内控风险心得体会（精选23篇）

写心得体会可以使我们更好地反思和回顾自己的成长过程，感受到自己的成长和进步。接下来，小编将分享一些关于心得体会的范文，希望能给大家一些启示和帮助。

内控与风险管理提升心得体会

赵二虎经营山寨，虽身份卑微，形容粗陋，却也能自给自足，颇受拥戴。有一天遇到了大型国企出来的中层干部庞青云，本来想引进山寨做ceo，以便让本山寨融入新的血液和经营理念。却不料因自身理念无非与新ceo的正统化政治管理思想接轨，慢慢被越俎代庖，最终落了个鹊占鸠巢。企业领导人在政治上如此不成熟，企业理念如此悬殊，幻想轻易接轨，得不偿失啊。

2、一定要在真正的实践中强化提升自己的领导地位。

庞青云投奔赵二虎后，马上在一场抢粮车战斗中崭露头角，展现了“打蛇打七寸、擒贼先擒王”的英勇与胆略。后来在攻打舒城、苏州、南京等地的时候，在真枪实弹的实战当中表现了自我，也提升了自我，更是突出了他的统帅才能，展现了一个大型企业职业经理人的应有素质。试想如果庞青云一加盟山寨便纸上谈兵瞎指挥，则肯定早被清理出局了。

3、职业经理人一定要从自己最熟悉的领域开展业务。

一般来说，职业经理人跳到一个新的单位和岗位，通常应该需要一个适应的过程，这时候该如何适应呢?现实企业经营中，很多职业经理人在新的岗位上往往是“出师未捷身先死”。而庞青云则不然。且看庞青云投奔赵二虎山寨后，如果按照土匪的经营规则继续做事，则无疑是处于劣势的。而庞青云非常聪明地把对方从土匪拉到投军，一旦投军之后，按照正规军的游戏规则做事了，那么赵二虎自然就会生疏许多，而庞青云则无疑是轻车熟路。就这样企业“经营调性”和“品牌诉求”的微妙转变，为庞青云赢得了宝贵的业务开拓平台。

4、权力一旦没有约束，就会膨胀。

权力的过分集中就意味着腐败。这是任何组织管理都要谨记的铁律。庞青云接管赵二虎团队之后，逐渐把赵二虎给边缘化了。甚至后来做任何决策根本不用跟他商量。当权力拒绝任何外部干预的时候，这样就更快地滋生了庞青云的自我膨胀欲望。只不过他的欲望不是财，而是色和官。最后终成报应。

5、团队内部一旦不团结，就很容易会被从外部攻破。

遥想庞青云刚接管团队之时，三兄弟攻打舒城，精诚团结，英勇无敌，所向披靡。后来在面临降将安置和发放军饷等方面发生了严重分歧，组织团队内部矛盾越积越深。于是便很容易地被朝廷的那三位整天喝茶、听戏、下棋的大人给离间散了。一会儿这边劝着赵二虎独立单干，一会儿又在那边献计要庞青云赶紧剿杀赵二虎。一个团队就这样分崩离析了。

6、中层干部的斗争是最高领导最为便捷的制衡管理之道。

仍然是庞青云与赵二虎的团结问题，却成了朝廷制衡管理“兵”与“匪”的最便捷工具。后来赵二虎跟从庞青云一起进入了正规军，却又同时被三位喝茶、下棋的领导玩弄于股掌之上。想想现在某些地方的警匪关系，其隐喻不言自明。

7、许多男人最终都败在女人问题上。

大多数男人最终都败在女人问题上，这好像是一个千古难以打破的怪圈。庞青云拥有青云之志，武功高强，谋略过人，却偏偏喜欢搞“朋友妻，不客气”的龌龊事。难怪最终被姜午阳所杀。否则凭姜午阳前几次那么力挺他的战略决策，是不会对大哥轻易出手的。

8、没有情趣的男人往往很难守住老婆。

没有情趣的男人往往很难守住老婆。这是一个很有意思的话题。武大郎每天只知道走街串巷卖炊饼，所以他的老婆就跟了风流潇洒的西门庆;赵二虎每天把老婆当成了随军的“专用慰安妇”，所以他这个每天摆弄红绿纱帘搞小资情调的老婆才会跟了更解风情的庞青云。因此，对于红杏出墙的女人，我们除了严正谴责她的不忠之外，还应该多问问她的男人是不是还没有真正脱离低级趣味。有道是“无情未必真豪杰”，让我们大家思想、能力、情趣三者都共同提高吧。

内控风险大讲堂心得体会

在现代企业中，内控风险管理已经成为保障公司长期健康发展不可或缺的重要手段。近期，在公司内部举办了一次内控风险大讲堂，我也有幸参加了此次培训，并深刻认识到了内控风险管理的重要性。本文主要就此次讲堂的心得体会进行总结和分享。

第二段：认识内控风险管理的重要性。

讲堂中，说到了内控风险管理对于企业的重要性。内控风险管理是指企业对于内部业务流程和操作程序进行评估、控制和管理，以保障企业的资产安全和商业利益。通过这种方式，企业可以预防员工欺诈、盗窃、误操作等风险，维护公司财产的安全，确保企业运营的有效性和合规性。

第三段：建立有效的内控制度。

讲堂中还提到了建立有效的内控制度对于保障企业安全的重要性。一个完整的内控制度包含着各种政策、程序和制度的实施，而且必须被明确地记录下来，以及不断地更新和完善。这些程序可以包括员工信息管理、采购管理、销售管理、财务管理等。企业可以制定明确的标准流程，使内部流程变得标准和规范，以减少和控制由人为因素引起的内部风险。

第四段：员工意识的提高及培训的重要性。

当提到内部风险时，也不得不提到员工的素质和知识。通过开展内控培训，能够使员工了解和掌握有关内部风险的知识和技能，减少或避免员工对企业造成的潜在损失。此外，还可以加强员工的信息安全风险意识，提高员工的敏感性和保密性，以有效避免机密信息的泄露或其他内部风险。

第五段：结语。

综上所述，内控风险管理对于企业来说非常重要，建立有效的内控制度、提高员工的意识和知识、非常关键。希望企业能够高度重视内控风险管理，明确责任和职业，加强内部风险预防，并不断完善内部控制的制度和体系，减少可能的风险，保持企业稳定和健康发展。

内控与风险管理培训心得体会

与银行信贷内控潜在风险相关的调研报告银行信贷内控合规心得体会

近几年，我国经济呈现增长疲态，市场需求下滑，企业间的竞争越发激烈，企业经营管理风险也随之不断增加。为了更好地规避内外部风险，越来越多的企业趋向强化企业会计内控与风险管理，以有效地保障企业的平稳运行。企业内部会计控制与风险管理的综合运用俨然成为了现代企业管理的重要组成成分。为了保障企业经营目标的实现与可持续发展，有必要对两者的运用进行探讨、研究。企业会计内控不仅能够对企业管理人员进行调控，同时，也能够对企业经济业务活动进行调整，是当下企业较为盛行的一种内部风险管理措施;建立健全的会计内控，有助于企业协调解决内部管理矛盾。风险管理不仅能够指导企业对外部的风险作出识别、评估，还能够帮助企业制定相应的风险控制策略和控制措施，降低或转移风险。在企业经营管理中，两者缺一不可，相互作用，已经成为了企业经营管理应对内外部风险的一大主流。

企业会计内控即是企业内部为了保证企业内部现金流的安全、利润目标的实现以及会计信息的精准，在符合国家法律法规的前提下实施的旨在达成控制目标的一系列控制方案以及相应控制程序。企业风险管理则是专注于研究企业在运行中风险发生可能性以及风险控制方案，企业进行风险管理的过程主要是由风险管理部门对企业预计会面临的风险进行识别、评估、衡量，然后据此对风险进行决策，确定有效的风险控制策略和控制程序。

三、企业应用企业会计内控的现状。

随着我国市场经济的持续发展，越来越多的企业加入到了激烈的市场竞争中，各企业之间竞争持续加大。在此经济环境下，容易导致一个问题:企业对外关注度不断上升，而对内管理程度转而下降;这就难免使企业内部管理出现问题;随着时间的推移，就会有越来越多的管理漏洞积累，发展到最后，企业生存面临危急。综合分析我国企业在会计内控方面的应用，从而得出以下几点问题:。

(一)企业会计内控制度不够严谨。

企业想要在激烈的市场竞争中存活下来，就必须建立健全企业会计内控制度。由于企业会计内控制度的建立关系到企业内部财务目标、组织体系、流程梳理等多方面，多数企业受限于财务目标不明确、组织体系无法保障、管理流程不清晰、部门制衡失效等种种原因，会计内控制度不够严谨，执行不到位，在企业内部财务管理中缺乏全面的认识以及系统观念。另外，在日常经营中，也容易发生一种现象:企业管理者在决策中超越了会计内控，使企业遭受财务损失。现今多数企业都有制定会计内控方案，但在制度的设定上还不够严谨，制度运行上甚至形同虚设。在这种不严谨的制度环境下，容易引起企业内部财务管理混乱，影响公司整体经济效益［1］。

(二)企业在监管会计内控方面力度不够。

企业建立了一套会计内控管理机制，并不必然地永葆不失;企业有必要针对会计内控在制度设计和运行上再建立一套相应的监督机制，以弥补会计内控相关方面的不足，减少企业的`管理风险。建立会计内控管理机制的企业，由于职能重叠、专业缺乏、或者出于成本考量等因素，会计内控运行的监督机制一直未得到有效的认可。而已建立监督机制的企业也还存在两方面的不足:一是监督机制与会计内控机制不相适应，难以弥补企业会计内控的不足;二是监督机制不严谨，监督机制的建立，必须经过严格的审查，确立没有明显的漏洞，而部分企业却往往忽视了这一点。

(三)企业财会人员职业素养不够。

在我国企业的管理中，对于财会人员的需求量很大，但现实却是国家对于企业财务管理机制建设不够重视，使得财会相关人员整体的职业素养不高。当下，部分企业在选择这一方面的从业人员时，对于人员的相关职业素养要求不高，持证即可上岗。这就使得相关人员在进行财务管理时，由于自身职业素养的原因，难以贯彻会计内控的精髓，无法有效执行会计内控要求，对业务的财务管控力有限，从而影响到企业的整体经济效益水平。

四、企业会计内控与风险管理分析。

企业会计内控是应对企业内部风险的措施，而风险管理则是应对企业外部风险措施，两者目的相同，都是为了降低企业的风险，但是这并不意味着这两者可以等同。为了更好地对企业会计内控与风险管理进行了解，将从二者的相同点以及不同点出发，对二者进行简要分析。首先是共同点，二者对于企业的运营都有促进作用，具体如下:。

(一)保障企业可持续性经营。

企业在进行生产经营中会面临许多的波折、风险，所有的过程都并非一帆风顺，这就使得企业可持续性经营尤为宝贵。风险管理通过对企业面临的风险进行管理和规划，降低企业遭受重大损失的概率，并依据实际情况对风险进行分析、诊断，得出有效方案，来保障企业的可持续性经营。而企业内控则是通过对企业内部组织和流程进行管理，形成良好的运行模式来保障企业的可持续经营。

(二)有助于适应经济市场。

风险经营可以及时的反应经济市场的现状，将经济市场的变化一一呈现，这就可以很好的帮助企业适应经济市场，实现企业的可持续性发展。至于企业内控则是加强企业经济安全措施，对企业财产做出精确评估，进而在经济市场形成良好的优势。

(三)有利于企业提高经济效益。

风险经营有效的降低了企业亏损度，通过实际市场调查，数据收集、资料分析、以及科学决策，就能够很好地反映市场，有利于企业作出适应市场的决策，提高企业的经济效益。企业内控也可以在企业内部管理方面做出一些贡献，对企业整体运营做出质量的改观，进而提高企业的经济效益。二者的目标相同，但是具体的实施方案不同，这就是二者本质的区别。除此之外，二者还有的不同点就是企业会计内控主要是对企业内部风险防范，以提前做些预备措施，支持决策，并不能够将风险化解或是转移。风险管理则是通过一系列的环节来应对企业外部的风险，可以对风险进行评估、识别、检测以及应对。

会计内控机制必须保证与企业内部管理机制相适应，保证机制的公平、公正、均衡，对细节进行详细解析以及一些漏洞作出修改，除此之外，还要保障该机制的明确落实。风险管理机制必须保证针对经济市场，具有可变性。经济市场是企业经营管理的一大影响因素，或大或小的风险都有可能会影响到企业的可持续性发展，所以必须制定出一套切合经济市场，并且可以依据经济市场的变化可做出调整的风险管理机制。

(二)加强的会计内控以及风险管理监督力度。

监督是确保这两种机制贯彻落实的重点，因此，必须加强企业的监督力度。一方面建议从组织保障出发，也就是要单独设立一个管理部门，主管这两种机制的落实程度，以免出现相关人员涉嫌干扰;另一方面则是从监督机制来讲，必须设立一套严格的监督机制，明令要求员工以及管理者按照这两种机制执行［2］。

(三)提高相关人员的职业素养。

企业发展离不开人才的建设，优秀的人才都有着良好的职业素养，因此，建议企业在招揽该方面的从业人员时，多关注人员的在会计内控和风险管理方面的职业素养。职业素养不仅是一个员工能否出色完成任务的评定标准，还是一个企业是否具备可持续性发展条件的内在因素。企业应不拘于从内部挖掘该方面的人才，并对该方面的人员进行培训，以期能够帮助他们形成良好的职业素养，以满足企业发展的要求。

六、结束语。

风险在企业发展道路上不可避免的，面对风险，企业真正需要做的是加强会计内控以及风险管理机制的落实力度，强大自身，以降低企业经营管理风险，化危为机，为企业带来经济效益，实现企业的可持续性发展。

参考文献:。

［1］张凤丽.企业常见会计内控风险及其防范［j］.财经界(学术版)，2016，03(9):236.

［2］郝桂艳.强化会计内控管理防范业务操作风险［j］.商场现代化，2014，13(5):162.

风险内控讨论心得体会

第一段：引言（100字）。

风险内控在企业管理中起着至关重要的作用。我们参加了一次关于风险内控的讨论会议，通过与他人的交流和地有人的沟通，对于风险内控的重要性有了更深刻的认识。在这次讨论中，我们共同研讨了与风险内控相关的问题，分享了各自的经验和心得体会。

第二段：风险内控的定义与目标（300字）。

风险内控是指通过明确企业风险与目标的关联程度，采取适当的控制方法，确保企业在核心业务和管理过程中能够综合考虑风险和目标，并通过识别、测量、处理和监控风险，以达到企业对风险的认识和因应的预测、控制和管理的一系列措施。风险内控的目标是保护企业价值，维护企业利益，确保企业持续健康发展。

第三段：风险内控的基本原则与方法（400字）。

在讨论过程中，我们对于风险内控的基本原则和方法有了更加详细的了解。风险内控的基本原则包括全员参与、客观公正、全面管理、持续进步和综合协调等。对于风险的识别、评估和处理，我们讨论了多种方法，如风险矩阵分析、事件树分析和逻辑树分析等。通过运用这些方法，我们可以更准确地评估风险，制定有效的控制措施，并及时采取相应的应对措施。

第四段：风险内控的挑战与应对策略（300字）。

在讨论过程中，我们也深刻意识到风险内控面临的挑战。由于市场环境的不断变化和企业自身的特点，风险内控工作存在着复杂性和多样性。为了应对这些挑战，我们提出了一些策略，如建立完善的内控制度、加强对内部人员的培训和教育、与外部专业机构合作等。同时，我们还注意到风险预警的重要性，提出了建立健全的风险警示系统和做好危机管理等措施。

第五段：总结与展望（200字）。

通过这次讨论，我们深入了解了风险内控的重要性、基本原则和方法，以及面临的挑战和应对策略。风险内控作为企业管理中的重要环节，不仅能够保护企业的价值和利益，还能够促进企业的持续健康发展。我们希望在今后的工作中能够运用所学知识，加强风险内控的实践，为企业的发展提供有效的保障。

（总字数：1300字）。

内控风险心得体会

第一段：介绍内控和内控风险的概念（200字）。

内控是指在一个组织中为实现组织的目标，对资产、财务、业务和运营、安全等方面进行管理、监督和控制的一种管理方式。内控风险是指在组织运作过程中，由于内部控制不完善、制度不规范或人员因素等原因，导致组织无法达到预期目标的潜在风险。在现代社会中，各种内控风险给企业和组织带来了巨大的挑战和压力。

第二段：内控风险的影响和危害（200字）。

内控风险的出现给组织带来了很多负面影响和危害。首先，内控风险可能导致组织的业务受到重大损失，影响企业的生产和经营。其次，内控风险可能导致资产的丢失或财务损失，造成企业的负债增加。此外，内控风险还可能导致企业在市场竞争中失去竞争优势，丧失信誉度和品牌价值。更为严重的是，内控风险可能违反国家法律法规，导致法律风险和政治风险。

第三段：内控风险的原因和现状（200字）。

内控风险产生的原因主要有内部控制制度不完善、管理不规范以及人员失误等方面。内部控制制度不完善是导致内控风险的主要原因之一，缺乏明确的流程和制度，导致组织运作中出现安全漏洞。管理不规范是另一个导致内控风险的重要原因，管理者缺乏必要的风险意识和管理手段，无法及时发现和应对潜在的风险。此外，人员失误也是内控风险产生的重要原因之一，员工在工作中疏忽大意或违规操作可能导致内控风险的发生。

第四段：内控风险管理的重要性和对策建议（300字）。

内控风险管理是组织管理和运营的重要组成部分，对于降低风险、改进组织运作和提高效益具有重要意义。首先，组织应建立完善的内部控制制度和规范，明确工作流程和权限分配，有效避免内控风险的发生。其次，组织应加强管理，建立规范的内控风险管理制度和流程，确保风险能够及时被发现、评估和应对。此外，组织应加强员工培训和教育，提高员工的风险意识和内控素质，减少人员失误所带来的风险。

第五段：总结（200字）。

内控风险是现代组织运作中不可忽视的存在，对组织的稳定和发展具有重要影响。为了降低内控风险的发生，组织应建立完善的内部控制制度，加强管理、培训和教育，确保内控风险能够得到有效控制。只有通过规范和完善的内控风险管理，组织才能在竞争中立于不败之地，实现可持续发展。

风险内控的心得体会

随着社会的不断发展和进步，企业在面临的风险也越来越复杂。为了保障企业的利益和稳定发展，风险内控显得尤为重要。在我实践中，我深刻体会到了风险内控所带来的好处，并积累了一些心得体会。

首先，风险内控有助于提高企业的竞争力。企业面临的风险多种多样，如市场风险、信用风险、操作风险等。若没有一套完善的风险内控体系，企业将难以有效应对这些风险，甚至可能因此陷入困境。相反，一旦企业建立了风险内控体系，就能及时发现和应对潜在的风险，避免陷入损失和危机之中。这样，企业就能减少损失，稳定发展，增强竞争力。

其次，风险内控有助于提高企业的管理水平。风险内控体系是一个系统性的工具，需要各个部门的紧密配合和有效沟通。通过建立这个体系，各个部门不仅能够充分了解自身的风险情况，还能与其他部门共享信息，形成合力。同时，风险内控体系也需要不断地进行评估和优化，从而使得企业的管理水平不断提高。只有通过不断地完善这个体系，企业才能更好地把握风险，为发展提供保障。

再次，风险内控有助于提高企业的声誉和信誉。随着社会发展，企业的声誉和信誉日益重要。一旦企业出现严重的风险事件，不仅会面临经济损失，还会受到公众和媒体的质疑和指责，影响企业的声誉和信誉。而通过建立健全的风险内控体系，企业可以及时发现和解决风险，避免风险事件的发生，从而提升企业的声誉和信誉。这不仅对企业的业务运营有益，也有助于在市场竞争中获得更多的机会和资源。

最后，风险内控有助于提高个人的能力和素质。在风险内控的实践中，个人需要学习和掌握各种风险管理和控制的知识和技能。这不仅提高了个人的专业能力，也增加了个人的市场竞争力。同时，风险内控也需要个人具备一定的责任感和判断能力。在实践中，个人要能够及时发现和识别潜在的风险，并采取适当的措施进行应对。通过这样的实践，个人的综合素质和能力也会得到进一步提升。

综上所述，风险内控对于企业来说至关重要。它不仅能提高企业的竞争力，还有助于提高企业的管理水平和声誉信誉。同时，风险内控也能提高个人的能力和素质。因此，在未来的发展中，我将继续努力学习和实践，不断完善自己的风险内控能力，为企业的稳定发展做出更大贡献。

与银行信贷内控潜在风险相关的调研报告银行信贷内控合规心得体会

近年来,随着全民参保工作的深入开展,特别是机关事业单位的全面参保,截止9月底全县机关事业单位已参保8194人，因无编制待参保的还有1748人，其中已经领取养老金的是20xx人。企业参保7627人，其中领养老金的是1666人，社会保险覆盖面进一步扩大,其基金风险防控已经成为各地基金监管部门的头等大事之一，作为设在社保局的纪检组基金监管也是重点之一，近年来根据全国各地开展的经办风险专项检查,也体现出了风险防控的重要性。昨天省上发来的一个文件就是专门就社保基金风险防控的安排即自查和交叉检查的安排。如何作好风险防控,确保基金安全运行,我经过调研和结合我县的基金运行情况分析自己也有了一些思考和想法:。

1,冒领养老金:。

由于现在的离退休人员居住分散,全国各地都有，部分离退休人员在死亡或丧失享受养老金资格后仍然继续领取养老金,死亡家属不报或者漏报,社保部门在生存认证过程中予以掩盖或者利用相似的人顶替认证等，都会造成基金损失。

2,违规办理提前退休.补缴:。

如果某一个人利用虚假材料如;伪造病历，特殊工种证明，利用工作人员修改档案年龄等方式办理提前退休也会造成基金损失,一是减少基金收入,二是增加基金资出。

3.单位虚报缴费基数：

个别企业为减少负担，少报，瞒报漏报缴费基数导致少交社保费，一是损害了职工利益，二是减少了社保基金收入。

4,重复享受待遇:。

目前全国各省份之间养老金是分别开展的,信息不互通,参保人员流动大,当一个人在两个省份参保满后可同时在两个省份领取养老金。

5．经办过程中的风险点：

由于经办人员不足，一人兼办两个人的工作，形成了一定的风险点，也给基金监管带来了难度。

通过以上五个方面的风险分析，应该从以下几个方面进行防控：

一.优化经办规程：

严格流程控制，严格线上发放，严禁线下操作。禁止手工办理和现金收付业务，完善认证方式，通过大数据对比，社会化管理;社会化管理包括原单位及居住地乡镇和社区，远程认证等，严格社会保险待遇领取资格核查。全面实现服务信息及时告知和便捷查询，方便参保人员监督，协同推进服务便民和监管方式创新，切实管控服务风险。

二，健全内控体系：

提升防控能力。切实加强内控制度建设，合理配置岗位人员，落实岗位相互监督；业务环节互相制衡机制，执行五个不兼任：即业务和财务岗位不兼任；业务和信息岗位不兼任；会计和出纳岗位不兼任；稽核和业务不兼任；票据和印鉴岗位五个不兼任。待遇的调整和发放责任到人，并落实初审.复审.终审制度，确保授权管理落到实处。待遇发放.基金会计等高风险岗位必须使用正式工作人员，且连续任职不能超过五年。

三，严格财务管理：

降低社保基金风险。严格落实，《社会保险基金财务制度》和《社会保险基金会计制度》；制定严格的基金稽核制度和生存认证制度。落实基金收支分线授权制度和审批制度，加强社保基金账户管理，严禁基金账户对私转账行为。严格审核大额待遇支出；系统控制单笔超过一定额度的待遇支付，未经复核不得发放。建立财务对接制度；每月财务与业务.银行.税务等进行对账，确保账证相符，帐帐相符，业务流与资金流相匹配。

四，对于跨省参保的问题；积极呼吁，待高层解决。

以上是我一些不成熟的调研与思考，尽供参考。

xxxx年xx月xx日。

风险内控讨论心得体会

近年来，风险管理和内部控制成为企业经营发展的重要环节。在对风险管理和内部控制的学习和研究过程中，我深深感受到了其重要性和必要性。在与同学们的讨论中，我获得了许多宝贵的经验和体会。下面，我将总结这些心得体会，围绕风险内控展开连贯的五段式文章。

首先，风险内控是企业持续发展的重要保障。通过我们的讨论，我认识到风险是企业无法避免的因素，但风险也是机会。风险内控要求企业认识到风险的存在和潜在危害，并采取相应措施来减轻风险带来的不利影响。只有通过风险内控，企业才能建立起一个强大的防线，减少经营风险，保障企业的持续发展。

其次，风险内控需要全员参与和共同努力。在讨论过程中，我深深感受到风险内控需要全员参与和共同努力。每个员工都应该对风险有敏锐的感知能力，并主动发现、评估和处理风险。同时，领导层也起着至关重要的作用，他们需要制定明确的风险管理政策和指导方针，为全员提供必要的培训和支持。只有员工和领导层共同努力，才能形成一个有效的风险内控体系。

第三，风险内控需要科学的方法和工具支持。在讨论中，我了解到风险内控需要科学的方法和工具来支持决策和实施。企业应该建立一套科学的风险评估模型来识别、分析和评估风险，并制定相应的应对策略和措施。同时，企业也需要投入足够的资源来建立和维护风险管理信息系统，及时监控和报告风险状况。只有通过科学的方法和工具，企业才能更好地应对各种风险。

第四，风险内控需要与企业战略和目标相一致。在讨论过程中，我明白到风险内控需要与企业的战略和目标相一致。风险内控的目标是为了实现企业的长远发展，避免风险对企业目标的不利影响。因此，企业应该根据自身的战略和目标，制定相应的风险管理政策和措施，并将风险内控纳入到企业的决策和实施中。只有与企业战略相一致，风险内控才能真正起到保障作用。

最后，风险内控需要不断改进和完善。通过与同学们的讨论，我认识到风险内控需要不断改进和完善。随着企业环境和风险状况的变化，风险内控也需要相应地调整和优化。只有不断改进和完善，企业才能更好地适应变化，减少风险，提高运营效率和竞争力。

总之，在与同学们的讨论中，我深刻认识到风险内控对企业的重要性和必要性。风险内控不仅是企业持续发展的重要保障，也需要全员参与和共同努力，通过科学的方法和工具支持，与企业战略和目标相一致，并不断改进和完善。我相信在未来的学习和实践中，我会更加深入地理解和应用风险内控，为企业的发展做出更大的贡献。

与银行信贷内控潜在风险相关的调研报告银行信贷内控合规心得体会

【论文摘要】本文首先对内部审计和内部控制的关系作了个综述，在此基础上又论述了如何通过内部审计强化内部控制，以及在单位内开展内部控制专题审计等问题。最后，基于现代风险导向内部审计的新理念，探讨了如何发挥内部审计在企业风险管理中的作用。从而达到对现代内部审计和内部控制关系更深的理解和认识。

【论文关键字】内部审计内部控制风险管理。

一、内部审计和内部控制关系综述。

国际内部审计师协会在其发布的《内部审计实务框架标准》中定义:“内部审计是一种独立、客观的保证和咨询活动，其目的在于为组织增加价值并提高组织的运作效率。它采取系统化和规范化的方法，来对风险管理、控制和治理程序进行评估和改善，从而帮助组织实现它的目标。”可以看出，内部审计职能不仅要考虑传统的监督职能，更要强调通过评价而促进经营管理活动效率的提高。

内部控制，简单来说，就是为实现组织目标而提供合理保证的一系列控制方法、措施和程序。1992年，coso委员会在其发布的《内部控制整体框架》中指出：“内部控制是一个过程，受机构的董事会、管理层以及其他人员的影响，设计内部控制是为以下类别的目标的实现提供合理的保证：运营的效果和效率；财务报告的可靠性；遵守适用的法律和法规。”并且提出了内部控制五要素内容，即控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督。到，coso又颁布了《企业风险管理总体框架》，发展了内部控制框架，提出了八要素内部控制理论，即控制环境、目标确定、事件识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息沟通和监控。

基于以上对内审和内控定义的描述，我们可以得知：首先，作为组织的监督控制职能，内部审计是对内部控制的控制。即内部审计既是内部控制框架的重要组成部分，又具有不同于其他内部控制要素的相对独立的身份，它要代表并帮助企业的管理层考核评价组织的其他控制要素。同时，内部审计和内部控制的最终目的是高度一致的。即都是管理风险、提升治理、实现组织目标。

二、如何通过内部审计强化内部控制。

（一）内部审计可以监督内部控制的运行，评价其完整性、合理性、有效性。即企业内部控制系统是否合理健全，关键控制点是否齐全，是否都有认真地得到遵守执行，是否有效地发挥了控制作用等等。而且，检查考核内控制度的运行执行情况应该成为内部审计的日常性工作。一旦发现有问题，内审就要及时指出，及时堵塞漏洞，消除隐患，保证内部控制目标的有效实现。

（二）内部审计可以为内部控制提供管理咨询。一方面是针对内控的建立，内部审计可以参与重大控制程序的制定；另一方面，在内部控制的实施过程中，通过监督和评价，针对管理和内部控制的缺陷，提出建设性意见和改进措施，完善和发展企业的内部控制，以便协助管理层更有效地管理和控制各项活动，从而有助于提高经济效益。

那么，在一个单位内部，如何开展内部控制的专题审计呢？

首先，要明确内部审计对内部控制的评价是基于内部管理的要求。

第二、评价范围是全方位的，包括单位所有的内部控制。即内部审计要以整个单位内部控制系统为评价对象，检查和评价内部控制制度的设计和执行情况。

第三、审计的内容是内控的完整性、合理性、有效性。通过对内控的完整性、合理性、有效性进行评价，能够不断促进内控的完善，帮助企业内部各部门有效地履行各自管理职能，强化企业管理。

第四、方法。与外部审计类似，即运用检察、询问、观察以及重新执行等程序。检查即是指通过检查交易和事项的凭证来反证内部控制的有效性；询问和观察是指就企业内部控制设计和执行等方面的情况向相关人员调查、了解，并进行实地观察，从中发现内部控制实际运行情况；重新执行是指选择相应的交易和事项，重新通过要审查的内部控制系统，验证内部控制在运行上是否有效。

第五、程序。外部审计对被审计单位的内部控制制度的`研究与评价分为三个步骤：

(2)对内部控制的有效性进行测试；

(3)对内部控制再评价，并根据评价结果确定实质性测试。内部审计对单位的内部控制的评价程序和方法也类似于外部评价。首先，在准备阶段由内部审计人员制定评价实施方案，明确本次评价的目的、范围、准则、时间安排和相应的资源配置，准备必要的工作文件，包括评价问卷、抽样计划、单位内部控制体系文件和相关记录等；其次，由内部审计人员按照既定的评价方案实施评价，对被评价项目进行测试，对有关数据进行确认和分析，并予以记录；最后由审计人员根据评价实施情况，对单位的内部控制制度进行综合评价后，撰写并提交评价报告，包括对存在问题的分析和改进的合理建议，还要与管理层沟通，核对数据，确认事实，以帮助其提升管理的效率效果。

最后，关于内部审计人员的配备。现代内部审计要求内部审计人员必须具备广博的知识和多元化的技能，不仅要掌握财会审计等专业的知识，还需要掌握管理等方面的知识，要能够熟悉企业战略、目标和计划，了解企业经营管理的各项职能，因为只有这样才能为不同层次以及不同职能部门的管理者提供他们所需要的服务。除此之外，处理人际关系的能力和技巧也是必需的，只有与被审计单位以及企业管理层和内部各个职能部门保持良好关系，才能使内部审计职能得以发挥，内部审计报告得到重视，内部审计增值目标得以实现。所以，企业一定要重视对内审人员的培训，使其知识结构更加合理，以便能够更好地发挥内部审计的职能，帮助企业提高其管理的效率效果。

三、风险导向内部审计。

20coso委员会的《企业风险管理总体框架》（erm）中定义“企业风险管理是一个过程，它由董事会、管理当局和其他人员执行，应用于战略制定并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。”这是对内部控制的延伸，同时风险管理的出现彻底改变了内部审计的模式，使得内部审计由传统的被动式及反应式的控制导向转向新的主动式及预期式的风险导向。并且，新的风险导向审计模式也带来了一系列新的审计理念：现代内部审计不仅关注风险管理，同时也是风险管理的重要组成部分；现代内部审计在组织中扮演的角色不再仅是独立的评估者，更是风险管理与公司治理的整合者；其建议不再仅是强化控制、提高控制的效率效果，而应该是规避、转移和控制风险，通过风险管理的有效化来提高整体管理效率和效果。所以，在风险导向内部审计中，风险管理已经成为组织中的关键流程，确认风险及测试管理风险的办法成为内部审计工作重点。

四、结语。

随着社会经济的发展，内部审计的边界在不断扩展，层级在不断提升。现代内部审计，确认和咨询是其两大服务领域，以“为组织增加加值，促进组织目标的实现”为宗旨，是融合风险管理审计、内部控制审计和公司治理审计于一体的全面内审，在继续维持其传统领域的同时，还要整合内控、风险管理和公司治理，并且要加强全面沟通，为组织创造更大的价值。所以，对于内部审计和内部控制的关系以及内部审计如何在内控方面风险管理方面更好地发挥作用，仍有很多内容挖掘，本文做的还不够，还需要我们继续不断地探讨。

参考文献。

[1]（美）罗伯特莫勒尔《布林克现代内部审计学》中国时代经济出版社。

[2]王光远，“现代内部审计的十大理念”，《审计研究》2007。

[3]梁晶《内部控制与现代审计》，《审计研究》第2期。

内控风险大讲堂心得体会

作为一名企业管理者，我们必须要认识到内控的重要性，这关系到企业的成败和生存。因此，我参加了一次内控风险大讲堂，来了解更多关于内控管理和风险控制的知识。在此次讲堂中，我受益颇丰，感受颇深，现在就和大家分享一下我的心得体会。

内控的存在是为了保障企业的整体运营顺畅，总体上规避企业在运营当中所面临的各种风险。在讲堂中，讲师说到了内控风险是企业最大的危机，而这种危机又分为内部和外部两种，其中内部的风险往往因为内部管理的不严谨和制度漏洞等种因素而导致，如内控人员的错误或者规避制度，而外部风险更多的则是因为市场变化、国家政策、自然灾害等原因所导致。因此，企业管理者必须加强内部管理，并且提高风险意识，才能提升企业的内控水平。

2.内部审计是企业管理的重要工具。

在讲堂中，内部审计成为了一个非常重要的话题。内审可以从各个方面发现存在的问题和漏洞，保护企业内部的经营和资产安全。同时，内审工作也需要高度的规划和专业的知识支持，比如通过风险评估工具对内外部风险进行识别、分类，然后依照一整套的流程来推动内审的工作，最终能够对企业的各项规章制度进行监督和跟进落实，从而达到优化企业的目的。

3.风险管理需要全员参与。

一般企业管理者都认为风险管理就是内控人员的工作。然而，在讲堂的过程中，讲师再三强调说风险管理必须要全员参与，只有因为每个员工了解自己所负责的业务，按照内部管理规定执行相关制度，才能一起构成强大的风险控制机制。企业管理者更需要制定使用制度、让各位员工了解制度的意义，并且时刻提醒大家警惕风险，将风险防范纳入每个人的工作职责之内，这样才能更加有效地规避各种风险。

4.内控建设需要不断的优化和调整。

随着市场环境不断地发生变化，企业内部的各种制度和流程也需要不断地调整和优化。企业管理者需要时刻关注市场动态和外部环境，依此不断地对内部制度进行修订和改进，提升内部控制的效率和效果，使得企业可以更加有效地运转。同时，在讲堂中我还学到，内部监察机构的工作也要时刻关注风险的变化，及时地对公司内部的控制方法进行调整，从而确保公司内部的风险控制理念和方法能够与市场和企业的发展动态相适应。

5.加强内控意识有利于企业长久发展。

讲堂中，讲师说到任何企业都必须要有一个良好的内控管理体系，这不仅可以规范企业内部的管理和流程，还可以帮助企业规避各种风险。在没有内控体系的企业中，建立起内部控制之后，企业就能更清晰的思考运营机制和业务，并根据实际情况进行调整。更重要的是，加强内控时企业各个部门的工作配合更加默契，相互之间更加可靠，从而提高企业发展的稳定性和长期性。

总之，在本次内控风险大讲堂中，我收获颇丰，从中不仅学到了内控管理的知识和技能，而且也让我更好地认识到了企业内部管理的核心问题和优化方向，进一步提高了自己的管理水平。我坚信，在今后的工作中，这些思路和方法一定会对我产生实质性的帮助和指导，为企业的未来发展打下坚实的基础。

内控

在现代企业管理中，内控已经成为了重要的组成部分。无论是为了保护企业自身或是保障企业对利益相关者的责任，内控的建立都是必要的。在近期的工作中，我也深入了解内控建设的理论和实践，从而形成了自己的心得和体会。以下将结合自身的工作实践，从内控意义、重要性、策略、体系和反思五个方面进行概述。

一、内控的意义与重要性。

内控是企业管理中不可或缺的一个部分。它指的是确保企业运作过程中人员、资金、物品等资源的安全使用，防止丢失、浪费和非法使用，保障企业的利益和荣誉，并促进企业的快速发展。内控的目标是提高管理风险意识，保障企业的长远发展和稳定运行，从而提升企业的效益和竞争力。因此，内控的建立和健全对于任何一个企业来说都至关重要。

二、内控建设的策略。

内控建设需要针对企业自身的具体情况和特点，选择合适的策略和方法。首先，应该充分认识和了解内控的意义和重要性。其次，要以风险管理为核心，建立完善的风险评估和控制系统。此外，还应该强调内控文化，加强员工教育和培训，形成内控机制的文化根基。最后，要定期进行内控审计和评估，及时发现和纠正内控机制中存在的问题。

内控体系是内控建设的核心内容。它是由内部控制的五大元素组成，包括环境控制、风险评估、控制措施、信息沟通和监督机制。这些元素互相影响和补充，共同构建了一个全面的内控体系，保障了企业的稳定发展。在实际操作中，需要系统性的建设和完善内控计划和过程，并逐步推进内部控制基本制度和工作规程的建设。此外，还需要加强内外部交流与合作，共同推动内控建设工作的深入开展。

四、内控的反思。

对内控建设的反思是内部控制成功的基础。通过持续的反思和自我检讨，可以发现并修正内控机制中可能存在的问题和不足。在实际操作中，应当坚持持续改进的原则，及时吸收外部的建议和意见，积极参与内控标准和规范制定，促进内部控制工作的优化和提升。

五、结论。

内控建设是企业管理中不可或缺的部分，对于企业的发展和竞争力提升具有重要的意义。在实际操作中，需要充分认识和了解内控的意义和重要性，选择适当的策略和方法推进内控工作。同时，要注重内控机制的体系构建，逐步完善内控计划和过程，促进内控标准和规范的制定。最后，持续改进和反思是内控成功的基础，应当加强内外部交流与合作，共同推进内控建设工作的深入开展。

企业风险内控和风险管理

风险内控年

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近年来，关注、加强税收执法风险和廉政风险防范工作是各级国税部门和领导干部比较重视的一项工作。加强税收执法风险和廉政风险防范，规避风险，就能有效地构建前期预防、中期监控、后期处置三道防线，实现对权力运行的全过程监督，促进税务系统依法行政和廉政建设的健康发展。本文拟就如何加强税务干部执法风险和廉政风险防范，减少发生违规违纪情形，增强干部自我保护意识，谈点初浅的看法。

一、税收执法风险和廉政风险的产生原因。

税收执法风险就是税务干部在行使税收管理过程中发生的不作为、乱作为、缓作为，从而给纳税人或者当事人造成损害，产生执法过错，形成有法不依、执法不严的结局。无意识的一次执法风险，结果自然是执法违规和过错，有可能造成失职污职的风险。人为的执法风险，可能包含着个人私利或者以税谋私等不可告人的违纪情形，从而由执法风险上升到廉政风险，造成贪污、索贿、为税不廉等职务犯罪行为。

造成执法风险的原因是。一是少数干部责任心不足，执法随意。对工作要求不高，敬业不爱岗，想当然地干工作，对上级的要求和本职岗位的新要求知之甚少或者不知，完全按照习惯在工作。二是个别干部业务不精，执法不准。不注重加强学习新的税收知识学习，对税收政策的新变动、新规定不熟悉或者不清楚，按照惯例执法，给纳税人带来不必要的负责。如在执法中我们对一般纳税人的认定要求已经有新规定，不需要提供营业证、企业代码、法人身份证、合同等过去要求的资料，他却要求。对残疾人从事生产、加工等经营活动免征增值税，他却要征。而纳税人不懂政策也交了几年，只到我们检查时发现才改正为止。三是个别税务干部不能依法行事。税收法律法规的执行有严格的程序和操作步骤，有些税务干部为了达到“治理”纳税人的目的，想当然地进行执法活动。如一户企业，稽查局在进行发票协查未果的过程中，在没有定性、没有发出责令限期整改通知书、税款缴纳税通知书，提供纳税担保等硬性前提条件下，就冻结企业账户。因此，执法中程序错误就有执法风险。产生廉政风险的主要原因是：

一是环境的诱因。我们正处在一个空前重利的时代,市场经济带来经济成分、组织形式、分配方式、利益格局的变化，同时也带来了价值观念和生化方式的多元化。强势的实利观,往往滋养出自私自利,贪污腐败的毒瘤。税务干部身处社会各种矛盾和观念相互交织，各种道德观念和价值观念相互碰撞的现实环境中，少数干部在物欲横流的生活中，价值观念、道德观念发生变形和扭曲，产生崇尚拜金主义、利己主义和腐朽的生活追求，成为拜金主义和个人主义的牺牲品。不可避免地要在税收执法过程中寻找机会，满足自己的欲望。

二是条件诱因。税务人员作为国家的执法人员，手中都握有一定的权力，领导有领导的权力、执法人员有执法人员的权力。虽然采取了各种制约措施，但在“两权”的运行中还存在漏洞和薄弱环节，给意志薄弱的税务人员以可乘之机，利用手中的权力进行寻租，搞以税谋私和权钱交易。

三是心理的诱因。现在一些税务干部出问题，主要起因于攀比心理、贪婪心理和侥幸心理。见钱眼开的贪婪心理、蒙混过关的侥幸心理、权钱交换的交易心理、有恃无恐的狂妄心理、孤注一掷的赌徒心理、得捞就捞的投机心理、追求刺激的享乐心理、盲目追随的从众心理、老实人吃亏心理和“有权不用过期作废”的心理等。这些诱因的存在，加大了税务廉政风险。

因此，在税收管理活动中，执法风险是基础，廉政风险是结果。执法不规、执法不公，执法不严，执法随意可能带来风险，情节严重的可能形成廉政风险。抱着一种不可告人的目的，利用税收职权贪图私利，有意在税收执法过程中进行吃拿卡要报、故意刁难或者变相提高执法要求，让纳税人满足自己的私利，都会直接由基础变成结果，成为廉政风险的表现形式。要规避廉政风险，必须消除执法风险，只有提高依法治税的水平、质量，才能增强防止和避免廉政风险的能力。

二、目前，干部在执法中存在的风险表现。

通过近年来税务系统，尤其是我区国税系统干部中发生的。

违纪违法案例，不难发现，干部执法中存在的主要表现形式是：一是贪污税款。在代开增值税发票过程中，利用作废票与纳税人不要票的机会，采取隐匿手段，开具大头小尾票，贪污税款，几例税务干部被行政开除人员就是明证。二是与纳税人进行钱权交易。利用发票换版之机，故意将作废的发票留存，再卖给熟悉的纳税人，从中得到好处。三是实地核查不实，让虚假企业正常经营，造成失职。近年发生在区内的重大案例再次提醒我们，要对企业的经营实情准确掌控。四是执法程序错误。

三、加强执法风险和廉政风险防范的具体措施。

1、认真找查执法和廉政风险，明确“风险位置”。现在，我们通过规范行政执法，有的单位已经查找出执法风险点，就是风险位置，但是，有的人就是不学习，不掌握，或者置之不理，明知故犯。因此，要按照执法责任和党风廉政建设工作的要求，着力建立教育防范机制，必须明确执法风险所在。要结合工作实际，采取自上而下和自下而上相结合的方式，采取个人找、群众帮、领导审、集体定等方法，查找可能或者容易引发执法和廉政风险的重点环节以及表现形式，逐一排查确定执法和廉政风险点。并且在实际工作中，更要把风险点进行分类，依据风险点的数量、群众关注度、权力运行的重要性、权力行使的频率、腐败现象发生几率等因素，分等级评定执法和廉政风险，针对不同等级的风险制定风险教育、督查督导、管理考核、预警处置、责任追究等防控措施，确保风险降到最低。

2、扎实开展执法风险提醒教育，提高“风险意识”。风险位置确定后，关键是要针对风险人员，风险岗位，开展经常性的风险岗位教育，要把风险教育当作风险管理的第一步，紧抓为放。只有人人对风险点心知肚明，在风险点上不敢动心，不想动手，不愿动作，人人不去撞这一高压线，才能有效地回避风险。增强风险岗位人员的责任意识、法纪意识和规范意识。今年以来，吴忠市国税局纪检组长带队，监察室的干部参与，深入基层局、税务分局（所），对税收执法风险和廉政风险进行提醒教育。主管领导每深入一地，教育干部加强自身廉政勤政教育，严格遵守税收法律和规定，严格执行工作程序和制度，提高自我保护和防范意识，做到规范执法、文明服务、廉洁为税。一是建立执法和廉政风险教育提醒机制。对关键岗位、重点人员进行执法风险和廉政风险提示，告知注意事项、环节、避免出现失职和违纪现象,真正从爱惜和保护干部的角度出发,做到提醒在先、教育在先、预防在先。引导干部知法、学法、守法，珍惜工作岗位。二是明确提醒方式。要求全系统各局、各分局（所），要通过开展纪检日、主题教育、参观警示教育基地等形式，定期组织开展提醒教育，形成长效机制，真正使廉政教育渗透到党员组织生活、履行工作职责、日常执法管理、“两权”运行之中，保证队伍纯洁，保证不出现或者少出现举报、信访和投诉情形，以自身的良好形象和过硬素质，为税收事业的发展作出新的贡献。三是明确提醒对象。要求年龄大的税务干部要洁身自好，当好年轻人的榜样，做到安全着“陆”，光荣退休；中年干部要加强修养，着眼长远，干净干事，老实做人；年轻同志要坚定信念，不比不攀，迈好人生第一步。尤其对新录用的公务员和新参加工作的青年税干，更常教育、勤提醒，做到警钟长鸣，毛毛雨常下。四是明确提醒内容。在提醒中，局领导结合近几年税务系统发生的代开发票、税源管理中失职等受到行政开除和刑事处罚的案例，教育干部牢记税务职业道德和廉政法规，珍爱岗位和名誉，算清政治、经济、家庭和人生的四笔账，莫应小失大，做到不被“浮云”遮望眼。

3、认真开展监督检查，减少“风险隐患”。要把日。

常风险监督查检查作为落实风险防范的重要手段紧盯不放，紧查不怠，紧控不松。采取定期自查、检查、社会评议等方式，对风险落实情况进行考核评估。根据检查考核结果，明确整改内容，制定整改措施、完善相关方案，切实做到对问题早发现、早提醒、早预防、早纠正。吴忠市国税局在认真总结开展日常执法监察（检查），完成执法风险点查找的基础上，大胆探索，锐意进取，提出开展内部风险防范监督检查，建立内控机制建设的新措施。组织干部学习内控机制风险防范手册，让干部知风险、防风险、化风险、控风险，筑牢拒腐防变的思想防线。市局带头成立内部风险防范监督检查小组，制定《吴忠市国家税务局内部风险防范监督检查实施方案（试行）》，坚持以税收法律、法规和政策为准绳，以《税收工作规程》和《内控机制风险和防范手册》为依据，以基层局和所辖城区分局为重点，以纠正和落实执法过错责任为目标，突出对执法关键环节、重点岗位、涉税风险的集中监督检查。组织人员每月一个基层局，深入扎实地对各单位“两权”运行情况进行“透视”“扫描”。通过检查，近三年来，每年对6个基层局，14个税务分局个个过关，指正执法过错8类185项，制发内部风险防范检查建议书36份。对检查出的所有问题限期进行整改，效果十分明显。全系统在执法和廉政方面出现不良不规的人和事相对很少。

4、严格执法责任追究，加大“风险成本”。有风险，就要防风险，出风险，就要加大力度制止风险。要按照税收执法责任制的规定和要求，对发生执法违纪违法和执法过错行为，分清性质和利害程度，加大责任考核和追究。是能力低、不会做、不愿做的原因，还是不作为、失职渎职等消极因素引起的，都不得要具体问题具体分析。对人为故意和与职业道德相违背的人和事，绝不能姑息，应该严肃处理，果断处理，真正让违纪者产生一种心灵的后怕和震憾，真正感到组织的爱护和纪律的无情。通过一个执法风险案例的处理，能够产生出教育、震慑的力量，让清者更清，让“浊”者自清。从而使税收执法的全过程风清气清、规范有序，让每个执法者在法律和制度面前平安幸福。

三、加强税务廉政风险防控的几点建议。

（一）抓宣传教育。

历年来，从国家税务总局到基层税务分局，一年一度召开党风廉政建设会议，认真贯彻落实中央和中纪委关于党风廉政建设的要求，并层层签订责任状，努力营造廉政文化氛围，通过走访、行风暗访、讨论、教育培训、理论征文等途径宣传、教育、整改，加强理想、信念教育，增长干部廉政责任意识和风险意识，通过带干部看病房、看牢房、看下岗职工、看孤寡老人，教育干部常怀敬畏之心，常怀感恩之心。

（二）抓作风建设。

作风是形象，是效率，是实现干部清正、政府清廉、政治清明的重要手段，各级党组织要坚持下面引导和刹风整纪相结合，顺应群众期待，回应社会关切，加大对作风方面问题的整治力度，要严格执行党风廉政建设责任制，不断完善党的作风建设的领导体制，工作机制总体部署和相关措施。反对奢侈浪费，树立勤俭节约之风，认真贯彻严控“三公”经费支出的有关措施，并把“三公”经费的管理纳入集中述职评议的内容，推行“三公”经费严格预算，超预算一票否决和三公经费消费刷卡支出、支出公开等办法。反对特殊思想和特权行为，树清廉之风，严禁借开会、调研、考察、检查、培训等名义变相旅游。严禁公车私驾，车辆实行统一采购、统一拍卖、统一派车、统一维修办法，牢固树立执法为民，廉洁执法的价值观和权力观，严肃查处以税谋私和不遵守组织收入纪律的人和事。生活在当今的网络时代，在群众“怀疑”的眼光下，税务干部征税权不再是风光的代名词，而是职务风险的“高压线”。作为干部，风光背后是风险。“表哥”、“房姐”就是“风光”方面的典型教材，只有强化作风，削权于领导，还权于群众，发挥群众的参与权、监督权，才能给大家一个明白，还自己一个清白，让干部在“风险”中“突围”。

（三）抓监督和制度建设。

一方面，通过网络评廉和内部权力运行这两个系统的完善防范干部在“两权”行使中的风险，另一方面，开展执法监察，扎实开展内部审计，专项监督等活动，对《廉政准则》及领导干部报告个人重大事项、述职述廉、“三公经费”开支情况、小金库治理、基建工作、干部轮岗交流、竞争上岗情况进行监督。对中央出台的结构性减税政策落实情况和税收调控政策落实情况进行监督检查。对组织收入原则情况进行监督检查，对税收核定、征收、发票管理、纳税评估、税票管理、税务稽查、行政处罚等税收执法环节进行风险管理。

制度带有根本性、全局性、稳定性和长期性。制度如果有漏洞，制度的功能就难以发挥，监督制约的效果就会大打折扣，因此，把权力卷进笼子，必须编织好制度。一方面要健全反腐倡廉实体性制度。一些税收风险行为的发生，与反腐倡廉实体性制度密切相关，对现行制度与办法从适应性、操作性、科学有效性方面进行深入评估，查找存在的漏洞和缺陷，有针对性地提出具体意见和建议，对重发、多发案件领域进行深入剖析，重点查找导致问题发生的监管漏洞和制度缺陷，防止类似案件再次发生，防控风险。另一方面狠抓制度的执行。制度不执行，制度如同虚设，抓制度执行，要注重发挥党员群众的主体监督作用，通过监督，既让干部感受到外界监督的压力，更加严格地遵守制度，执行制度，更让干部感受监督带来的变化，踊跃参与监督。抓问责机制，一些制度不落实，很大程序上是因为违反制度的行为，没有得到及时查处，因此，重点领域，关键环节，重立防治，把权力关进制度的笼子。通过金税工程，进一步完善“三员”管理制度，确保征、管、查切实分离，通过大集中系统、pos机刷卡缴税等手段，减少税干与税款接触的机会，减少税干挪用、贪污的风险，通过建立减免税管理台账，减少擅自减免税收的风险，通过一级管一级的内审办法，确保经费使用合法有序，通过岗位责任制廉政责任，制规范行为，防范行政管理权和税收执法权在行使中的风险。

（四）始终保持惩治腐败的高压态势从严惩治消极腐败现象，坚决查办违纪违法案件，是坚持党要管党，从恶治党的基本要求，是保持党的先进性和纯洁性最直接、最有效的方式，要坚持有案必查，有腐必惩、有责必究，始终保持惩治腐败的高压态势，严格依法依纪查处腐败案件，着力解决发生税收领域两权行使中的腐败问题，严肃查处损害群众利益的案件，切实维护纳税人合法利益，凡是腐败案件，不管涉及到什么人，不论权力大小，职位高低，只要触犯党纪国法，都要严惩不贷，要坚持“老虎”、“苍蝇”一起打，促使干部时刻敬畏党纪、敬畏法律、敬畏人民群众的口碑。

二、进一步发挥税收执法内控机制效能的思考。

（一）坚持依法操作，建立配套制度。在执法内控机制建设中，不仅要严格贯彻执行各项税收法律、法规、规章以及规范性文件，对与税收法律、法规、规章以及规范性文件相悖的行为严格按规定予以追究，而且要探索建立与执法内控机制相配套的一系列制度、办法、流程和操作指南，建立执法监控的制度体系、流程体系，使监督权限明晰化、监控方法科学化、操作运行规范化、信息流转互动化、问责追究严格化。要通过健全配套制度流程体系来规范、推动执法内控运行，又要发挥制度流程体系对执法人员的规范、指引、评价、制约、惩治、教育的作用。

（二）坚持统筹协调，力求简捷高效。在执法内控机制建设中，在监控点上要统筹协调，既要保证执法监控面，又要突出执法监督的重点，不能胡子眉毛一齐抓。在监控方法上要体现效率原则，强化操作性、针对性，力求简捷高效。要突出税源管理的核心地位，不能因实施执法监控耗费大量的人力、物力，影响日常的税源管理。要将监控寓于管理之中，以执法监控促进、规范税收管理。

（三）坚持人机结合，实施过程监控。执法监控要依托信息化手段，但不能依赖计算机。目前税收执法管理信息系统监控的执法过错点和执法监察疑点，尚未全面涵盖每项业务各个环节的执法点，尤其是信息系统无法对虚假信息进行识别，难于对执法行为进行深层次控制。因此，必须坚持人机结合原则，既要发挥微机监控高效性，又要注重人工监督全面性、深层次性。在监控方法上，要坚持过程监控原则，既要对执法实施事后监控，更要突出事前、事中监控，事前预防、事中监督往往比事后“亡羊补牢”更有效。

（四）坚持责任追究，严格纠错校偏。对税收执法人员在执行职务过程中，因故意或过失导致税收执法行为违法的，必须严格责任追究，但责任追究不是目的，重要的是要通过明晰岗责、规范流程、健全制度和制定标准起到指引作用；通过实行全方位、全过程的监督，起到警示、督促、纠错作用；通过严格责任追究，起到惩前毖后的作用，这是实施执法内控机制主要目的。

内控心得体会

听了高伟老师的一堂课，关于内部控制。先感慨一下，女老师的善于总结，男的善于行动。也许工作中也是这样。经常看到这样的情景：女同志在指手画脚用嘴工作，但是男同志则是默不吭声做完了再讲。

1、内部控制十一哥完整的系统，一个好的运作体系对于企业运作的风险降低有很大的帮助。调查结果表明，企业内部偷窃行为中，主管员工占了很大一部分。

2、内部控制基本准则、规范，作为一个会计人，我们应该好好要学习一下。在企业管理中，风险管理，风险偏好以及其企业战略管理、内部控制都很有关系。

3、一个企业越大，系统越大，就越混乱，越需要一个好的框架体系来管理。内部控制需要会计人员财务工作者有好的专业能力，在我们今后的工作中，对我们的工作能力要求越来越高。

4、coso法案中，现在也加入了战略管理。难怪cpa考试也加了一门。

5、sox法案。想要发展到一个层次，就应该要有所了解。中国正在与国际接轨。

7、内部控制的成本效益原则，以有限的成本产生尽可能产生大的效益。以内部审计来衡量内部控制的效果。企业内部控制的环境。风险评估.

内控风险心得体会

第一段：引言（150字）。

在当代商业环境中，企业的发展面临各种风险挑战。为了有效应对和管理这些风险，内控机制作为一种关键的管理手段被广泛采用。经过一段时间的学习和实践，我对内控风险有了更深刻的理解和体会。本文将通过探讨内控风险的定义、分类以及管理策略，总结个人的心得体会。

第二段：内控风险的定义和分类（250字）。

内控风险是指在企业运营中，由于内部控制不完善或失效而导致的各种不确定性的因素。内控风险可以分为两大类型：外部风险和内部风险。外部风险是由市场环境的变化、法律法规的变化等外部因素所引起的。内部风险则是由于企业内部制度、流程、人员等方面的问题所导致的。在实践中，企业往往会面临各种不同的内控风险，如财务风险、信息技术风险、安全风险等。了解和分类内控风险是有效管理和控制风险的基础。

第三段：管理内控风险的重要性（300字）。

管理内控风险对企业的长期发展至关重要。首先，合理的内控机制可以帮助企业防范各种风险，提升企业的抗风险能力。其次，内控机制可以提高企业的运营效率和资源利用效率，降低企业的运营成本。第三，完善的内控机制可以提升企业的形象和信誉度，吸引更多的投资者和合作伙伴。最后，管理内控风险还可以有效遵守法律法规，维护企业的合规性。可以说，管理内控风险是企业管理的核心内容，关系到企业的可持续发展。

第四段：管理内控风险的策略和方法（300字）。

管理内控风险需要采取一系列的策略和方法。首先，建立有效的内控制度和流程，明确各个环节的责任和权限，减少潜在风险的发生。其次，加强内控监督和评估，及时发现和纠正问题，保障内部控制能够持续有效地运作。第三，加强员工的培训和意识教育，提高员工对内控风险的认识和防范意识。第四，在信息技术方面，采取相应的措施加强网络安全和信息保护。综上所述，有效的管理内控风险需要综合运用多种策略和方法。

第五段：个人的心得体会（200字）。

通过学习和实践，我深刻体会到管理内控风险的重要性和复杂性。首先，管理内控风险需要全员参与，从高层管理者到普通员工都需要全面提升风险管理和控制意识。其次，管理内控风险需要定期评估和持续改进。市场环境和企业内部都在不断变化，管理内控风险需要根据实际情况灵活调整。最后，管理内控风险需要综合考虑各种因素，如财务、法律、安全等，进行风险精准定位和分析。只有全面了解和掌握内控风险，才能提出有效的应对策略和措施。

总结（100字）。

综上所述，管理内控风险是企业管理的核心内容，关系到企业的可持续发展。了解和管理内控风险需要对内控风险的定义、分类和管理策略有深入的了解。通过有效的内控机制和济防措施，可以降低企业的风险，提升企业的抗风险能力。个人在学习和实践中的体会是，管理内控风险需要全员参与、定期评估和持续改进，综合考虑各种因素进行风险分析和定位。只有全面了解和掌握内控风险，才能有效应对风险挑战，实现企业的可持续发展。

风险内控年

内控是内部控制的简称。指一般公司企业内部的控制运作。我国财政部对内部会计控制做了如下的定义：内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。

银行的合规文化是根据巴塞尔协议规定的合规风险衍生出来的关于银行如何规避此类风险的管理方式的一种界定。合规文化就是为了保证一个单位、一个团队里的所有成员都能够自觉做到依法合规，而在单位内、团队里确立合规的理念、倡导合规的风气、加强合规的管理、营造合规的氛围，形成一种良好的软环境。

一、近年来，农村信用社在以省联社的指导下，通过不断努力，各项业务得到了又好又快的发展。同时，农村信用社目前正处于转变发展方式的重要关口，加强合规性建设，培育合规文化，全面提高风险防范意识，从而提升经营管理水平已成为农村信用社今后的努力方向。

1、培育合规文化、强化合规经营是对金融企业的必然要求。

金融企业自身工作性质、经营产品以及金融服务的特殊性，决定了它的风险性大、规范性强，对合规经营、合规管理的要求比较高。金融企业一旦因不合规发生问题，就可能造成不良的社会影响和巨大的经济损失。可以说，合规是金融企业的根本所在，没有合规作保障，金融企业就无法生存和发展。农村信用社由于历史的、体制的原因，合规意识、合规经营、合规管理，相比其它商业银行和金融机构都有较大差距，以人情、经验和习惯代替制度的问题比较普遍，合规文化建设任重而道远。

2、培育合规文化、强化合规经营是农村信用社又好又快发展的有力保证。

强化合规理念，完善规章制度，熟悉法律规定，让每个人都自觉养成依法办事、合规经营的良好习惯，在全辖营造规范、谨慎、诚信、严格的良好氛围，尽最大可能避免盲目经营、违规操作等问题的发生，是推动农村信用社改革发展的又一实际步骤和重大举措，对于农村信用社又好又快发展，必将起到积极的促进作用和有力的保证作用。同时，培育合规文化、强化合规管理，也有利于在社会上和公众中树立农村信用社的良好形象。

3、培育合规文化是预防案件风险和经营风险的根本举措。

要开展合规文化建设活动，就是要紧密配合案件防范长效机制建设，变堵为疏，变被动为主动，将检查处理与正面引导相结合，着眼源头，综合治理，从根本上扭转案件高发、损失巨大的局面，真正让农信社走上安全、稳健、快速的发展轨道。

二、培育合规文化、强化合规经营需要做到以下几点：

1、立足学习教育平台，提升合规操作意识。一是要积极开展合规文化知识学习。要组织农信社员工学习有关法律法规、监管规定和农信社内部规章制度，让员工知法懂法，以增强合规经营意识，并将这种意识渗透到日常的业务操作当中，并在实践操作来加深职工对合规的理解和认识；二是要定期对员工进行系统性、针对性、专业性的合规培训，如开展学习反洗钱法、案件专项治理讲评、新业务操作流程等培训活动，使员工及时了解风险动态，掌握规避经营风险的方法，形成合规文化的氛围。

2、构筑制度建设平台，夯实合规管理基础。不断健全和完善农信社内控管理制度是创建农信社合规文化的基层工程。一是要进一步规范业务流程。应对现有的规章制度进行梳理和完善，重点完善信贷管理、授权分责、成本费用控制、财务管理、不良贷款问责等规章制度，让制度管理覆盖每一个工作岗位和环节；二是要建立合规的内控管理体系。内控制度的建设需要有完整的内控体系进行统一协调和管理。

3、建立有效的合规经营激励约束机制。以往，由于对合规风险管理的重视不足，激励约束机制相对比较欠缺，褒奖力度较小，惩罚措施较轻。一般情况下，只要没有损失或案件，对违规人员往往只采取教育和限期整改等措施，很少进行严厉处分，对于造成损失或酿成案件的人员，处罚也不够严厉，惩戒作用有限。合规文化要求，银行内部必须具有清晰的责任制和问责制，以及相应的激励约束机制，形成所有员工理所当然要为其从事的职业和所在岗位的工作负责任的氛围，充分体现银行倡导合规和惩处违规的价值观念。

通过培育合规文化，做到人人讲合规、处处显合规，将各种隐患消灭在萌芽状态，强化合规经营的必要性、重要性，使农信社风险防范能力全面提高，铸就农信社发展的基石。

内控与风险管理

内控

内控是指企业为了达成经营目标，预防和解决风险，在内部制定一系列管理制度，通过全面监控、检查、评价和应对风险的工作流程。作为一名企业管理者，我对内控工作有着深入了解并亲身参与了公司的内控建设。在这个过程中，我深深感到内控的重要性和得到了很多心得体会。

一、加强内部管理，提高企业效率。

内控体系的建设不仅有助于风险管控，更能加强企业内部管理，提高生产效率和售后服务质量。通过对行为准则的约束、诚信经营、内部控制等方面的加强，减少内部工作中的浪费和失误，提高员工效率，为企业的持续稳定发展打下坚实的基础。

二、防范企业风险，维护企业形象。

企业管理中的风险主要有两类：内部风险和外部风险。内部风险主要指企业人员的不当行为导致的风险问题，如财务舞弊和不当管理等；外部风险主要来自市场化竞争和政策环境的变化带来的挑战。通过建立科学合理的内控体系，能够积极防范各种风险，提高企业抗风险能力，保护企业形象和利益。

三、树立企业文化，强化道德意识。

内控体系建设需要在思想层面上深化理解，将其作为企业文化建设的一个方面。文化与风险控制、内部管理与行业趋势的结合，为企业的长远稳定发展积极营造氛围。同时，内部控制体系需要大力普及和推广，加强员工的道德教育和职业操守，弘扬企业的核心价值观。

四、提高管理决策的价值。

通过建立内部控制体系，企业管理者能够更加清晰地了解企业的经营情况，提高对于企业未来发展趋势的预判能力和评估风险的能力。这种管理决策的水平提升，有助于企业提前预判市场的变化，从而在风险控制上鲜有纰漏。

五、促进企业国际竞争力的提升。

在世界经济的环境下，各行各业竞争日益激烈。建立科学合理的内部管理体系，是企业提高国际竞争力的前提。一个有着健全的内部控制机制和完善的风险控制体系的企业，具有更强的市场竞争力，能够更好地应对外部的挑战和机会，实现自身的价值最大化。

总之，企业内控建设不仅是企业管理的必要手段，更是企业走向成功的必备条件。一个严谨、严密、健全的内部控制体系，有助于减少企业经营风险、提高企业工作效率、建立企业形象、强化企业文化、提高管理决策的价值、以及促进企业国际竞争力的提升。作为企业管理者，我们要始终保持对于内部控制的关注和关心，积极推进企业内控体系的落地实施。

内控风险心得体会

第一段：引入内控概念及其重要性（200字）。

内控是指组织内部为了达到经济、高效和合规运营目标，而建立的一系列措施和制度。内控对于任何一个组织来说都是至关重要的，它能够帮助组织识别和评估风险，并采取相应的措施来降低和管理这些风险。然而，内控风险不可避免，这是因为任何一个组织都面临着外界的环境变化和内部误操作等因素带来的潜在风险。在实践中，我深切体会到了内控风险的重要性和应对之道，以下是我的一些心得体会。

第二段：强调风险识别和评估的重要性（200字）。

在内控风险管理中，风险的识别和评估是至关重要的。通过系统地识别和评估各种风险，组织可以更好地了解自己的潜在威胁，并及时采取相应的控制措施。在我所在的组织中，我们定期进行风险评估工作，通过调查和分析可能存在的风险源，如财务作假、信息泄露等，制定相应的应对措施并监控风险的实施情况。经过实践和总结，我们已经建立了一套相对完善的风险评估框架和方法，可以帮助我们更好地识别和评估风险。

第三段：谈论风险控制和防范的策略（200字）。

风险的控制和防范是内控管理的核心内容之一。对于已经被识别和评估出来的风险，组织需要采取相应的控制措施来减少其发生和影响。在我所在的组织中，我们采取了多种策略来控制和防范风险，如完善的内部审计制度、严格的权限管理、员工培训等。这些策略旨在强化组织的内部控制，从而降低潜在风险的发生概率。同时，组织还需要注重风险的后果防范，例如，建立业务恢复计划和风险应急预案，以便在风险发生时能够及时应对。

第四段：讨论内部控制的监控和改进（200字）。

内部控制的监控和改进是持续性的工作。在我所在的组织中，我们通过建立一套科学的监控机制，来确保内部控制的有效性和稳定性。我们定期进行内部审计，对内部控制的执行情况进行检查，发现问题并及时进行改进。此外，我们还建立了有效的反馈机制和沟通渠道，接受员工的意见和建议，以进一步完善内部控制。监控和改进是内部控制风险管理的重要环节，只有通过不断地调整和完善，组织才能更好地应对现有和潜在的风险。

第五段：总结内控风险工作的收获和经验（200字）。

通过参与内控风险管理的工作，我深刻体会到了内控对于组织的重要性。内控不仅可以帮助组织降低风险和提高效率，还能够改善组织的管理，提升整体的运营水平。同时，我也认识到内控风险管理是一项需要持续投入和努力的工作，只有通过不断的学习和实践，组织才能够跟上风险的变化和发展。希望在未来的工作中，我可以进一步加强对内控风险管理的认识和应对能力，为组织的可持续发展做出更大的贡献。

总结：

通过参与内控风险管理的实践，我深刻认识到了内控的重要性，以及识别、评估、控制、防范、监控和改进风险的重要方法和策略。这些实践不仅帮助我深入了解内控风险管理的过程和要点，而且增强了我对内控工作的认识和理解。我相信，在今后的工作中，我将进一步提高内控风险管理的能力和水平，为组织的可持续发展做出更大的贡献。

风险管理与内控

风险内控年

国际国内形势的变化，可能引发系统性、行业性风险。需重点关注的是政府投融资平台、房地产和“两高一剩”行业的风险。监管部门对政府投融资平台贷款风险高度关注，陆续出台政策进行清理规范，前几天省行和市行先后转发监管部门相关文件，进一步对当前银行业面临的主要风险提出明确监管要求。虽然我行目前还没有开办批发类贷款，但房地产市场经过持续的价格上涨，国家对房地产行业连续出台政策，进行密集调控，决心非常之大，力度前所未有。在“重拳”打压下，房地产价格可能会出现波动，与住房相关贷款的潜在风险可能逐步显现。去年以来，银监会对邮储银行在资本充足率管理、风险分类、减值拨备等方面的监管政策有较大调整，并且加大了对我行的现场检查和非现场检查力度。今年又是银监会“三个办法一个指引”全面推广实施年，外部监管的要求进一步趋严。财政等监管部门也将我们纳入监管视线，并执行商业银行的统一监管标准。从去年下半年开始，人民银行和地方分支机构相继对邮储银行总行和部分分支机构反洗钱工作进行现场检查，并提出严格监管要求，尤其从去年三季度开始，陆续对九家商业银行进行处罚，今年以来储蓄存款已经进入加息通道，反洗钱工作压力不断加大。监管部门对我行的监管要求已经与其他商业银行处于同一水平线。而我行与银行同业相比，我们在业务操作规范、流程、意识上都有差距。特别是风险合规管理方面，还缺乏积极主动的心态。这些都可能引发新的监管风险。

根据《中国邮政储蓄银行辽宁省分行“风险内控年”活动实施方案》整体安排，结合全辖风险点梳理具体情况，省行对风险台账进行二次整理。为总结经验，促进学习交流，推动“风险内控年”各阶段活动进一步向纵深开展。

各业务条线加强指导，指导并督促各支行及时上报各项资料，要加强梳理信息的收集整理，做好督促工作，及时将各项资料上报到领导小组办公室。各支行、部门梳理工作要有章法，要对照业务梳理制度，一项一项梳理，每项业务都要从头梳理到尾，不要漏掉一个环节。要对照业务检查通报、审计检查通报梳理风险点，对照风险点提出解决措施，要用制度覆盖风险点；要结合省行2010年度内控评价通报情况逐项梳理，查找风险点，提出切实可行的整改方案；要对照业务摸清业务制度的缺失底细；要建立好风险台帐，内容要细化，描述要清晰。各业务条线要在做好本身风险点和业务制度梳理的情况下，结合全辖工作科学指导支行梳理工作，要让支行梳理工作有章法可循，避免盲目。

加强贯彻落实。各部门、支行确确实实将“风险内控年”活动方案贯彻到每一名员工，贯彻到银行管理的每一个节点，各部门、二级支行要利用晨曦会的时间逐项落实到每一名员工，要有会议记录，要有每名员工的签字；各部门、县行要有落实情况反馈，每旬将工作开展情况以书面的形式上报活动领导小组办公室，上报内容要详实、数字要准确、措施要具体。

肇始于2007年美国次贷危机所引发的所谓“百年一遇”的国际金融危机，至今尚不能说已经结束，但无疑向世界展示了金融风险对经济生活的巨大破坏力。风险的根源在于市场和人性道德方面的不确定性，而恰恰是这种不确定性，使得风险变得扑朔迷离，似乎不可驾驭。但是，在现实世界的不确定面前，人的主观能动性并非一筹莫展，风险完全可以通过有效管理和选择得到控制。也就是说，完全可以通过我们的风险偏好和内控体系，在风险和效益之间寻求一种平衡。风险偏好是风险管理战略的核心内容，主要是指银行的风险承受能力，既可接受的风险。一般的规律是风险和效益成正比，风险高的产品收益水平也高。在银行经营管理中要纠正两个错误认识，一是追求高收入而忽视风险的存在，二是一味强调风险而忽视发展。

每家银行的风险偏好是有所区别的，一个银行在不同时期对风险偏好也是不一样的，必须结合实际情况设定风险偏好。就我们辽宁邮储银行来说前三年和现在的选择就不一样，我们成立的第一年，收入刚过四个亿，我们面临的最大问题是如何生存和发展，所以我们选择了较高的风险容忍度，而现在，我们的收入已达18亿元，那就必须重新确立我们的风险选择标准，降低我们的风险容忍度，从而保持我们的健康可持续的发展模式。

就银行的风险类型来看，包括有市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、合规风险、科技风险、声誉风险等等，而就我们辽宁邮储银行来讲，当前最应该关注的是信用风险、操作风险和合规风险，要控制这三类风险的发生，必须建立一个内控管理流程，这个流程应该包括风险识别、风险评估、风险控制、风险监测和风险报告五个环节。一是风险识别，应该在银行未对发生的风险采取任何措施之前进行，只有这样，风险管理者才能全面了解所面临的风险真实状况。二是风险评估，是风险被识别出来后，我们通过评估判断对风险的承受能力，决定哪些风险是不可接受的。三是风险控制，当风险被识别出来后，就需要决定该如何对其进行控制和管理，把风险降低到能够接受的水平。四是风险测量和监测，一旦风险和控制措施得到确认，就需要对风险暴露的情况进行测算，包括控制措施如何发挥作用、风险暴露是否应该采取行动等。五是风险报告，在完成上述的四个环节后，接下来就是向管理层提交风险报告。这就是风险管理的基本内容，也是我们这次活动主要的理论依据。

风险梳理与排查就是风险识别的阶段，由省行各业务主管部门牵头，组织辖内有序开展本业务条线风险点梳理与排查工作，全面查找风险点。由于业务部门是风险控制的第一道防线，各业务部门自身的防控意识、防控行为对各类业务的发展至关重要，作为银行效益的创造者和风险的承担者，应负起本部门的风险管理职责，将识别和管理风险融入经营管理过程中，认真组织实施此项活动。此阶段要求各业务部门按照产品分类，分产品条线进行。可以通过制度梳理、流程梳理、自查评估等形式开展，本阶段一定要把问题全部列出来，排查内容侧重三个方面：第一个方面是制度建设是否完整。邮储银行虽然是一家新成立的银行，但是我们是一家有着悠久历史的银行，我们的规章制度建设已经有了很长的历史，尤其是储蓄、汇兑等传统业务，这些制度大部分是在储汇局时期制定的，一直沿用至今。有的至今还适用，有的已经部分或全部不适用。信贷、公司等新业务在银行成立之后快速推广，许多业务的规章制度或操作规程，都是以文件或业务通知形式下发的，零星分散，没有归纳整理，各项规章制度少说已有上千件。09年的时候，总行通过“合规管理年”活动组织过一次制度清理工作，底貌逐渐清晰，但对现存制度中的缺失、缺陷、瑕疵等还需进一步修补、充实和完善。第二个方面是流程设计是否合理。由于受事物发展主观和客观条件的限制，许多制度、流程是在以往经验和知识积累基础上制定出的，必然有一个完善过程，任何制度都不可能达到一劳永逸，必然随着业务发展和形势变化不断修订完善。通过风险点梳理排查，要将不符合实际情况的流程查找出来，及时进行调整，坚持以工作实际为基点，确保制度的可操作性和科学性，力求制度尽可能切合实际，并科学合理。第三个方面是操作执行是否到位。制度是由人制定的，更要靠人去执行。从近几年金融系统发生的经济案件来看，“十个案件九违章”，有章不循，违规操作，检查不细，监督不力，实属重要根源，无数案件、事故、教训都反映出内控管理还存在一定漏洞。我们应该吸取教训，不断健全完善各项规章制度，并将内控管理当做风险防范的前提条件，努力做到在规范的前提下发展业务，在发展业务的同时，加强规范管理，以保证在各项业务的流程和规章制度的约束之内进行。此阶段强调“实事求是”的原则，确保按照真实情况上报，各级机构不得将风险暴露情况与奖惩挂钩，不得将风险点直接或间接作为通报批评的依据。

对这三个方面问题的梳理和排查，除了各部门对自己平时所承担的职能任务的自身理解和认识，还要参考内部审计、外部监管所提出的问题和意见，逆向推理找出存在问题的根源，从而暴露和揭示风险点。

第一阶段各级机构各产品条线都要建立风险台账，台账的格式在活动方案中有具体要求，各产品条线要按照“内容全面、描述清楚、语言简洁”的要求，对排查出的风险点从制度、流程、执行状况三个方面进行归类汇总，列明现有的控制措施。在风险排查过程中，还要重点关注各个监管部门的合规要求，我想这是今年风险内控工作的一个重点，这项工作直接关系到我们邮储银行能否顺利完成股改、能否成为一家现代大型商业银行的一个关键点，希望大家能够给予高度重视。比如反洗钱工作，对于“洗钱”这个名词，很多人都知道，但是对于“反洗钱”业务是怎么回事，许多人未必知道或者也是知其一不知其二，反洗钱工作是一项综合性的管理工作，行内需要多个部门分工协作，分支行上下密切配合，行外还要接受人民银行的统一管理，这项工作如果搞不好，绝不是对某个部门的影响，而是对全行声誉的影响。希望通过这次梳理，查找出未切实履行监管要求的风险隐患，提高全行员工合规认识，维护我行良好的社会声誉。

阶段活动结束后各市行各产品条线风险台账应垂直报送上级业务主管部门及同级领导小组办公室（以下简称风险部）。省行各产品条线应汇总辖内全部问题后报送风险部。

内控心得体会