开票工作总结 开票人员管理制度
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开票工作总结 开票人员管理制度篇一
一、费用发票的管理
1、 定义。费用发票指因购入的产品或获取的劳务而取提的发票。
2、 管理规定。
1） 凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。
2） 对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支。
3） 收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。
4） 收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。
5） 财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。
3、 禁止条例。
1） 对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理中心审核后方可报支。
2） 对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。
4、 处罚条例。
1） 费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。
2） 现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。
二、进货发票的管理
1、 定义。指购进商品用于销售而获取的发票（一律为增值税发票），包括进货退货获取的红字发票，在我公司商业类公司进货必须获得增值税发票（手机卡除外）。
2、 管理规定。
3） 收到进货发票必须办理签收手续，公司内部业务员与台帐或结算员间转让进货发票也必须严格进行签收，以明确责任。
4） 代为收取的进货发票应及时转交相应的财务人员，并办理签收手续。
5） 收到进货发票必须进行审核发票的真伪，开具的规范性和准确性，记帐联与抵扣联的一致性，对于有疑问的发票应询问财务人员辩别，对收到的假发票、开具错误、开具不规范和与进货不符的发票应退回，退回发票进也必须做好签收手续。
6） 进货发票的供应商名称应与进货、付款名称一致，对于母-子性质的集团供应商必须出具相关证明文件和委托文件（加盖母-子公司公章）。
7） 收到发票必须严格保管，在未确认入帐前，保证发票记帐联和抵扣联的完整性。
8） 进货发票是商品所有权转让的证明，是付款的重要依据，进货发票必须及时处理，自开票日起超过三个月的增值税发票自动作废。
9） 财务入帐后，增值税发票的记帐联必须作为相应的记帐凭证附件，一并装订成册，按规定年限保管。
10） 增值税发票入帐后，抵扣联抽下另外整理安全存放，定期交税务专员（或其他指定人员）进行抵扣联录入，每月月末结帐后，税务专员必须核对帐务科目“应交税金/应交增值税/进项税”本月发生额与抵扣联-总额是否一致，如有差异，必须找出原因，防止发生抵扣联遗失现象。
11） 抵扣联录入后应按税务规定装订成册，并编号存档并存放指定档案室。
12） 进货增值税发票遗失，必须向分公司财务部副经理（分管核算），并及时与供应商联系，若为电脑打印发票可到税务所进行认证手续，谁遗失谁负责。
3、 禁止条例。
1） 不得根据开具错误、开具不规范、与进货不符的发票进行入帐处理。
2） 不得收取三不符发票（进货、结算、付款供应商名称不一）。
3） 未收到发票不得进行结算帐务处理。
4） 发票未进行结算帐务处理前，不得将发票记帐联与抵扣联拆分，防止出现遗失造成不一致现象。
5） 不得将发票随意摆放，抵扣联录入后不得随意散放。
4、 奖惩条例。
1） 每年对台帐或结算员的发票管理入帐工作进行检查，若严格执行上述规定，从不发生违规操作的，奖励300元。
2） 发生进货发票（包括抵扣联）遗失，造成无法抵扣的，由责任人补偿税金，并扣罚200元。
3） 增票随意摆放，每发现一次，对保管责任人扣款100元，发现三次以上予以除名。
4） 帐务科目发生额与抵扣联金额不一致，查清原因，对责任人扣款100元；若发票管-理-员据实不报的，对其扣款100元。
5） 增票移交不进行签收手续的，每发现一次对移交人扣款50元。
三、销售发票的管理
（一） 定义。指销售商品或提供劳务后向客户开具的发票，包括增值税发票（下称增票）和普通发票（下称小票）。向供应商进行退货时，应开具退货证明，由供应商开具红字发票。
（二） 增值税发票的管理
1、 购买。增票只能由发票管-理-员购买，发票管-理-员根据实际用量进行购买，其他任何人员无权购买。
2、 领用。
1） 增票的领用人必须限于指定的少数人，且领用人限台帐、门店财务主管、主管会计和其他指定开票员（财务人员），收银、出纳和其他非财务人员一律不得领用。
2） 领用时必须在发票管理簿（税务印发）上办理签收手续。
3） 领用人必须建立“增票领用归还登记簿”。
3、 开具。
2） 将开具增票发票联和抵扣联交客户或供应商时，必须由收取人在记帐联上签收。
3） 增票的开具必须符合法律规定，不得虚开、不得开具与实际货物不一致的增票，必须填写完整，注明开具人姓名。
4、 保管。
1） 完全未使用的增票由发票管-理-员保管，且必须锁入保险箱内；
2） 领用后的增票由领用人负责保管，营业终了后必须锁入保险箱内；增票使用完毕，按序排列，填写封面。
4） 另：电脑打印增票必须装订成册，每100份装订成一册，并打印开具汇总表，加盖封面后一齐装订，此工作由领用人负责，发票管-理-员监督。存放要求同3）
5、 增票的红冲与作废。
1） 因增票开具错误且财务尚未入帐的，可直接将增票作废，每一联次均需加盖“作废”章。作废发票必须保证联次完整性、一致性，并按序粘贴，不得简单用针别在一起。
2） 对于因退货或发票开具错误且财务已入帐的，必须填写相应的红字增票，将原发票联、抵扣联附于红字增票后，红字增票上备注原发票的开具日期和号码，只需撕下记帐联即可。
3） 不管是否财务已入帐，凡红冲或作废增票，必须收到原发票的发票联和抵扣联，缺一不可，否则红字发票的开具必须获得对方税务同意的“退税证明”。
6、 换票。
1） 换票指客户需要增值税发票，但因条件限制无法当即开出，或事后客户要求换票的，先给客户小票，等增票开具后再换回小票的行为。
2） 对顾客要求开具的增票，自收到日起，保管期最多为二个星期，二星期内顾客未换取的，将增票还与开票人，不得积压。
3） 小票的换票期限为一个月，超过一个月的不得更换。
4） 门店应在收银台显要位置张贴以上二项须知。
5） 对于换回的小票，应进行红冲，并将原小票贴粘于红冲发票后，红冲发票记帐联与增票记帐联捏对，随对帐单上交财务。不得将原小票与增票直接捏对。
6） 门店收到待换增票，需进行登记，交付客户时，由其在登记簿上签收。
7） 换票工作由门店财务主管操作，门店财务主管严格保管增票，不得有遗失现象。
（三） 普通发票的管理
1、 购买或印制。
2） 小票的印制必须经税务所批准后，由发票管-理-员办理相关的印制手续；印制发票由发票管-理-员进行验收、登记、保管工作。
2、 领用。
1） 发票管-理-员和门店财务主管必须设置“发票领用收回登记簿”。
2） 发票由发票管-理-员负责发放，若发票管-理-员不在应授权指定人进行发放工作。
3） 门店领用发票后，必须由领用人在“发票领用收回登记簿”上签收。
4） 发票应由门店财务主管（无财务主管的，由台账负责，下同）进行领用，填写“小票申领单”，若无法直接亲自领用的，必须在申领单上注明授权人，经授权的人员方可进行代为领用，否则发票管理不得发放。独立核算门店若小票购买、印制后存放于门店的，可不必填写“小票申领单”，若由分公司统一保管的，也需填写“小票申请单”。
5） 门店财务主管应注意发票的用量和库存，制定小票安全库存量（库存足以满足3天以上销售需要），对于低于安全库存量的应立即提出申领。
6） 门店财务主管根据销售需要（满足2天的销售量），向收银发放小票，必须由收银在“门店发票领用收回登记簿”上签收。台帐根据后台开票需要按需领用，即开具几份领用几份，办理签收。除收银、台帐外，其他人一律不得领用。
7） 收银领用小票后应登记“发票领用归还登记簿”，登记领用日期、小票号码、份数或本数。
3、 开具。
1） 小票实行“谁领用谁开具”，不得互相借用，收银应直接向门店财务主管领用。
2） 使用机打小票的，严格按操作要求进行开具，有赠品的应注明，赠送礼金券或让利必须加以注示，机打小票不得手工涂改，凡涂改的发票一律无效。
3） 手工开票的，严格按规定开具，开票内容必须齐全，准确填写商品id、品名规格、数量、单价、金额、营业员、收款人，大小写金额一致，有赠品的应注明，赠送礼金券或让利必须加以注示。
4） 小票必须按真实的销售单开具，不得虚开小票，对于不符规定的销售单或违规开票指示，收银必须拒绝，并向门店财务主管汇报。
5） 收银开具小票同时必须保证货款全额收到，对于预收款的一律不得开具，严格禁止应收款销售。
4、 小票的红冲与作废
基本同增票，对于不提供原始小票的，不得开具红字小票。
5、 保管。
1） 发票管-理-员和门店财务主管必须严格保管未开具的小票，并根据使用需要加盖发票专用章，小票必须存放在带锁的房间或桌柜内，不得随意摆放。
2） 营业终了，对于未开具的小票应存放在财务室内，不得放在收银台，各门店财务室应提供带锁的柜子供收银存放，门店财务主管（或台帐）必须每天对发票进行清对，为明确各收银责任，对未开具的小票应包扎后存放，注明收银员姓名，收银应自行进行登记存放数量。次日领取时，收银进行检查封口和实际数量的完整性。
3） 收银将一批次已开具完小票存根联交回门店财务主管，机打小票每100份为一册，装订成册，加盖封面；门店财务主管审核发票的连续性、开票的规范性，审核无误在收银的“发票领用归还登记簿”上签收，同时在自身的“门店发票领用收回登记簿”上进行登记工作。
5） 公司发票管-理-员按门店按序号存放存根联，便于以后查用。
6） 公司发票管-理-员和门店财务主管每日必须清点库存小票与登记簿库存是否一致，发生不一致必须查明原因，发生遗失必须立即报分公司财务部副经理（核算）。
7） 小票遗失必须立即发布公告，通知相关仓库人员，严密注意遗失小票，防止虚假提货现象，发现用遗失小票提货的，立即通知门店经理和财务主管，仓管人员对异常提货人员、一次性提货在三件以上的，应及时和收银人员核实，收款情况；如属支票付款的，必须在财务主管签字确认支票必须到帐后，方可发货。
（四） 奖惩条例
1、 奖励条例
1） 每年对门店进行发票管理检查，门店严格执行上述规定，安全有序完整的保管发票，发票的收发领用和监控严密清晰，发票库存与登记簿一致，严格执行增票的调换工作，小票不缺号、填写准确完整、装订整齐，查询方便，且门店从不发生发票管理不善状况的，对门店财务主管奖励500元，由分公司财务副经理（分管核算）签发；受奖励的门店中，若收银、台帐积极配合财务主管做好相关的工作的，对门店收银和台帐奖励100元，由门店财务主管提出申请，由分公司财务副经理（分管核算）签发。
2） 发票管-理-员严格保管各类发票存根联、抵扣联，并对门店加强监控，存根联保存有序、整齐，发票库存量与登记簿一致，当年未发生发票遗失现象，对发票管-理-员奖励500元。
2、 处罚条例
1） 不按实、完整、连续进行发票收发领用的登记工作，每发现一次对相关登记责任人（发票管-理-员、财务主管、收银）扣罚100元，发现三次以上予以除名。
2） 未开具的发票随意摆放，每发现一次，对保管责任人扣款100元，发现三次以上予以除名。
3） 发票存根联保管凌乱、不按序排号、装订的，每发现一次，根据情节对门店财务主管扣罚50—100元，发现三次以上予以除名。
4） 发生小票遗失的，对责任人每缺一份处100元以上罚款；造成公司损失的，必须全额赔偿，情节严重的直接除名。
5） 虚开发票，对开票人和开票指示人各处罚500元以上罚款，并除名。
6） 开票不规范，视情况对开票人扣款10~100元，造成损失的，除补偿损失外，处损失金额30%以上不低于100元罚款。
7） 门店财务主管不按规定进行增票换票工作和保管待换取的增票的，每发现一次，对台帐扣款100元。
8） 增票未经客户或供应商签字就交付的，对责任人扣款50元。
四、适用与执行
1、 外省分公司门店财务主管一般为主办会计或台账。
2、 上述规定均以商业类核算分公司为基础，其他行业分公司参照执行。
本规定即日起执行，请各财务部门作好指导和宣传工作并严格执行。
一、 思想品德素质要求：
2、 为人正直、诚实、工作责任心强，尽职尽责。
4、 严守公司机密，不得做有损公司形象或利益的事。
二、 工作技能与业务素质要求：
2、 能熟练使用财务开票系统软件进行开票、查询、建立客户档案资料、统计资料。
3、 熟悉公司各种品牌货物所在仓库。
4、 熟悉公司各种品牌货物的所有型号、配套产品。
5、 逐步熟悉公司各品牌货物的花色。
6、 熟悉各类货物的价格。
7、 熟悉各品牌的销售客户。
8、 熟悉个别客户的特殊价格。
9、 能熟练接听电话，并做好电话记录。
10、能按公司规定的要求及工作程序有始有终地完成工作。
三、 工作要求描述：
3、 熟悉客户的信用程度，对于信用度差的客户，协助分销业务员、出纳员进行欠款控制。
10、服务态度方面，接听电话应声音清楚，礼貌、不卑不亢，对客户和气生财，始终坚持客户就是上帝的宗旨，对于个别客户有时的不礼貌言行，我们要尽量以平和的态度去对待，对于太过分的客户，我们也要和他讲道理，不能对客户大喊大叫，或在电话里骂人；对于客户交代的事，要记清楚后才能挂电话，严禁对方电话未讲完就先挂电话。
19、每月定期召开2次会议，以商讨、解决工作中所遇的各种问题与困难，对于工作中所遇到的问题，开票人员也可及时向主管人员反应，以利于及时解决问题，保证业务正常开展。
开票工作总结 开票人员管理制度篇二
委托是一个类，它定义了方法的类型，使得可以将方法当作另一个方法的参数来进行传递，这种将方法动态地赋给参数的做法，可以避免在程序中大量使用if-else语句，同时使得程序具有更好的可扩展性。
致：__ ___单位
兹有本单位因经营业务需要，特委托____________同志，身份证号为：__________________________到贵单位办理 开具增值税发票事项，望贵单位予以方便支持，特此委托。
委托单位______________________
盖章
年 月 日
xxx有限公司：
我方与贵公司签订的《xxx合同》(合同编号： ).工地名称： )，所购管桩实际是 xxx 有限公司 使用，现需要开具发票，特向贵公司申请将发票开给实际货物使用方xxx有限公司 。
开票信息如下：
购货单位名称： xxx有限公司
税务登记证号：
开户行及账号：
公司地址、电话：
备注：后附发票上购货单位的税务登记证和工商营业执照复印件。
委托单位(个人)签章：
年 月 日
情况属实，同意由代我方向xxx 有限公司申请开具发票。
购货单位签章：
年 月 日
致：____________公司
我单位现委托 _________机械制造厂 作为我单位合法委托代理人，由于本单位(_________部)不具备开增值税发票权利，本单位授权其代表我单位销售给贵单位 导轨式升降平台 增值税发票代开工作。在整个开具增值税过程中，该代理人的一切行为，均代表本单位，与本单位的行为具有同等法律效力。本单位将承担该代理人行为的全部法律后果和法律责任。
代理人无权转换代理权。特此委托。
代理人名称： _________机械制造厂
日期： 年 月 日
委托申请人(盖章)：_________部
法定代表人(签字)：
附：委托人营业执照 委托代理人营业执照 税务登记
开票工作总结 开票人员管理制度篇三
乙方：
一、甲乙双方同意按照“同城特约委托收款结算办法”的规定，委托银行结算水费。
二、乙方授权其开户银行(付款银行)在收到甲方开户银行(收款银行)递交来的同城特约委托收款凭证后，直接从乙方帐户中支付。
三、特约委托收款后，如乙方对收款有疑问时，可在一周内随带付款单与甲方联系，如确属甲方原因的，由甲方负责更正。
四、乙方因银行存款不足退票或不按期支付水费，甲方将依照《市城市供水管理办法》的有关规定收取滞纳金或拆表停止供水。
五、乙方因户名更改，银行帐号更变，需提前一个月到甲方办理更改手续。乙方如不及时办理，造成水费拖欠，后果由乙方负责承担。
六、“同城特约委托收款”的结算手续费由甲方负责。
七、本协议一式三份，甲乙双方，乙方开户银行(付款银行)各执一份。
甲方(盖章)： 乙方(盖章)：
法定代表人(签字)： 法定代表人(签字)：
年月日 年月日
签订地点： 签订地点：
开票工作总结 开票人员管理制度篇四
1、协助销售部部长做好市场调查。
2、负责执行公司的营销策略，以顾客为关注焦点，不断开拓市场。
3、负责索取首次销售单位资料。
4、负责保管好销售单位的销售合同，并建立档案。
5、负责药品的销售，并做好销售记录，确保能追查每批药品的售出情况，必要时能及时全部追回销售药品。
6、负责售前、售中和售后服务工作，不断提高顾客满意度。
7、负责收集用户意见，做好用户访问工作，及时反馈质量信息。
8、协助销售部部长做好销售回款的催收。
9、负责退货药品的查收，对退货过程中存在质量问题，立即向销售退货商进行查询、处理。
开票工作总结 开票人员管理制度篇五
1.为了全面完成公司下达的各项目标任务，完成本部门经理分管的工作。
4.各项数据资料、票据的保密、保管工作，在总经理授权下呈报相关资料。
5.协助经理做好与销售公司各部门等相关部门的生产协调工作；
6.协助经理控制本部门的费用；协助经理协调本部门的内外关系。
8.完成经理临时授权的其他工作任务。
开票工作总结 开票人员管理制度篇六
时光飞逝,弹指之间，从2013年12月4号我进入公司被安排
少加“见附件”这一信息，之后接单员核对相关信息的时候就会发现，提醒我那些需加而未加“见附件”的我会及时添加，还有一些多注明 “见附件”而需要删除的我也会及时删除；还有录入时挂单数量和审 批数量不一样，我有时会不小心按照挂单数量录入，但在之后录完对 照的时候就会发现并及时更正；还有仓库发货的时候发错批号需要更 改提货单，我会让仓库发oa将详细情况说明并将此信息发经领导批 准之后再做修改，此单也可能已经记账或者开发票，那么就需要相关 人员先取消记账或在系统中核销发票经由我处理提货单后再重新记 账；也有当天录完信息后领导发现一些品种不能发需要删除单据，领 导批准后可以直接删除，其他情况下需要删除单据的都需要相关领导 批准之后才能删除，没有批准的不予删除；也有一些业务员因物流将 随货同行联丢失或其他原因需重新打随货同行联，我问过领导这些都 可以直接给其打印，但需要修改单据内容的都需经领导批准后才可以 修改打印，还有一些其他问题我能直接处理的都会及时处理，需要领 导批示的我会提交领导批示后处理。在发货闲暇时我会协助开票员整 理发票、登记、核对及寄出发票；帮助处方开票盖印出库章；打印业 务员需求的随货同行联以及修改数据等。
我在这近两个月的时间里发现有时候系统会很不流畅、而且有时 候登陆人员多的时候其他人就登不上，这会导致工作效率下降，希望 可以优化系统；最发货的时候补货单上会有挂单数量和审批数量之分，而且两者有时会不一样，但是这两项没有明显的区分，这会导致错误提高，希望只留审批数量或者是不同的有明显区分，如字迹加粗等。
经过这近两个月的学习，我熟练的掌握了发货打票员的基本操作 要求，并将每天的工作都在当天及时完成，而且一步步的降低了自己 的错误率，现在基本上不出错，这要感谢领导和同事们的帮助。在未 来的工作中，我会做到及时沟通各相关单位和人员，应对发货过程中 出现的各种突发事情和计划的更改，做到心细如发，认真严谨的工作，尽自己最大的努力减少发货事故的发生，不因我的工作失误给公司造 成经济和声誉上的损失。虽然今年也做了一些工作，但与公司和的要 求还有一些距离，在以后的工作过程中，我依然要努力工作，我会仔 细地观察和学习别人的长处以弥补自己的短处，使自己的工作做到更 好、更精，更专业，不断提高自己的工作水平。同时，我还希望得到 同事们和领导们的批评和指导。
来到赣江海螺水泥有限公司单位担任销售大厅开票的工作，刚开始我认为开票工作比较简单，不过是用电脑开票，但是通过前一阶段的学习，才知道自己对开票工作的认识和了解太肤浅了，开票工作不仅责任重大，而且有不少的学问和技术性问题，需要反复练习，理解性学习才能掌握。我的理论和实践有还有一定的差距，缺乏工作经验，还好在师傅和部门领导的帮助下，我学会了如何开票学会了使用销发系统来开票，理解了开票这项工作的来龙去脉。通过三个月的学习与实践，知道了要做好开票工作绝不可以用“轻松”来形容，工作中一定要谨慎，要认真对待每一张票据。
（一）学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的业务水平。销售开票工作需要很强的操作技巧。作为专职的开票人员，不但要具备处理一般会计事务的财务会计专业基本知识，还要具备较高专业知识水平和较强的数字运用能力。
（二）做好销售开票工作要有严谨细致的工作作风和职业道德，要有较强的安全意识，各种票据，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制；也要有对外的保密措施，维护个人安全和公司的利益不受到损失。
（三）开票人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，精业、敬业，要竭力为单位的总体利益服务。
（一）学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的业务水平。销售开票工作需要很强的操作技巧。作为专职的开票人员，不但要具备处理一般会计事务的财务会计专业基本知识，还要具备较高专业知识水平和较强的数字运用能力。
（二）做好销售开票工作要有严谨细致的工作作风和职业道德，要有较强的安全意识，各种票据，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制；也要有对外的保密措施，维护个人安全和公司的利益不受到损失。目前，我厂刚刚投产运营，作为销售开票人员的工作量并不大，在前一阶段的工作学习当中，我遵守公司的各种规章制度，认真做好自己的本职工作，对领导安排的工作能够按时完成，但是在工作当中我也发现了自己的不足之处，在某些细节问题上有不够仔细的地方，因此，我要时时刻刻提醒自己努力改正自身缺点，在今后的工作中，加强业务学习，主要是销售开票以及财务方面的学习，学习如何分析企业的经营状况，为今后新业务的开展和经营范围的拓展，努力提高自身素质，胜任本职工作，提高工作效率。我有信心把工作做好，为公司的发展做出更大的成绩！