海运提单的工作报告 海运提单欺诈风险及防范措施

我国的国际贸易一步一步迸向繁荣与富强，随着贸易体制的不断发展与变化，海运风险的内容也会不断地改变，但无论如何发展与变化，其操作都是有一定的规则可以遵循的，我们在实践中只要认真遵守和履行公约及法律的规定，严防海运欺诈和商业风险。那么，小编为大家整理的海运提单欺诈风险及防范措施，欢迎大家参考学习。

1、倒签和预借提单。已装船提单应在货物全部已装上船后签发，签发的日期必须是真实的，因为提单的签发日期即视作装运日期。如果提单在货物装船后签发，签发日期却早于实际装船日期，便构成倒签提单。如果货物尚未全部装船或货物已由承运人接管尚未开始装船的情况下签发了提单，便构成预借提单。无论是倒签提单还是预借提单，托运人的目的都是为了使提单签发日期符合信用证规定，顺利结汇，但对收货人来说则构成合谋欺诈，可能使收货人蒙受重大损失。对此，各国法律和海运习惯都是不允许的。

2、伪造提单。提单是信用证所要求的主要单据，在信用证业务中，只要单据符合信用证的要求，银行即凭单付款，而不审查单据的来源及其真实性。一些不法商人即利用信用证“单据交易、严格相符”的特点伪造提单，以骗取货款，可能货物根本没有装船，或以次充好，蒙骗客户。

3、以保函换取清洁提单。在国际贸易中，经常会出现这种情况：承运人欲对表面状况不良的装运货物签发不清洁提单，由于银行不接受不清洁提单，托运人不能凭此结汇，因而往往向承运人出具保函(letter of indemnity)，让承运人签发清洁提单，并保证赔偿承运人因签发清洁提单而遭受的损失，以此来换取清洁提单，顺利结汇。 可见，出具保函是出于国际贸易的需要，从某种意义上讲托运人和承运人都能得到一定的方便和好处，但实际上对承运人来讲却潜伏着很大的风险。一旦收货人持清洁提单向承运人索赔，承运人必须赔付收货人。但承运人持保函向托运人追偿时，是否能得到补偿，则取决于托运人的信誉和要补偿的理由是否与保函中所保事项完全一致。且承运人没有按照货物的实际情况签发提单，已违背了民事活动诚信的原则，往往构成与托运人串通，对善意收货人进行欺诈。如承运人提请诉讼，根据法律，任何有欺诈性的合同、协议或保证都不具有法律上的约束力，因此法院不会以保函为依据来判决保函项下发生的货损货差的责任方承担责任，承运人也不能因收货人或提单持有人主张赔偿后所遭受的损失向托运人追偿。

1、避免或从严掌握出现倒签提单和预措提单。倒签或预借提单办理结汇，有损外贸企业形象及外运公司信誉，并可能造成经济损失。目前我国港口拥挤，船期不准是客观情况，出口公司在签约，订舱，交货时需充分考虑到这些因素。同时应加强对合同各个环节的管理工作，加强与有关部门的配合，必要时应事先设法取得客户的配合。如不得已“预借提单”的船名不相符合得情况，如因无舱位或货物迟延而改装了另一条船。实务中基于各种考虑不得不签发预措提单时，例如有时因无舱位或货物迟延运抵码头被迫改由他船装运，这是要避免发生实际装货船舶与预借提单的船名不相符合的情况，一旦发生这种情况，则应采取紧急措施，果断追回全套单据，重新编制，决不可有侥幸心态。因为，从法律责任看，出口方预借提单结汇已构成伪造装运日期，一旦另一方查明事实真相，违约方须承担一定法律责任。如出口方提供了装于甲船“ 已装船”的“清洁提单”，而货物却装上乙船，无需细查，即可证明出口商预借了提单，仅凭这一点，进口商就可据此拒付货款并提出索赔。而“倒签提单”属托运人和承运人的责任。这种行为的法律后果无论对卖方还是对承运人都是严重的。

2、印刷和使用难以伪造的提单。国际海事局提议，印制和使用难以伪造的提单，控制其流通，防止仿造提单事情的发生。

3、选择资信好的交易伙伴。在国际贸易交往中，对客户的资信情况全面了解是保障业务顺利进行的先决条件。若由于对交易伙伴的资信情况没有进行很好的调查和了解，仅凭熟人介绍或贪小便宜与之成交，则往往容易出事，后悔莫及。所谓资信情况好，包括两个方面：一是资产情况好，有相当可观的资产，且经营状况好，有履约能力;二是能在诚实信誉的原则上履约，不会随意撕毁契约。

4、严格海运提单的签署。信用证业务是纯粹的单据交易，银行承担其付款责任的唯一条件是受益人提交了符合信用证条款的单据，只要单据表面满足“单单相符，单证一致”的条件，银行就承担付款责任，而不管单据的真假与否。如果单据出现不符点，对出口方来说，就丧失了安全及时收汇的银行保证，对进口方来说也会造成不同程度的损失。

5、选择可靠的船公司(承运人)运载货物。根据目前航运界状况要完全禁止保函的使用是不易的，因此 选择可靠的承运人至关重要。装船时承托双方都要谨慎，力争做到出现问题早发现，及时解决，避免出具保函。承托双方对保函的出具和接受也要慎重，以便在保函项下发生损失时易于协商解决。由于保函的性质存在承托双方合伙对第三者(收货人)欺诈的可能，因此，应十分注意选择可靠的承运人运载货物。

6、积极运用法律手段，及时要求海事司法保护。寻求海事法院的保护时应注意：第一，发现外方有诈骗迹象时，及时向海事法院提起诉讼。因为有时一旦国外不法商人的诈骗行为得逞，我方就无处寻觅行骗人，即便能够找到，他也不会轻易应诉，不会轻易执行判决。以伪造单据诈骗为例，如果行骗人伪造的'全套单据(包括提单)完全符合信用证的要求，根据《ucp500》惯例，议付行即应履行付款义务。若赶在银行付款之前亦就是诈骗方得到货款之前，及时向海事法院提起诉讼则可避免该损失的发生;若在付款之后才向法院起诉，行骗商可能已逃之夭夭，法院作出判决也无法执行。第二，提出诉讼保全措施，这是使不法外商诈骗目的不能得逞的重要措施。申请诉讼保全后，海事法院及时对诈骗者财物或诈骗标的物实施扣押或冻结，以确保日后对诈骗案件司法判决结果的实际执行。但是，如果提出的诉讼保全是冻结信用证项下的货款，则该请求必须在银行承兑之前提出，因为在远期信用证付款情况下，如果银行已承兑了汇票，则银行在信用证项下的责任就变成了汇票项下的无条件的付款义务，法院也就无权对该货款实施保全措施。 提单的使用潜在较大的风险，外贸从业人员必须认真对待，严格掌握，谨慎处理，将风险防患于未然。

我国的国际贸易一步一步迸向繁荣与富强，随着贸易体制的不断发展与变化，海运风险的内容也会不断地改变，但无论如何发展与变化，其操作都是有一定的规则可以遵循的，我们在实践中只要认真遵守和履行公约及法律的规定，严防海运欺诈和商业风险。这样才能减少不必要的损失，降低在国际贸易中产生的风险和损害，增强我们在国际市场上的竞争能力，为建设和谐社会尽一份绵薄之力。

4.海运提单信用证风险分析

5.信用证海运提单风险分析

7.供应链金融风险与防范措施

8.企业税务风险的防范措施

提单分正背两面，正面规定船名、托运人、收货人、起运地、目的地、货名标志、件数等关于提单载明的货物运输事项;背面订有关于承运入托运人之间权利义务的条款。现参照中国远洋运输公司提单、美国总统轮船公司提单，探讨有关提单条款的若干实际问题。

承运人系指与托运人订有运输合同的人。如果载运货物的船舶为班轮公司所有，则承运人就是船舶所有人;如果船舶为承租人租用，则承租人就是承运人，而此时的船舶所有人或出租人则为实际承运人或称为共同承运人。提单一般载有轮船公司名称，也就是提单拾头人名称，它就是承运人。有时，提单没有抬头公司名称，则签署提单的人就是承运人，如果船长签字，除具体指明为某某承运人签发外，船东即为承运人。按规定，提单上的签字人是为承运人签发的，船长的.签字也是如此。有的提单订有所谓光船租赁人签发的，他不是承运人。此种承租人规避作为承运人的企图，有的国家的法律不予承认，因为提单没有指明承运人，对保护托运人的诉权极为不利。

提单正面载明签发正本提单的份数，并规定其中一份完成交付货物手续后，其余各份一律无效。如果两份正本提单同时要求承运人交付货物，则承运人不应交付货物，而可提交法院裁定。

习惯上正本提单签发一式三份，原来是为了保证邮寄不误，分批邮寄。现在进行跟单信用证结汇时，必须提交全套正本提单，以保障物权;如果托运人要求变更运输时也必须提交全套提单。提单副本或抄本的份数不限，它们只能作为参考，不能凭以提货。

由于航程短，船舶比提单先到目的港，如果是记名提单，则可以由收货人提供可靠担保先行提货;如果是指示 提单，则不知道收货人是谁，承运人不见提单无法放货。不论上述何种情况，承运人不凭提单放货是要承担很大风险的。

由于很多国家是《海牙规则》的缔约国，国际海上运输提单一般都订有适用《海牙规则》或使其生效的国内法和首要条款，如美国总统轮船公司提单规定适用美1936年海上运输法。

我国不是《海牙规则》缔约国，中远提单上列有"管辖权"及"承运人责任"两项条款，前者规定，有关提单争议应按中国法律在中国法院解决或在中国仲裁;后者规定，承运人的义务、赔偿责任、权利及豁免适用《海牙规则》。法律适用条款一般都能得到承认。管辖权条款即协议管辖，特别是提单上的条款，各国对待不一，前苏联、联邦德国接受该条款，英美法系国家大多视诉讼方便和是否能更好保护原告的合法权益而定。有的国家还采取对等承认原则。中远提单对争议解决提出两种可能途径，很难成为明确的仲裁协议。中远提单还有一条地区条款，专为中美航线而制订。该条款规定，中美航线提单适用美国1936年海上货物运输法，每件货物的最高赔偿限额为500美元。

提单作为货物收据，不仅证明收到货物的名称、种类、数量、标志、外表状况，而且证明收到货物的时间。下面是小编为大家分享海运提单作用与性质，欢迎大家阅读浏览。

一般说来，货物装船后才由承运人或其代理人签发提单，表明货物已由承运人接收或者装船。但是在实际业务中，货物装船后，根据负有监督装货责任的船上大副签发的大副收据;而海上集装箱运输是由港站签发的场站收据正本，作为承运人接管货物或货物装船的收据。提单是根据大副收据或场站收据而来，记载了大副收据或场站收据的内容，所以提单也具有了承运人接收货物或货物装船的收据的作用。虽然大副收据或场站收据是承运人收到货物的原始收据，但它们仅作为船务单证或称为运输单证;而托运人最终所要取得的不是船务单证，而是能够用于结汇、收货人凭以提取货物和商业流通的提单。因此，提单既属船务(或运输)单证，又属商务(业)单证。

提单作为货物收据，不仅证明收到货物的名称、种类、数量、标志、外表状况，而且证明收到货物的时间。由于国际贸易中习惯地将货物装船象征卖方将货物交付给买方，于是签发已装船提单的时间就意味着卖方的交货时间。实际操作中，托运人取得已装船提单，即可到银行结汇而获得货款。因此，用提单来证明货物的装船时间是非常必要的。

班轮货物运输合同的成立，首先是由托运人持托运单或订舱委托书(单)到船公司或其代理人(船代)处订舱，可称谓“要约”。如果承运人可以满足托运人的要求，接受订舱，确定船名、航次、提单号，并在装货单上签章，可谓“承诺”，即认为海上货物运输合同成立。承、托双方就是根据此约定来安排货物运输的，如果发生争议，当然也应以这种约定作为解决争议的依据。

而提单是在货物装船后取得的，或者说提单是在合同履行过程中取得的。但是托运单或订舱委托书(单)没有规定承、托双方之间的权利、义务，而提单背面的条款却规定了，而且法律上承认是解决班轮货物运输争议的依据。但按严格的法律概念，提单并不完全具备经济合同应具备的基本条件，它不是双方意思表示一致的产物，而约束承、托双方的`提单条款是承运人单方面拟定的，甚至提单签发，托运人根本没有看，就去银行结汇。实践中，更有甚者，从事国际贸易业务多年，而不了解提单究竟有哪些条款，作了哪些规定。所以，承运人签发提单，只是海上货物运输合同已经订立的证明，如果承、托双方除提单外并无其他协议或合同，那么提单就是订有提单上条款的合同的证明。

根据提单的定义，承运人要按提单的规定凭提单交货，谁持有提单，谁就可以提货;提单持有人，不论是谁，只要他能递交提单，承运人保证凭以交付货物，他不会过问其提单来自何方，甚至不会追究如何合法持有提单。所以，提单的持有人就是物权的所有人，充分体现出提单是一张物权凭证，除法律有规定外，提单可以转让和抵押。

为了加速商品流转和便利资金筹措的需要，国际贸易中出现了“单证买卖”。单证持有人只要将代表一定财产或资产的单证转让给他人，就意味着该财产或资产所有权的转移，让与人便可及时获得价款，以加速资金周转。提单既然是物权凭证，为适应上述的需要，除不可转让的提单外，经背书就可以买卖转让，这在国际贸易中起了很重要的作用。

但是提单的转让是受到一定的条件限制：一是提单的转让必须承运人在目的港交付货物前才有效，如果承运人凭一份提单正本交付了货物，其余的几份也就失去了效力，提单则不能再行转让;二是提单持有人必须在货物运抵目的港的一定时间内，与承运人洽办提货手续;三是由于货物过期不提，即视为无主，承运人可对不能交付的货物行使处分权，从而限制了提单作为物权凭证的效力。

海运提单是承运人收到货物后，填发给托运人的货物收据，也是承运人所签署的运输契约证明，即证明货物运输合同的存在以及货物已由承远人接管并装上船。下面是小编为大家整理的海运提单种类与作用，欢迎大家阅读浏览。

海运提单是承运人收到货物后，填发给托运人的货物收据，也是承运人所签署的运输契约证明，即证明货物运输合同的存在以及货物已由承远人接管并装上船。提单是一种物权凭证，各国法律和有关国际公约都认定提单是货物所有权的凭证。持有人可据以提取货物，也可凭它向银行押汇，还可在载货船舶到达目的港之前进行转让。也就是说，谁拥有提单，谁就拥有物权。

(1)根据货物是否已装船，可分为“已装船提单”和“备运提单”。前者指货物已装船后签发的提单，后者指承运人已接管货物准备装运时所签发的提单。在贸易合同中，为了保障收货人自身的利益，一般要求卖方提供已装船提单，因该提单上有船名和装船日期，对收货人按时收货有保障。

(2)根据提单上对货物外表状况有无不良批注，可分为“清洁提单”和“不清洁提单”。国际贸易结算中，银行为安全起见只受理“清洁提单”，即承运人未在提单上批注货物外表状况有任何不良情况。

(3)根据提单抬头不同，可以分为“记名提单”、 “不记名提单”和“指示提单”。 “记名提单”在收货人一栏内列明收货人名称，这种提单只能由该收货人提货，不能做任何形式的转让，“不记名提单”是在提单上不列明收货人名称的提单，谁持有提单，谁就可凭提单向承运人提取货物。“指示提单”在收货人一栏内应注明“指示”字样，经过背书可以转让。指示提单有利于资金的周转，在国际贸易中广泛应用。此外，根据运输方式的不同，提单可分为“直达提单”，“转船提单”，“联运提单”和“多式联运”提单;根据内容繁简不同可分为全式提单和简式提单;根据运费支付不同，可分为运费预付提单和运费到付提单。

为了统一规定海上运输承运人和托运人之间的权利与义务，国际上签署了三个有关提单的.国际公约。

(1)1924年签署的《关于统一提单的若干法律规则的国际公约》，简称《海牙规则》，于1931年生效，共16条。

(2)《1968年布鲁塞尔议定书》，简称《维斯比规则》，于1977年生效.共17条。

(3)《1978年联合国海上货物运输公约》，简称《汉堡规则》，于1992年11月1日生效，共34条。

这三个规则的主要区别在于： 《海牙规则》和《维斯比规则》

规定承运人的责任期限从装船到卸船，《汉堡规则》格责任期限范围扩大至从接受货物起到交付货物止;《海牙规则》未将活动物和甲板货物列入货物范围，即这些货物被海水冲走承运人不负赔偿责任，《汉堡规则》将此类货物列入了货物范围《海牙规则》只适用于缔约国所签发的提单，《汉堡规则》规定凡装卸港在缔约国的提单均适用;《海牙规则》规定的诉讼时效为一年，《汉堡规则》将诉讼时效期延长两年。

海运提单主要是承运人在收到货物后出具的货物收据，代表了所载货物的所有权。根据海运提单的不同情况可将其根据货物是否已装船，根据货物外表状况有无不良批注，根据不同运输方式和根据提单抬头不同进行详细地分类。下面小编为大家整理的海运提单具体分类方式，欢迎大家阅读浏览。

海运提单按照是否有批注，具体可以被分为清洁提单和不清洁提单两种，这两种提单都是在承运人或者船公司在收到货物或者装载货物后，对货物或者外包装进行检查之后所签发的，如果没有发现问题，确认货物以及包装完好无损，承运人就会签发清洁提单，而如果发现货物本身或者它的包装上有明显的缺陷，船公司就会把这新信息在提单上标注出来，这种海运提单就被称为不清洁提单。需要特别注意的是，银行一般都是拒绝接受不清洁提单的。

海运提单按照运输方式，具体可以分为直达提单和联运提单，直达提单是指船只直接驶向目的港，中途不会进行转船的提单，而联运提单则是指在货物装运出行的过程中，还会转换成另外一条船，或者直接改成另外的运输方式才能够到达目的港或者目的地的提单。

按照是否已经完成装船的相关流程，海运提单具体可以分为已装船提单和收讫备运提单。其中已装船提单是指海运提单上边所记载的货物已经完成了装船工作，一般在这种提单上，都会明确显示具体的装船日期，而收讫备运提单则是指货物还没有完成装船工作，只是交给了承运人保管的`情况。一般签发这种提单都是因为船只还没有到港，但是货物已经到港，这时候，货物就需要暂存在仓库中，因此，收讫备运提单一般都是凭仓库收据所签发的。

在货物出运的时候，一般有两种海运方式可以选择，一种是班轮运输，一种是租船运输。相对应的，海运提单也会有所差别，如果是班轮运输，应当签发班轮提单，如果是租船运输，应当签发租船契约提单。

按照提单的抬头，具体可以分为记名提单、不记名提单和指示提单三种。这三种提单看似只是抬头的区别，其实还代表着具体能否进行转让的差别。记名提单上会具体填写特定的人或者公司，这种提单是不能够进行转让的。不记名提单则是指不具体填写收货人名称，承运人在货物运输的时候，会将货物直接交给提单的持有人，也就是说，谁持有海运提单分类，谁就可以直接提货。而指示提单则是按照及名人知识或者不记名人的指示交货的提单，这种提单在转让的时候需要通过背书。

在实际的操作过程中，由于指示提单兼容了记名提单的安全性和不记名提单的灵活性，因此被绝大多数的进出口商所使用。

按照提单的格式是否全面，具体可以分为全式提单和简式提单两种。全式提单是指海运提单的正面和背面都有内容，全面记载了货运双方的权利和义务，这种海运提单相对来说更加完善，而简式提单则正好相反，这种提单的正面各个条款还是非常完善的，而背面却完全没有记载任何内容。