、厉行节约六项指标执行不到位等14种普遍性的问题。审计结果报告上报后，为组织部门考察任用干部提供了重要依据，在全县乡镇、部门集中换届工作中发挥了重要作用。20__年以来，通过开展经济责任重点检查，共完成了全县91个乡镇和部门的经济责任审计监督，实现了两年对全县所有一级预算单位经济责任审计全覆盖的目标。综合审计报告上报县政府后，得到了县领导的高度肯定，县长徐光文批示：“此报告甚好。请审计局认真督促，确保各项建议落到实处。请财政局认真总结借鉴，就相关问题研究对策，切实加强各类资金的规范化管理，促进增收节支，降低行政成本。”

四、积极宣传内部审计，各单位对内审工作的重视程度不断提高。

三年来，通过县府办发出培训通知，组织全县内审人员参加内审后续教育，以及深入开展领导干部经济责任内审和经济责任重点审计工作，引起了全县各部门和单位领导对内部审计工作的高度重视，各单位对内审工作重要性的认识不断提高，内部审计的社会影响得到了进一步扩大。目前全县所有一级预算单位全部建立了内部审计机构，并配备专职或兼职的内审人员;对参加内部审计业务培训人员的培训费、差旅费、住宿费等费用，各单位及县会计核算中心都给予全额报销;对抽调参加经济责任重点审计工作的内审人员，各乡镇、部门无条件满足了审计部门的要求，并安排好抽调人员的工作衔接，内部审计环境得到了进一步优化。

年度内部审计工作总结个人范文

在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。

三、履行职责，圆满完成各项工作任务。

在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、__x电厂的内控缺陷整改情况监督、__x电厂热值差专项审计及__x、__x电厂的厂内费用及损耗专项审计，得到分公司领导及同事的肯定。除分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了__x电厂的任中审计、股份公司借调的__x电力检修公司离任审计和__x电厂绩效审计，每一项审计工作，特别是随股份公司去审计，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。

通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的不足，如还不能充分运用__x审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。

审计工作总结个人

xx年，我单位内部审计工作，在上级业务部门具体指导和管委会党组的统一领导下，认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，不断加大内部审计力度，在财务收支、基本建设和专项资金审计中发挥了良好的作用，发挥了内部审计的职能作用，起到了为管委会党组当好参谋助手的作用，有力促进了管委会党组的廉政建设。我们的主要做法由如下几点：

(一)建立组织，强化领导。管委会党组始终站在讲政治的高度认识审计工作的重要性，不断增强监督意识，注重在总体上把关、具体上支持、关键时撑腰。在党组领导下履行审计职能，即时组织领导原则，又是做好审计工作的基础。加强领导，党组坚持把审计工作列入重要议事日程，成立了内部审计工作领导小组，由一把手担任组长，纪检组长担任副组长，形成了主要领导亲自抓，分管领导具体抓工作格局。为加大处理审计力度，党组形成制度，重要问题纳入党组进行讨论研究，做出处理决定。在日常审计过程中，由于监督工作的特殊性，审计人员难免遇到阻力，每逢此时，单组态度坚定、立场明确地为审计人员撑腰，做审计工作的后盾。几年来，由于党组重视与支持，一种抓监督、严法纪、反腐败、促廉政的审计氛围在全单位上下已经形成，为圆满完成各项审计任务创造了条件。

(二)强化学习，提高素质。审计人员作为审计工作的组织者和实施者，其素质的高低，在很大程度上决定着审计工作的进程、层次和质量，我单位注重从以下两个方面加强审计人员素质培养。

1、加强政治理论学习，确保审计人员政治强。组织审计人员参与党的政治理论的学习，提高审计人员的政治理论素养，确保审计人员政治上的坚定性和思想上的纯洁性。另一方面，主要强化审计人员的职业道德教育，增强审计人员的执法意识、求实意识和自律意识，提高审计人员责任感和使命感。

2、加强业务素质培养，确保审计干部业务精。我们始终把人员素质培养作为审计工作一项重要内容赖抓，制定了详细的审计工作计划，每年派部分审计人员参加上级业务培训。一年来，自行组织举办审计培训班2期，培训审计人员12人(次)，有效地提高了审计人员的业务素质。

具体审计工作：一是基建审计，二是收费方面的审计，三是各项开支报销上的审计，要有具体数据。

我们通过内部审计，较好地、有效地规范了单位财务制度，开源节流，并在一定程度上提高了资金使用率，但由于内部审计属行业内部审计，其独立性相对缺乏，因此，还存在着审计权威性低等问题。为尽快解决上述问题，提高内审的权威性，更有效发挥内审的监督工作。我们将从以下几个方面改进工作：一是认真履行《审计署关于内部审计工作的规定》赋予我们的工作职责，正确行使权力，加大审计力度，加强业务素质培训，提高业务水平，使内部审计工作充分发挥作用。二是积极争取领导支持内审工作，经常性向单位主要领导汇报审计工作情况，把内部审计工作列入单位重要的议事日程，提高内审机构和内审人员的权威。三是建立建全内部审计机构，配备内审人员，制定完善内审工作计划方案和岗位责任制，并认真开展量化目标考核;四是在抓好内部审计规范化建设的同时，积极开展各项审计项目，突出重点，切实解决内审工作中的难点、疑点问题。五是亚提高内部审计人员专业水平和政治素质，加强政策、经济、业务的学习和研究，注重实践和探讨，勇于挑战和创新。六是树立牢固的服务意识，坚持以审计法规、审计制度为准绳，秉公办事，积极为单位加强财务管理献计献策。

审计工作总结

oo八年度工作总结时间从指间不经意的滑过，转眼间20xx已到了尾声。20xx年我们收获了太多的感动，南方冰雪灾害触目惊心，汶川大地震全球震动，金融危机至今仍在蔓延，北京奥运又让全球华人欢欣鼓舞。而我们公司的经营发展也可谓经历了冰与火的考验。

而做为职能部门之一的财务审计部，在总公司领导下，仰仗各部门通力配合，大家团结一心，共同努力，较好地履行了部门职责，但还是留下了些许遗憾。下面我代表财务审计部从以下五个方面将20xx的工作做一简要汇报，请大家批评指正。

1.管理目标方面，做到了严格执行各类规章制度，及时筹措经营营资金，做好业务结算、资金收付及各类费用审核及会计核算，加强了驻外分公司及业务部门的审计，按时报送各类会计、统计报表，做好税款、“五费一金”的申报及缴纳工作，做好培训工作。较好地完成了管理目标责任。

2.精神文明建设任务目标方面，做到了班子团结，干群关系融洽，积极组织参加各类学习培训及集体活动，努力实施管理创新，认真贯彻执行总公司的各类决议、决定，优质服务用户等，精神文明建设上了一个新台阶。

3.安全生产目标方面，利用每月的例会及16日的安全教育日，做好宣传教育，明确岗位职责，做到了安全收付款，然而保险柜被撬事件影响了安全目标的圆满完成。

1.明确思路，统一思想，分步实施总公司确定我们为管理创新示范单位，是对财务审计部每位员工的信赖，更是对我们工作的鞭策和激励，为我们的管理工作指明了更高的方向。经过研究，我们将管理创新的要求和部门“效率、创新、和谐”的工作思路做了进一步的融合，那就是服务上力求效率，思路上力求创新，实现团队和谐，这为实际工作奠定了良好的基础，思想统一了，分步实施也就有了保障。

2.责任到人，权责分明。

网点，结算，核算及日常工作几位主任各负其责，随时沟通，相互补台，和谐相处。凡部门工作，诸如分配工资、岗位调整、学习培训等，努力做到了遇事有商有量，民主决策。领导团结了，为员工树立了榜样，每位员工都做到了各司其责，默契配合。年初对一起原始票据传递不及时造成核算受影响的事件，部门内部进行了通报批评、当事人做检查，按制度进行了处罚。目前，尤其财务结算和业务核算基本做到了无缝对接，从根本上理顺了会计核算工作。

3.工作突出重点，弥补“短板”。

六七月份，我们明确提出了制度落实月，到了八九月份，根据落实制度过程中出现的理解偏差，又提出了制度学习月，每人根据《会计人员管理制度讲解》，结合自身岗位，写了一篇题为“如何做好本职工作”的学习体会，收到了很好的效果。为落实管理创新，进一步提高业务结算这一窗口的服务质量，安排巩新虎主任专职负责结算岗位，收效显著。对于会计核算，我们又进一步明确了主办会计、业务会计及记账会计的职责，划分了二个核算小组，由汪桂生主任进行督导，加之会计电算化的实施为核算工作起到了很好的促进作用。

4.进一步强化财务管理，加强网点审计工作。

通过努力，在去年初建行1000万银行贷款的基础上，又争取到了2000万元的银行贷款，承兑汇票授信额度由3000万调增为2亿元。

8月份，公司被评为天水首批“银行信贷诚信企业”。对资金网络信息化管理，pos机刷卡结算，做到了随时监控，确保收付款安全。

今年对驻外分公司增加了三张内控报表，每季度进行财务及经营效益的审计，对出现的资金管理不到位、会计资料不完整、存在较大的应收账款等问题进行了及时披露和整改。

并及时和分公司经营人员通过业务协调会等形式进行沟通。

5.继续推行轮岗制度，业务培训工作常抓不懈。

实践证明，轮岗制度的推行，推进了员工掌握新知识、提高业务技能的信心和决心，实现了“要我学到我要学”的转变，尤其增强了员工之间的相互理解和对部门岗位的全面了解，知道了自己欠缺什么，还不会干什么。少了许多傲气和浮躁，多了几分谦虚和成熟。业务学习培训方面，分为集中培训、资料培训、自学等。一年来，先后组织员工学习了《企业会计准则》，《企业所得税法》及其实施条例等，部分员工参加了本地、异地纳税人俱乐部的会计税法培训，累计四十三人次近二百三十小时。6.思想教育工作常抓不懈、贯穿始终。

通过个别谈话，文字交流，会议交流等形式使员工思想教育工作不放松。半年时我们就安排员工写了半年工作总结（均自行打印），并结合总结逐个进行了谈话沟通，这对及时了解员工思想动态，贯彻管理理念是非常行之有效的。年末，依照公司安排，每个人都写了工作总结，部门开了总结会，每个人逐个发言，逐个点评。较去年同期员工思想状态等方面都有了一定的提高。

全年尽管工作也推到了年底，但也暴露出了不少的问题。

1.“4.15”保险柜被撬事件给我们以警醒和很大的教训。为了减少现金流，包括分公司在内，出台了下午四点半以后再不受理现金结算的制度，从一定程度上影响了经营结算工作。

2.钢材销售市场的发票相对混乱使企业承担着越来越大的税务风险。尤其象郑州市场，由于利益驱动，对增值税发票随意开据和销售不开票达到了疯狂的程度。这对我们坚持正规经营的国企来说，存在着很大的经营价格被动和税务风险的问题。

一不小心就可能造成虚开发票。而在天水本部，钢材销售过程中倒发票、买发票也是一个不争的事实。

3.随着公司办公自动化的推行和逐步实施，员工运用电脑及网络技能缺陷暴露的更加明显。

4.业务部门及后勤物业部门的内部核算不够系统、完善。缺乏内控机制。5.会计准则的变化，税法不断更新对财务人员的业务要求会越来越高，这一方面更是我们的软肋。

6.对业务部门的审计工作开展不够。

1.持之以恒的坚持管理创新工作，逐步增强完善部门职能。

2.在加强会计核算、财务管理的同时，强化税法的学习、研究，最大程度地防范、规避企业的税务风险。

3.逐步加强对业务部门及网点的内部核算及审计力度。

4.配合购销部门加强资金的筹集、管理、运作，提高资金利用率。

5.建议公司建立员工及干部考核培训机制，加强人事劳资劳动纪律等方面的管理，进一步强化服务质量，提升并逐步推进企业文化建设。

审计工作总结

20xx年审计处在校党政的领导与支持下，围绕学校中心工作，以学校党委提出的“主动、独立、前移、过程”的审计要求作为全处改革发展的指导思想，认真落实学校20xx年党政工作部署，履行内部审计职责，按照年初制定的审计计划稳步推进审计工作，求真务实、开拓创新，为学校领导及时提供决策依据和保障教学、科研和各项事业的健康发展做出了积极努力。

今年，审计处紧紧围绕资金运行这条主线，以基建工程造价全过程跟踪审计为重点，以经济责任审计和财务收支审计为基础，以提高审计质量为保证，继续加强审计制度建设，全年共参与各种审计62项，审结59项，在审3项，审计总金额18766万元。其中：基建工程审计4项，修缮工程审计28项，经济责任审计4项，财务收支审计4项，专项资金审计11项，审签科研经费11项，出具审计报告39份。此外审计处积极参加学校组织的各种招投标活动、提供多项审计咨询服务、参与基建和修缮工程完工验收，与财务处联合完成各开户行银行对账单双签等工作，为学校持续健康发展提供了有力保障。

今年审计处工作重点仍然是基建工程审计，同时开展了专项资金审计和继续探索开展管理审计工作。

（一）按照《北京林业大学建设工程和修缮工程全过程审计实施办法》的要求，20xx年审计处仍然将学校的基本建设工程全过程跟踪审计做为今年工作重点来抓，对标本馆、教工住宅、学研中心和征地拆迁项目实施全过程跟踪审计，重点加大对工程前期、施工过程和竣工结算等环节的审核力度。具体实施情况如下：

1、标本馆布展工程。在今年上半年我处已全部完成标本馆工程的审计工作任务，并出具竣工结算审计报告，该工程送审金额544万元，审定金额501万元，审减43万元。标本馆工程的全过程审计工作的有效开展，为我处在住宅、学研等其它基建工程中更好地开展全过程审计工作积累了丰富经验。

2、教工住宅工程。审计处在20xx年对工程造价前期进行审核的基础上，从今年3月份开始进驻施工现场，对该工程实施现场跟踪审计，主要参与完成每月进度款和洽商变更审核，对各种专业分包项目招投标文件、设计文件、合同、清单及标底进行审核，参与设计加层施工预算审核和各种材料的询价工作，定期参加基建审计沟通会和工程监理例会，随时了解影响工程造价的各种因素，寻找解决问题的方法，提出合理化建议和意见，为合理控制工程造价把好关，为促进和提供基建造价管理服好务。

3、学研中心工程。今年5月，我处通过学校维修服务招标小组公开招标，确定了该工程全过程跟踪审计造价咨询服务的中介机构。为保证学研中心工程年底开工的建设目标，从今年9月开始，我处与基建房产处一道投入大量工作精力，开始了施工前期招投标的准备工作。审计处以认真负责的态度，从学校大局出发，依法依规，突出重点，狠抓影响该工程造价以及工程管理的各重点环节，努力将审计关口前移，参与并完成了工程施工前期的设计概算、总包招标代理机构、总包施工单位及监理单位的招投标文件的审核，编制并审核工程量清单和工程标底及投标文件的清标工作，为我校与施工单位签订施工合同和施工过程管理提供建设性意见，使基建工程造价管理从“事后纠弊”向“事前预防、事中控制、事后问责”转变，有效发挥审计“免疫系统”功能。目前，该工程总包和监理单位的招投标工作基本结束，下一步即将对总包施工合同进行审核。

4、征地拆迁工程。为保证学研中心工程的顺利开展，我校对学校周边30余亩土地进行了征地拆迁工作。为更好地监督和控制征地拆迁工程造价，保证征地拆迁工作的合法、合规性，学校决定对征地拆迁项目进行全过程跟踪审计。20xx年9月28日，学校招标确定审计中介机构。审计处主要任务是负责审查与本项目相关的各种招投标文件和合同等资料，参与各个控制环节和工作流程，审查拆迁政策法的执行和补偿标准的制定情况，负责该项目的财务决算审计和造价审核工作，以保证该项目能够在合规、合法的前提下控制工程造价，最终顺利完成。

（二）实施专项资金审计工作

今年7月，审计处为了配合学校三期“211”建设项目的中期检查工作，对我校“211”工程三期建设项目资金的预算执行情况进行了审计。我校三期“211”工程建设项目共计投资6230万元，共包括重点学科建设和师资队伍及人才培养两大项目11个子课题。审计处按照相关法规政策，对该项目资金收入、支出、预算执行进度和结果等情况进行审核，对该资金预算执行的真实性、合法性、效益性进行客观评价。通过审计向管理部门提出多条建议，督促“211”工程各参管单位和各子项目负责人，能够按照国家和学校有关规定管理和使用资金，提高资金效益意识，为迎接明年“211”工程三期建设项目的总体验收顺利通过做好基础准备工作。

（三）挖掘审计工作潜力，积极开展审计咨询工作

我处坚持将审计工作前移的工作思路，将事后监督转变为事前控制，尝试对一些项目进行事前控制，对有关部门的招标文件、工程预算、合同等重要文件进行审核，提供合理化建议，今年除了基本建设项目外，我处还为科研基地建设项目、校内维修改造等项目提供审计咨询，对主动加强投资控制，促进各项目科学规范管理，防范经济风险起到积极的建设性作用。

（一）继续加强审计规范化建设

在近两年起草出台的多项审计制度的基础上，审计处根据学校仪器设备采购的实际情况，又制定了《北京林业大学仪器设备采购审计办法》，并计划将已出台的部分规章制度整理成册，通过网络等媒体宣传审计制度，促进有关审计制度落实和执行，进一步推动审计工作程序化、制度化、规范化的进程。目前，该工作正在进行过程中。

（二）完成日常维修审计工作

今年我们完成了学校大量的维修工程项目，包括校园绿化及道路改造、部分楼房屋面防水和粉刷、供暖节能改造、北林宾馆装修、东办公楼及留学生公寓楼等各种维修项目28项，审计总金额2280万元。重点对各项目审批手续健全性、维修资金使用的真实性、合法性，以及项目招标、合同、协议的执行情况进行审核。

（三）稳步推进经济责任审计和财务收支审计

今年上半年，按照学校党委和组织部的要求，我们对校期刊编辑部主任颜帅同志、经济管理学院院长刘俊昌同志、生物科学与技术学院院长张志翔同志、研究生院常务副院长马履一同志进行了任中经济责任审计。同时，我们还对这四个单位的财务收支情况进行了审计，重点审查被审计单位的国家财经政策执行及内部控制制度情况、财务收支及专项经费等的使用情况，审计总金额4771万元，出具审计报告8份。

（四）加强科研经费审计和审签

为加强对科研专项资金的监督，提高资金的使用效益，有效促进科研工作发展，20xx年共审签科研经费11项，审签总金额170万元，保证了科研项目的顺利验收。

（五）参与重大工程与设备采购招投标工作

为了前移审计关口，避免事后审计发现管理漏洞难以弥补的问题，我处按照学校《采购大宗货物、工程和服务招投标管理办法》的要求，全面参与各类项目的招标工作。今年共参加招投标工作25项，招标总金额4、26亿。

（六）继续加强网站建设，强化对外宣传

今年审计处继续完善和更新网站内容，加强与外校的经验交流和宣传，充分利用网络资源，推动审计工作的进一步发展。

（七）加强培训学习，提高工作水平

审计处定期召开处务会研讨工作，经常性的开展内部学习交流，积极参加高校预算收支财务审计、工程管理审计及内部控制等审计专业知识的培训和学习，为开拓审计思路，更新审计观念，提高审计工作质量提供理论基础。

今年审计处在学校党政领导的重视支持和主管书记的直接领导下，为维护学校财经秩序、加强管理做出了努力，取得了一定成绩，但是我们还存在一些问题和不足：由于今年学校两个重点基建项目同时开工，任务重、内容新，审计处虽然增加了一名基建工程审计人员，但仍然存在着人手不足，能力欠缺、缺乏工作经验等问题。今后我们仍要加强业务学习，加强工作的统筹安排，保证工作质量和效果。另外，由于一些新制度出台后宣传学习不够，在实际执行操作过程中效果不很明显，今后还需加大宣传力度，加强与相关部门的协调沟通，确保各项制度的贯彻落实。

审计工作总结审计工作总结

我所在的实习单位为b区第18组——实发电子产品生产有限公司。该公司为一家虚拟电子产品生产公司，已运营七年。截止第七年年末，本地区电子行业的增加值已经占本地区工业增加值的30%。该公司拥有比较先进的生产设施，拥有自己的厂房和生产设备，有p1生产线，目前设备运行良好，生产能力尚未充分利用，具有一定挖掘潜力。该公司目前已研发并取得p1产品的生产许可证，在本地市场具有一定知名度，占有一定市场份额。该公司的财务状况较好，盈利能力较强。

我在实发电子产品生产有限公司担任审计主管，负责编制公司年度审计计划、审计方案并对相关经营业务进行项目审计或其他审计。我们部门以更好地替企业盈利、防弊和增值为目标，通过对公司日常业务进行审计以发现公司运营中存在的问题，并据此提出相关的改进建议和意见，达到促进公司改善经营管理，提高工作效率的目的。

二、实习详细情况。

(一)实习项目。

我负责的实习项目主要为实发电子产品生产有限公司第八、第九年度的内部审计项目。详细内容将在实习内容中反映。

(二)实习内容。

以第八年为例具体来说，我们审计部在第八年度对公司进行了财务审计，主要包括对公司的筹资业务、投资业务、市场研发业务、生产准备业务、生产业务、销售业务、人力资源业务和货币资金业务进行审计。我们在第九年度对公司进行了经营审计，主要包括风险管理审计、内部控制审计、经济性审计、效果性审计和效率性审计。

在对其筹资业务进行审计时，我们重点关注公司的财务状况是否有筹资的必要，公司筹资采取的方式是否符合企业自身的实际情况，公司筹资业务是否得到适当的授权比准。我们对其筹资业务的内部控制进行测试，并选择在筹资业务中比较具代表性的科目——短期借款进行实质性。

在实质性测试中，我们主要通过获取短期借款明细表，复核其加计数，并与明细账、总账、报表核对是否相符;检查借款合同和授权批准，了解借款数额、借款条件、借款日期、还款期限、借款利率，并与相关会计记录进行核对;复核已计借款利息是否正确，有无存在未计利息的借款;检查企业抵押长期借款的抵押资产的所有权是否属于企业，其价值和实际状况是否与抵押契约中的规定相一致等方法进行。

在对其投资业务进行审计时，我们重点关注公司以前年度的投资情况以及本年度其投资状况所面临的变化，以分析其投资业务是否合理。但本公司在第八年度并为发生任何投资业务，其于第七年度12月31日的资产负债表上的长期债券投资余额为1200万人民币。此长期债券投资为第六年年末购入的三年期的国库券，票面利率为5%，到期一次还本付息。

在对其市场研发业务进行审计时，我们重点关注公司现有的产品和准备开发的产品市场接受率、淘汰率及毛利率，并结合公司现有的生产设备的最大产能来分析其市场策略是否合理。通过对市场部的内部控制、研发策略、研发预算和研发成果等方面的了解，我们发现其市场策略符合公司的实际情况，其果断决定抛弃即将被淘汰的p1产品转而重点推广新产品p2和p3的策略既及时又富有眼光。

同时，我们还对其无形资产进行实质性测试，此过程我们主要通过获取其无形资产明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账、报表余额核对是否相符。

在对其生产准备业务进行审计时，我们重点关注公司的原材料采购流程是否有严格内部控制规定，包括授权批准控制、职务分离控制、质量验收控制、凭证和记录控制、资产接触和记录使用控制等。同时对其存货科目、固定资产科目进行实质性测试。其中，在测试其内部控制是否运行有效是，最重要的是观察是否有不相容职务混合的情况出现。而在对存货和固定资产进行实质性测试时，基本程序和之前的业务大同小异，但有些不同的是，我们还需要对其存货进行盘查，并作适当抽点，以检查存货是否真实存在并与相关记录相符。

而检查材料采购账户，追查自订货至到货验收、入库全过程的合同、凭证、账簿记录，以确定其是否完整、正确，抽查有无购货折让、购货退回等事项，并复核采购成本的正确性，这一点也比较重要。对于固定资产，我们则需要进行实地性抽点或者突击检查，同时要通过检查固定资产的所有权文件来辨别该资产是否为公司所有，防止借用别人的固定资产冒充自己资产，隐瞒自身资产的真实状况的现象发生。

在对生产业务进行审计时，我们重点关注公司生产业务的内部控制情况，并对其生产业务以及生产成本科目进行实质性测试。在测试内部控制时，生产指令的授权批准、领料单的授权批准、工资的授权批准等是否经过恰当授权;适当的成本核算方法且前后一致，适当的费用分配方法且前后一致，恰当的成本核算流程和账务处理流程;生产通知单均事先编号并已经登记入账等方面是我们审查的重点。而对生产成本进行的实质性测试，则主要围绕直接材料费用、直接人工费用和制造费用的分配是否合理来完成。

基本上，每种费用的分配检查程序都相同，均需要抽查产品成本计算单，对比本期成本与上期成本，分析本年度各月份的费用发生额、审查应付工资等。

在对其销售业务进行审计时，我们主要关注公司本年度的销售收入是否真实发生，有没有虚构销售的情况，其销售收入与销售成本是否相配比，本期收入情况与上期对比是否出现异常波动。我们通过对其销售业务进行内部控制测试，主营业务收入和应收账款进行实质性测试来完成此业务审计。

对于内部控制的测试，依然是重点检查是否存在不相容职务混合的情况，尤其是销售合同的签订以及相关价格规定是否经授权批准。在对主营业务收入进行实质性测试时，我们主要采取获取主营业务收入、成本项目明细表，以复核加计正确并核对与总账、明细账、报表发生额是否相符;运用分析性复核方法，分析与收入相关的重要比率，寻找本期重要变动和异常变动;抽取本期一定数量的销售发票，检查开票、记账、发货日期是否相符，品名、数量、单价、金额等是否与发运凭证、销售合同一致等程序进行。

在对应收账款进行实质性测试时，我们主要采取核对应收账款明细账与总账、报表余额是否相符;分析应收账款的账龄及余额构成，选择账龄长、金额大的应收账款向债务人进行函证;检查坏账损失的确认和核算、坏账准备计提的范围和标准是否符合规定等程序来进行。

在对其人力资源进行审计时，我们重点关注公司是否按时支付薪水，其支付的薪酬是否合理。我们通过对公司的人力资源进行内部控制测试以及其应付职工薪酬科目进行审计来完成此业务审计。在检查其内控情况时，我们要注意获取其检查人事档案、工时卡的有关核准说明、工资分配表、工资汇总表、工资结算表，并核对员工手册、员工工资手册等相关资料，并注意其授权是否合理。在对应付职工薪酬科目进行实质性测试时，我们主要采用分析性复核，抽查了应付职工薪酬的支付凭证，检查该单位的工会经费和职工教育经费的集体标准等方法来认定公司有关此科目的会计资料是否真实可信。

在对其货币资金进行审计时，我们通过了解货币资金的内部控制、对库存现金以及对银行存款进行实质性测试等三个方面开展工作。在测试内部控制时，我们尤其关注公司的会计是否不兼任出纳，出纳是否不兼任稽核、会计档案保管、兼管收入、费用、债券债务账目的登记工作以及现金是否没有坐支。对于库存现金，我们还要进行盘点，并检查是否充抵库存现金的借条、未提现支票、未报销的原始凭证。对于银行存款，我们要考虑是否编制银行存款余额调节表。其他方面和之前的程序都比较相似。

(三)存在问题及改进措施。

通过对公司进行的种种业务审计来看，发现公司主要存在以下问题：

1、通过内控测试，各部门其内部控制相对比较完善。但仍存在部分内部控制漏洞，如生产准备业务和销售业务中有些重要不相容职务没有分离;物资采购授权审批程序不严格;借款合同没有专人保管。

2、凭证单据传递不及时;会计记账不及时;有些明细账和总账由同一人负责登记。

3、没有与员工签订劳动合同。

改进措施：

1、重要不相容职务应相分离，制定物资采购计划与执行物资采购由不同部门承担;物资的保管和运输由不同人员负责;销售业务中应由不同的人员分别与客户谈判和订立合同。

2、完善物资采购授权审批程序。

3、借款合同等重要资料应由专人保管。

4、各部门的凭证单据应及时交给财务部，财务部应对发生的业务及时登记入账。

5、所有的明细账和总账都应由不同的人分别负责。

6、应根据法定程序与公司员工签订劳动合同。

7、财务部门尽可能准确记录和核对生产及领料方面的数据，以实施对采购、生产部门的后检，提高工作效率。

8、针对生产计划过程的不足，我们建议其与生产、销售部门多沟通，以更好地考虑资金及市场开拓的协调，保证公司的正常运作。

三、心得体会。

在进行epr仿真实习的这短短五周时间，我学到了许多教材上完全学不到的知识，感觉的确是受益匪浅。erp仿真模拟实习给了我一个将理论运用于实际的平台。根据实习指导方案和审计专业实习教程，结合公司实际情况采用“隶属于董事会下审计委员会的内部审计机构”模式设立内部审计机构，制定内部审计制度。

主要实施的内部审计项目有：生产准备业务审计、市场开发业务审计、筹资业务审计、投资业务审计、人力资源审计、生产业务审计、销售业务审计、货币资金审计等财务报表具体审计项目，风险管理审计、内部控制审计、经济性审计、效果性审计、效率性审计等经营管理审计项目。根据每一年度的审计项目安排，编制年度内部审计计划和具体的审计项目方案、审计通知书，收集审计证据，形成审计底稿，出具审计报告，提出审计建议，并在每一年度末进行年度审计总结，总结审计工作存在的问题，以更好地开展下一年度的内部审计工作。实习过程中让我学到很多，也让我发现了自己的专业知识掌握的不足。

实发电子产品生产有限公司——我们的erp团队!!一个来自不同专业，有不同性格同学组建起来的团队，虽然开始相互都不认识，但慢慢的我们在合作交流中熟悉起来。在全队同学的共同努力下，我们公司取得了不错的成就!

由于之前没有学习过关于erp的课程，刚开始接触时，感觉不知从何入手，有点迷茫。在老师的耐心指导、以及同学的共同努力下，我眼中的erp慢慢清晰起来，我开始知道自己该做什么，怎么去着手。

对于还没有学习内部审计实务这门课程的我们审计专业的不专业审计人员在实习过程中发现自己的专业知识真是相当的低，在这样的大环境之下，我们只能一边做项目审计一边看书学习内审知识，虽然算不上任务完满完成，但还能能够做好结合实习内容来学习并扩展自己的专业知识的。

erp模拟实习给我提供了一个很好的实践平台，让我在实践中发现自己的不足，从而进一步提高自己。虽然我真的感觉erp很烦，但是其实一个月下来之后，发现付出总有收获的。

这是一段让我难忘的经历，一个难忘的虚拟环境，有一个难忘的真实团队!

审计工作总结

本人于今年调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮助支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年期间的工作情况小结如下：

一、加强学习，培养提高自身综合素质。

为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，认真学习贯彻邓小平理论和“三个代表”重要思想，进一步坚定社会主义信念，自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的审计人员。

二、强化技能，努力提高工作能力和水平。

在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。

三、履行职责，圆满完成各项工作任务。

在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、井冈山电厂的内控缺陷整改情况监督、井冈山电厂热值差专项审计及井冈山、瑞金电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告10篇，提出审计建议或意见40余条，得到分公司领导及同事的肯定。除分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了平凉电厂的任中审计、股份公司借调的上海电力检修公司离任审计和瑞金电厂绩效审计，每一项审计工作，特别是随股份公司去审计，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。

通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。

今年在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司20xx年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就20xx年度审计工作总结如下:。

20xx年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。

1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行。

预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。20xx年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出建议36项。10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。

2、开展专项经营考核审计。

20cc年7月，公司为扭转xx汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认xx汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。

3、完善投资企业审计，提供投资评估依据。

为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对20cc年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策提供依据。

4、加强离任审计，提供人事管理参考。

20cc年，宝xx原总经理、新x湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。

5、完善基建工程审计。

20xx年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。20xx年完成基建工程项目预算审计38项，预算金额843.44万元，核减金额286.84万元;基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1,392.40万元，核减金额384.39万元。

根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。20xx年引进外部力量进行工程造价审核1项，结算报审金额228.13万元，核减金额119.93万元。为集团降低了工程造价，节省大量的资金。

二、主要工作体会。

1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键。

20xx年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来一定便利，推动年度审计工作顺利完成。

2、加强过程管控，提升内审质量。

质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。

在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。

在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。

3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实。

20xx年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关建议，指导整改。

三、存在问题与今后打算。

1、存在问题。

由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。

集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。

2、今后打算。

坚持学习，提高专业知识与专业应用能力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中积极探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业能力，为集团审计工作发展积攒力量。

20xx年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。

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审计工作总结

根据市局报送20xx年度投资审计工作总结的通知要求，现就20xx年度投资审计工作情况汇报如下：

20xx年1月至12月我局共对82个政府投资项目实施了审计，其中：建安工程送审金额12,053.81万元，审结金额10,911.59万元，审减金额1,142.22万元，审减率9.48%；审计发现的主要问题：1、虚增工程量结算；2、利用设计变更改变投标单价组价依据。

根据《省人民政府办公厅转发审计厅关于进一步完善政府投资建设项目审计工作意见的通知》，区审计局及时调整审计思路，至20xx年10月起不再进行结算审计，将政府投资审计工作重点从单一工程造价审计向全面投资审计转变、从传统投资审计向现代投资审计转变。目前，区所有政府投资建设项目建设单位通过内部审计或购买社会服务等方式进行审核和监管，我局依法对履职情况和相关结果进行审计监督。

我区政府投资建设项目审计人员太少，目前投资审计工作由经责股负责，经责股只有1人同时还要负责经济责任审计、自然资源资产审计、扶贫审计等相关审计业务，技术力量很是薄弱，所有以工程建设为主的项目都只有聘请社会中介机构进行造价审核，审核结果审计机关的审计人员进行复核有一定困难，不能确保其结果的绝对真实和准确。

20xx年我局将加强审计人员培训，提高审计人员素质，确保政府投资审计工作实效。

1、严格对工程项目的程序审核和资金监督。按照工程建设程序我局将对建设工程的可研、立项、设计、预算、财评、招投标、施工、监理和决算程序进行合法、合规性的审核，特别是对工程施工过程中的施工变更和增减工程量合法、真实性进行重点核实。同时对工程项目资金的筹集管理和拨付使用的合法、合规性进行监管。

2、加强工程项目审核的培训和人才的引进。工程管理、造价审计方面的专业人才奇缺，所有以工程建设为主的项目都只有聘请社会中介机构进行造价审核，造成审计工作的被动和存在一定的审计风险。为此，我局将加强工程管理、造价审计培训和人才引进，确保把政府投资审计工作做得更好。

审计工作总结

总结20xx年上半年，区审计局在区委、区政府和上级审计机关的领导下，认真学习贯彻党的十八大、十八届三中、四中全会和中央经济工作会议精神、《国务院关于加强审计工作的意见》、《广东省人民政府关于加强审计工作的意见》等文件精神，进一步适应新常态，切实履行审计职能，全面强化审计监督。截止到6月底共完成审计项目80个，出具审计报告576份，查出不规范金额8,494.60万元，核减投资额7,251.55万元；提出审计建议30条，促进被审计单位建章立制9项。各项工作取得明显成效。

区审计局紧紧围绕区政府批准的20xx年度审计计划，统筹兼顾、精心组织，认真克服破解今年审计工作“项目多、任务重、时间紧”的难题，全面推进各项工作落实。

专项资金审计监督，并将20个以上预算单位纳入审计范围，实现对区财务独立核算的行政事业单位5年轮审最少1次的目标；全面落实对重大政策贯彻落实情况进行常态化审计的要求，把区各单位部门预算执行情况、历年结余资金动向及往来款长期挂账现象列入重点审计事项，突出对“三公”经费、会议费和培训费等“六项费用”支出管理情况，通过跨年度横向比较，进一步优化公用经费支出结构，推动用好增量、盘活存量，促进财政资金合理配置、高效使用。

审计工作总结

20xx年我局“三城联创”工作，在县委、县政府及“三城联创”领导小组的正确领导和指导下，积极组织开展了本局及牵头责任路段的“三城联创”工作，为改善我县城区的生态景观和人文环境，促进我县经济社会环境的和谐发展，大力推进“四个”建设做出了积极努力，现根据上级的要求，就我局(含责任路段长职责工作)及南海转盘至南海加油站路段落实“三城联创”工作情况总结如下：

为了做好“三城联创”工作，完成“三城联创”领导小组布置的创建工作任务，我局结合本局实际成立了创建工作领导小组,组长肖中,副组长李显萍,组员徐日旺，同时制定了我局20xx年度“三城联创”工作实施方案,专题研究部署“三城联创”工作的会议4次以上，召开了全局干部职工大会，认真学习宣传县“三城联创”工作会议精神。并结合本路段实际成立了创建工作领导小组,路段长由县审计肖中同志担任，成员由责任成员单位主要领导担任，滤布各责任单位按照要求成立了工作机构并结合单位实际制定了实施方案,同时划分了责任路段,各负其责,齐心协力共同搞好“三城联创”工作。

高度重视，认识一致，各责任单位干部职工思想统一，步调一致，把“三城联创”工作当作一项义不容辞的工作扎实落实在具体的工作环节上，为县城的美化、亮化、优化尽了一份自己的责任。

1．对责任路段脏乱差环境进行了彻底清理。根据三城联创总体要求，积极组织干部职工参加小墓支流桃江主河道汇合处至水口围岔河桥的城区河道卫生清理整治工作,按照县里要求进行了“三城联创”集中整治行动，组织路段单位参加清理路边杂草整治环境卫生大扫除工作;清理店、屋门面“牛皮癣”,通过多次的集中治理和有效的严格管理，责任路段脏乱差行为得到了有效改正，社会环境得到优化，路段区域整洁亮化，与此同时还安排了人员积极参加继续组织文明行为监督队上街巡查监督市民文明行为活动胡任务，积极完成上级交办的任务。

2．大力宣传创建安全文明、园林城市的重要意义和必要性，提高了全民参与创建的参与意识。“三城联创”全县人民的事业，是提高品位，打造“四个”建设重要举措，也是推动经济又快又好发展的重要方略之一。工业滤布动员本路段有关单位和居民积极行动，思想上到行动上都积极参与到“三城联创”活动之中，许多居民通过媒体的宣传，受到教育，思想觉悟有了提高，尽心尽职做好“创建”，守住自己的地、看好自己的.门、管好自己的手、把好自己的嘴、约束好自己的脚，各自门前环境面貌有了好的变化。

3．落实门前“六包”工作，包卫生、包绿化美化、包秩序、包无乱停乱放车辆、包无乱摆摊设点、包无基础设施损坏。为了具体落实好门前“三包”工作，真正形成居民的广泛参与、主动落实，清扫门前雪，组织力量对责任路段新开的店面订立了门前的“六包”责任状，如宜佳超市等，督促其按规定做好工作。通过签订责任状，督促、指导，推进“三城联创”工作健康顺利进行。

4．积极开展文明创建活动，为了“三城联创”更具活力地进行，在落实“三城联创”工作的同时，认真深入开展了群众性的精神文明创建活动，一是搞好机关办公区的文明单位创建；二是开展文明家庭、楼院的创建；三是树立做文明人、讲文明话、办文明事的责任意识，为人师表，把自己身边的事做好，通过自己的言行带动广大干部职工群众，营造了文明创建的浓厚氛围。

5.团结协作、全力配合，牢固树立了“三城联创”一盘棋的思想，既做好机关创建工作，又带头做好责任路段创建工作。对一些重要、难点问题能够主动承担，合力攻克难关，认真处理，圆满解决。没以出现互相扯皮的现象。

6.按照《关于继续组织行为监督队上街巡查监督市民文明行为活动的通知》，安排组织人员开展巡逻，确保巡逻人员到岗到位。