专项债券绩效评价自评报告大全（21篇）

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债券绩效评价报告

（一）项目概况。

淮阴区委、区政府把聚力打造人民满意的淮阴教育作为补齐发展短板中的重大民生实事，以新建续建教育项目为抓手，全面提高区内优质资源供给率和覆盖面。

20xx—20xx年淮阴区在原渔沟中学校址整体新建渔沟高级中学。按10轨30班高中规模建设，实际可容纳12轨36个班。总用地面积50592㎡，总建筑面积40338.41㎡，其中地上建筑面积36862、73㎡，包括教学楼9690.18㎡，综合楼5904㎡，学生宿舍9373.03㎡，教师周转公寓2820㎡，食堂3411.97㎡，报告厅1099.16㎡，科技楼3245.55㎡，传达室100、26㎡，陈列室334㎡（保留建筑），半地下车库1041、26㎡，地下车库2434.42㎡；配套建设道路、绿化、给排水、消防、供配电、等附属实施。

项目立项总投资约1.6亿元，epc中标合同价1.4157亿元。20xx年11月开工建设，计划2022年6月基本完工。财政资金3457万元已到位。本专项债6900万元已到位，并已支付。

（二）绩效目标。

项目总体目标：完善教育资源，贯彻落实省委省政府关于大力推进普通高中高质量发展重要决策部署，优化淮阴区普通高中的资源布局，较好满足当地普通高中学龄人口快速增长和事业发展需求。

项目阶段性目标：20xx年底项目教学楼、学生宿舍楼、食堂餐厅完工，2022年上半年综合楼和科技楼完工。

（一）项目特点分析。

该项目的实施，进一步完善我区教育资源，改善学校的办学条件，提高学校的办学层次。在建设过程中实施严格的动态管理，整个项目建设的目标做到细化、量化、清晰、合理。整个项目现已交付使用，债券资金已使用完毕。故本年绩效评价重点在“产出”和“效益”指标评价上，主要从资金的使用、制度的建立、资金使用及时性、经济、社会效益等方面评价。

（二）评价思路方法。

项目资金管理评价主要依据《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》对专项债券资金进行管理要求设置细化指标，进行考核。本次绩效评价依照“决策—过程—产出—效益”的逻辑路径，从财政支出专项资金角度对项目绩效进行综合评价，综合分析项目主管单位在项目执行过程中的管理模式、项目成果、社会服务满意度。

（三）评价工作情况。

专项债券的使用确保项目建设顺利进行，项目教学楼、学生宿舍楼、食堂餐厅于2022年1月底竣工验收交付使用，综合楼和科技楼于5月14日竣工，债券资金已使用完毕，严格按照资金使用的相关管理要求执行，严格资金使用范围，保证项目资金专款专用。

根据江苏省预算项目支出绩效指标体系，对淮州中学分校—渔沟高级中学专项债券资金从过程、产出、效益、满意度四个维度进行自评价，重点评价产出、效益，满意度，自评价得分98分，绩效等级为“优”。

普通高中教育是基础教育的“出口”，又是高等教育的“入口”，是人才培养过程中“承上启下”、承载“家庭希望”的重要阶段。近年来，随着高中阶段招生结构的调整，我区普通高中资源供给不足的矛盾比较突出。渔沟镇作为国家重点中心镇，区域副中心，特色小城市，区位优势、办学优势明显。渔沟中学三百年校史，声名远播，育英才无数。项目建设是贯彻落实省委省政府关于大力推进普通高中高质量发展重要决策部署，优化淮阴区普通高中的资源布局，较好满足当地普通高中学龄人口快速增长和事业发展需求。可以使当地学生就近接受高水平教育，成为新世纪所需的人才，为自己和国家创造价值。项目投入使用，能够吸引生源、在教育教学的同时，也会带动学校周边经济发展，使该地域环境周边获得社会效益。受教育者的言行与品质也会潜移默化地影响生活在其周边的人群，形成良好的人文环境，营造稳定和谐的社会环境。

由于疫情的影响，项目部分工程进度滞后。绩效理念有待强化，绩效目标设置不够清晰，绩效评价指标不够细化。

一是完善资金管理，提高专项资金使用效率。建立专项资金管理办法，严格财经纪律，加强项目管理，按项目完成进度付款。

二是健全项目监管制度。做好项目前期工作，把项目建议书、可行性研究报告、初步设计等前期工作做深做细，从技术经济方面综合评价拟建项目建设方案。投资概算一经批准，即作为建设项目总投资计划控制额，不得随意改变。增强风险责任意识和风险管理能力，积极防范债务风险。

专项支出绩效自评报告

我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来，各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些问题，主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应，其弊端日渐凸显，亟待改善和加强。

(一)财政划拨工会经费不到位。

目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未解决。

(二)税务代收的覆盖面不够广。

税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家，而缴经费的只有1600多家，不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有600多家，也只达到30%。

(三)财务管理制度尚不完善，经费支出随意性较大。

有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%，有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任，不符合会计核算规定，财务管理基础薄弱。

(四)财务审批报销制度不够规范。

有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人直接让领导签字报销，待会计人员作账时发现问题，为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超限额使用现金，发放物品未附发放明细单。

(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱。

我市区、县工会有181个乡镇、街道工会，单独建立工会账户的单位很少，总体上不足10%，工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后，工会组织迅猛发展，但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范，2-3人就成立单独的工会委员会，有的将49个单位组成一个联合会，这些单位既不在一个地域，也无共同的行业特点，工会组织难以单独建立银行账户，也难以对工会财务进行有效的管理和监督。

(六)人员素质不高，会计基础工作薄弱。

有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识，业务水平低，人员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强，存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理，有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训，无法适应财务管理工作发展的需要。

(一)财政划拨工会经费的问题。

地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但由于区、县财政比较困难，加之我们的协调沟通工作也不到位，导致财政划拨的工会经费不能全部到位。

(二)工会经费收缴率不高的问题。

区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了，够花就行，认为税务局代收多少就收多少，收不上来也没有办法，催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严，工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨，财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总，这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息，工作效率不高。

(三)财务管理基础薄弱的问题。

一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够，没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识，加之培训工作未能跟上，因此，县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。

(四)乡镇街道一级工会财务管理问题我市乡镇、街道工会工作范围广，肩负的任务重，人员编制少，非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批，工会经费无法正常保证，只能依靠区县工会的补助等，管理起来困难很大。

(一)采取有效措施，提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率。

各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想，充分发挥收缴经费的主动作用，及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的问题，采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式，督促基层单位足额缴纳工会经费，逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施，加大财政划拨工会经费工作力度，在调查研究，摸清底数的基础上，向同级党委和政府汇报，与同级财政部门进行协调，切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算，力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。

(二)加强领导，为财务人员履行职责创造条件。

各单位领导要切实加强对财务工作的领导，认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题，逐一检查，寻找差距，分析原因，制定措施，限期整改;要充分调动财务人员的积极性和创造性，为财务人员依法按章履行职责创造条件。

(三)强化财务管理，建立健全工会各项财务制度。

制度重在管理，管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题，制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。

专项支出绩效自评报告

创建全国文明城市是落实科学发展观，全面建设小康社会的内在要求。从战略高度来看待创建文明城市的重要意义，提高对创建文明城市重要性的认识。创建全国文明城市工作经费主要用于街道文明劝导岗，社区对标自愿服务站的建设，农贸市场周边300米小区、背街小巷对标制作氛围营造、宣传等支出。

创建全国文明城市工作经费项目绩效目标的设定，主要包括创建全国文明城市经费项目产出、社会效益及服务对象满意度情况等。

20xx年创建全国文明城市工作经费指标完成情况较好，产出成本为60万元，创文知识宣传率为98%，城市文明程度效果显著。

通过对各项项目进行自评，建立以绩效目标为基础以绩效运行跟踪监控和绩效评价为手段，以结果应用为保障，以改进预算管理、为目标，管理科学、运转高效的全过程预算绩效管理体系。同时为以后年度财政专项资金投入提供参考依据。

20xx年合江门街道创建全国文明城市工作经费共支出60万元。

明确任务分工，认真准备相关资料，深入客观进行分析评价，压实工作责任，加强督促指导，确保项目资金使用按进度有序进行。

项目支出方面严格按照区级财务管理制度以及街道财务管理办法实施。单位内部设置内控管理制度，按照内控管理制度严格接受各项支出监督。

创建全国文明城市工作经费项目绩效体现在以下方面：

2、效率性方面，创文经费根据实际工作情况有效合理开支。

3、有效性方面，城市文明现象效果良好，各项文明规范广泛实施。

4、可持续性方面，由于创建全国文明城市工作是从20xx年至20xx年，分三年完成验收。根据该项目年度支出情况，综合分析该项目取得的收益，为下一年度该项工作开展资金使用提供依据。

1、项目资金管理制度不完善，有待进一步加强。

2、创文项目经费追加指标较迟缓，使用效益不高。

通过实施绩效管理工作，提高资金使用效率。根据绩效自评情况，不断补充完善绩效评级指标，全面真实反映部门绩效水平。

严格按照相关资金及项目管理办法和制度，做到专款专用，专项资金单独核算，对专项资金支出加大审核力度，严格按制度执行。

绩效评价自评报告

针对20xx年整体绩效自评报告中存在的主要问题，我单位对自评结果高度重视，召开绩效管理工作会议，已进行认真检查，切实进行整改。现将整改情况说明如下。

1、年末追加资金下达，使得资金使用率有所降低；由于年末集中下达各项资金，有的资金未及时利用，导致有不少资金结转到下年，资金使用率有所降低。

2、资金使用效益有待进一步提高，绩效目标有待进一步明确、细化和量化。因为资金下达有时差，有时候往往需要从专项支出，而资金未到，不得己只能用公用经费，影响资金使用效益。

争取在20xx年底切实解决存在的问题，更好地完善绩效管理。

2、严格执行资金安排。

1、规范资金使用制度。

一是强化资金管理意识，加强与财政局的沟通，确保及时下达专项资金，合理、科学地使用资金，提高其使用效率。

二是加强管理队伍建设。加强本单位工作人员的专业知识，努力提升管理人员综合素质，提高实际操作能力、业务技能，保证财务水平的.不断提高，采取有效的措施合理分配资金使用，提高资金使用率。

2、严格执行资金安排。

资金安排结合实际分析研究、科学测算、合理安排，统一支出标准，指标专项专款专用，公用经费和人员经费切实分指标支付，不混用挪用，有效保障各项工作的顺利开展。提高资金使用效率，尽量减少不必要的开支，对资金实施跟踪管理和预算控制，做到资金科学合理地安排和分配。

债券绩效评价报告

为深入贯彻预算绩效管理理念，提高财政资金使用效益，强化预算单位主体责任，宝安区财政局（以下简称“区财政局”）对宝安区2021年文化建设专项债券“借、用、管、还”全过程开展绩效评价。具体评价报告如下：

（一）项目背景。

2019年8月，中共中央国务院出台《关于支持深圳建设中国特色社会主义先行示范区的意见》，明确深圳“高质量发展高地、法治城市示范、城市文明典范、民生幸福标杆、可持续发展先锋”的战略定位以及“建成现代化国际化创新型城市”的发展目标。2019年12月，为全面响应顶层设计，深圳市委市政府印发的《深圳建设中国特色社会主义先行示范区的行动方案（2019-2025）》指出，要大力发展“文化+”新型业态，推动文化和旅游融合发展，规划建设文化旅游综合体，创建国家级文化产业示范园区，打造国家文化和科技融合示范基地。

为落实国家、省、市文体事业发展目标，做大做强文体事业和文体产业，建设国际、国内一流水平的公共文体服务网络，宝安区围绕“文化强区”的战略目标，不断加强文体基础设施建设，对老城区群众文化艺术馆、图书馆、新安影剧院进行升级改造，将新安影剧院改造为宝安音乐厅，推进宝安公共文化艺术中心（博物馆、艺术馆、美术馆）的建设。

（二）项目组织管理。

新老三馆专项债项目在建设实施过程中涉及的组织管理主体主要为区文体局、深圳市宝安区建筑工务署（以下简称“区工务署”）、深圳市宝安区公共文化体育服务中心（以下简称“区文体服务中心”）、深圳市宝安区发展和改革局（以下简称“区发改局”）、区财政局，各相关主体主要职责如下：

1.宝安区文化广电旅游体育局。

区文体局为新老三馆专项债项目的牵头单位，负责提请并汇总文化建设专项债项目的具体需求，同时承担新老三馆专项债券的偿还责任。此外，区文体局负责统筹、监管本次债务项目中设备采购项目的实施。

2.宝安区建筑工务署。

区工务署负责基础建设类项目的施工建设，即专项债资金的“用”环节。区工务署的市政工程一科负责此次工程项目的具体实施和进度管理。本专项债项目涉及的宝安1990改造项目和宝安公共文化艺术中心建设项目工程施工均由区工务署统筹实施，承担了项目建设过程的进度把控、工程质量安全职责。

3.宝安区公共文化体育服务中心。

区文体服务中心为区文体局的下属单位，负责已建成场馆的运营管理工作，主要包括已建成场馆的运营规划及运营方案编制，运营组织实施、开放管理、活动运营管理、设施设备日常运维管理、运营年报报告等内容。

4.宝安区发展和改革局。

区发改局为政府投资项目主管单位，统筹、负责政府投资项目建设计划并下达项目建设资金计划。在本项目中，区发改局负责债务项目选取、推荐。

5.宝安区财政局。

区财政局负责统筹专项债预决算管理、债券发行、债券资金使用管理等工作。

（三）项目建设及运营情况。

文化建设专项债项目根据建设内容可将其大致分为设备购置类部分和基础建设类部分，其中宝安1990改造项目分为设备购置类部分及基础建设类部分、宝安艺术中心建设项目为基础建设类部分项目。

1.宝安1990改造项目。

项目位于宝安区新安二路70-74号，为宝安图书馆旧馆、群众文化艺术馆（含宝安画院）、新安影剧院升级改建工程。主要对图书馆、文化馆、音乐厅三个场馆原有墙体拆除重新布局；对室内进行装修、整合广场地面、统一广场地面标高；新建钻石书廊、阶梯艺廊、仓库、休息厅、水晶前厅、地下新增文化艺术区、自行车库、地下停车库等。

2.宝安艺术中心建设项目。

项目用地面积为14,310平方米，总建筑面积92,125平方米，项目主要建设内容包括：地上部分，建设内容包括固定展区、博物馆陈列布展区、临时展区、教育区与服务设施、艺术馆演出区及相关配套用房等；地下部分，建设内容包含藏品库区与技术区、报告厅、会议室、小学活动场地、地下停车库、设备用房及人防等；配套部分，对室外场地进行铺装以及完善室外道路、室外绿化、室外景观、室外照明、室外管网、标识系统及泛光照明等工程。

（四）项目绩效目标。

根据《实施方案》要求，本项目实施建设总体目标为：推动深圳市大力发展“文化+”新型业态、创建国家级文化产业示范园区、建设国际、国内一流水平的公共文化服务网络、并构筑起展现群文风采和前沿艺术的文化新高地，解决人民日益增长的文体活动需求和现有场地设施不足的矛盾，推动宝安区文体事业发展。

（一）对象、范围及时限。

本次新老三馆专项债项目绩效评价，共涉及专项债务资金20,567.00万元；主要从项目决策、管理、产出、效益等方面，对新老三馆专项债项目实施管理情况进行绩效评价；项目评价对象主要为区文体局及区工务署，评价期限主要为2021年1月1日至2021年12月31日，鉴于宝安1990馆中文化馆、图书馆已于2022年5月18日对外运营，评价期间延伸至2022年。

评价遵循独立、客观、科学、公正、实事求是的原则，主要通过案卷研究、实地调研、问卷调查、成本效益分析、穿行测试等方式收集和分析数据资料，围绕新老三馆专项债项目的决策、过程、产出、效益情况开展本次项目绩效评价工作。

（1）案卷研究法。评价主要通过搜集项目立项、决策、运行、监督等全过程资料及与项目相关的资金支出等原始材料，分析了解项目执行的基本情况。

（2）实地调研。评价通过对项目相关单位开展实地调研，了解疫情防控专项经费项目立项、执行及管理等相关情况，并形成调研纪要及问题汇总表等。

（3）问卷调查法。评价主要通过问卷星小程序发放满意度调查问卷，了解项目实施的成效、服务对象的满意度等。

（4）成本效益分析。评价根据新老三馆专项债项目执行情况，结合财政资金投入情况，分析资金使用效益。

（5）穿行测试。评价根据相关政策要求，对疫情防控工作的整体部署、组织实施、监督管理等业务进行穿行测试，了解项目的执行及监管情况，以评价项目执行的有效性。

（三）评价组织实施。

根据区文体局提供的《宝安1990（图书馆、文化馆、音乐厅）升级改造工程、宝安公共文化艺术中心、宝安区体育中心网球场改扩建工程、新桥足球体育公园工程、宝安区工人文化宫建设工程绩效自评表》，项目绩效自评得分为100分。总体来看，项目实施进度正常，项目目标任务按时按质完成，项目支出绩效情况较为理想，基本达到了项目申请时设定的各项绩效目标。

本次新老三馆专项债项目绩效评价总得分为75.06分，等级为“中”。

（一）拓宽地方政府融资渠道，保障重点领域公益项目融资需求。

地方政府专项债券作为一种新型融资模式，在国家、省市等相关政策鼓励支持下，未来可能成为地方政府最主要的融资渠道之一，本项目对专项债“借、用、管、还”各个环节的实践，拓展了政府专项债券品种，同时，专项债也为本项目融资提供了便利；在当前经济面临下行压力、实体经济运行困难等背景下，通过发行地方政府专项债券，有效发挥财政的逆周期调节作用，能够更大程度地加强地方政府公共基础设施建设，促进地方财政金融与政府税收的稳步增长。

（二）合理使用专项债券，充分发挥专项债券功能。

专项债券是地方政府债券的一种，使用专项债是我区积极进行财政政策加力提效的有效措施,用好政府债券扩大有效投资,是带动消费扩大内需、促就业稳增长的重要举措。

（三）项目建设合理规划设计，提升建设工程管理效率。

2021年，宝安1990改造项目及文化艺术中心建设项目均合理进行规划设计，以提升建设项目的管理效率。一是宝安1990改造项目开工过程中，全面引入智慧工地管理平台，集成视频监控、智能水表/电表、人员定位等数据，应用计划、劳务实名制、安全质量等管理系统，对数据深度挖掘分析，全面实现项目运营状态的多维度、多层次可视化，为公司提供决策依据，为项目管理提供数据支撑。引入vr浸入式安全教育系统，可模拟多种安全事故场景，具有效果逼真、印象深刻、占地小巧，内容详实等优势，vr事故体验设置为工人进场第一课，提升工人安全防范水平和事故应对能力。二是宝安艺术中心建设项目在建设前对深圳市各月平均气温和各月平均降雨量进行统计，以及对建设场地的地质条件、水文条件进行勘探与测试，有利于保障与推进后续工程建设良好进行。对建设过程中存在的重难点进行了详细分析，并提出了相应的解决措施，有效提高了工程建设效率。

（四）更新场馆配套设施，丰富群众娱乐活动，提升人民幸福感。

宝安1990改造项目已建成完毕，图书馆与文化馆已对外开放运营，其中图书馆第一阶段体验式开放，升级改造后的图书馆空间功能分区更为具体化，一楼综合服务区包含自助图书馆、汇学堂、1990记忆展厅及多功能厅，面向全年龄段读者开放。二楼儿童主题区，根据儿童年龄段，分为婴幼儿阅览区，学前阅览区，少儿阅览区。针对不同年龄层的儿童，更加细化的馆藏资源也方便了前来选择的家长。

为进一步弘扬社会主义核心价值观，大力宣传推广中华优秀传统文化，营造良好的节日文化氛围，展示宝安区群众文化事业发展成绩，普及民俗文化、节庆文化和非遗文化，文化馆举办了丰富多彩的体验日系列活动，包括但不限于醒狮表演、茶座、戏曲演出等，极大丰富了市民的娱乐活动，切实保障人民群众基本文化权益，有效提升群众的文化获得感、幸福感。

（一）场馆运营缺乏统筹规划，运营服务水平与场馆服务功能不匹配。

1.场馆运营缺乏统筹规划，运营管理体系未建立健全。

一是未建立健全场馆运营方案。宝安1990文化馆、图书馆已于2022年5月18日正式对外运营，但截至评价截止日，区文体局未出具场馆运营方案，未对场馆运营特色及定位、运营时间及面积、运营模式、运营成本及收益测算等内容进行明确，不利于为后续场馆运营工作的开展提供指导。二是未建立项目运营管理制度体系。区文体服务中心未建立场馆运营管理制度，未对宝安1990中已运营的文化馆、图书馆的安全管理、设备维护、日常巡查、应急预案、信息公开、用户满意度调查等内容进行明确，导致宝安1990馆的安全管理、使用管理、活动管理、开放管理等内容无章可循、无制度可依。

2.运营服务水平与场馆服务功能不匹配，场馆效能未有效发挥。

一是场馆使用布局不合理，不利于场馆效能发挥。宝安1990馆中已投入运营的文化馆，共7层，其中对外运营开放的主要为1-3层的，用于展览、文化活动承办及剧院等，4-7层主要为名师工作室以及文化馆、美术馆、博物馆办公区域，对外承办活动场地不足，难以发挥场馆效能。二是场馆承办活动内容较单一，大型活动较少，难以构建国际、国内一流水平的公共文化服务网络。经调研，区文体服务中心2022年5-11月在文化馆承办活动约33场，其中约20场主要为演出及展览活动，仅1场为承办国家级活动，2场为承办市级活动，其余均为区文体服务中心承办的区级活动，承办大型活动较少，难以引入国内、国际等高端活动，不利于场馆品牌形象树立，不利于构建国际、国内一流水平的公共文化服务网络。

3.已建成场馆未及时投入运营，难以发挥场馆运营效益。

一是图书馆及文化馆未及时投入运营。经调研，宝安1990馆中的文化馆、图书馆于2022年5月18日开始运营，2021年未完成区政府交代任务，投入使用时间晚于规定时间近1年。二是音乐厅未及时投入运营。宝安1990改造项目已于2021年底全部建成，但截至评价截止日，宝安1990项目中的音乐厅尚未投入使用，经评价调研了解，因区文体局仍未明确具体的音乐厅运营方式，未决议是否由第三方进行委托运营抑或是继续由区文体服务中心自行运营，从而导致音乐厅仍处于闲置状态，尚未投入使用。

（二）项目建设管理有效性不足，个别建设目标未落实。

1.工程建设暂未达到环保目标要求，影响项目建设水平。

经调研，目前已建成的宝安1990改造项目，区工务署尚未针对宝安1990改造项目申请国家绿色建筑一星标准认证，影响宝安1990改造项目环保目标的落实。

2.工程建设项目监管不到位，已建成项目无法办理竣工验收。

一是工程项目仍存在较多问题项，无法达到验收标准。经调研，区工务署工程监管不到位，于2021年底由区工务署建成完工的宝安1990改造项目仍存在较多工程问题项。一方面，已完工项目未达到验收标准。另一方面，音乐厅仍存在个别房间未全部完工的情况。二是项目未取得竣工验收相关手续。工程主体施工完毕后，于2022年10月份取得用地划拨，过程中得知用地规划许可证因用地性质及面积变更问题需重新办理，导致原先办理的工程规划许可证也需重新办理，待工程变更手续完善，才可进行项目的人防验收、竣工及规划验收等。

3.项目设计例会参与单位不足，影响设计变更的合理性。

根据《宝安区建筑工务署代建管理流程》中“代建项目实施阶段的设计变更管理实行分级管理，所有设计变更均须由代建单位牵头，建设单位（邀请项目单位参会或复函）、设计单位、监理单位、施工单位、造价咨询单位共同确认”的要求。经调研，部分项目设计例会参与单位不足，但仍通过设计变更申请。

（三）项目设施设备采购及管理不到位，影响资产使用效益。

1.场馆设施设备采购项目不及时，无法及时投入使用。

实际家具标段、办公设备标段、演艺设备标段的供应商确定时间均落后于预期进度，最晚的办公设备标段采购工作甚至落后半年时间。

2.场馆设施资产管理不到位，未发挥资产效益。

一是部分设备购置不及时。经调研，区文体局的宝安1990馆设备采购项目时发现，截至2022年9月底，部分设备仍未到位，设备到位率为92.18%。二是大部分设备仍未验收入库。三个设备采购标段中，区文体局仅于2022年4月将演艺设备标段进行履约验收，其他两个标段截至2022年9月仍未验收。此外，已验收的演艺设备标段资产截至2022年9月仍未入库、未粘贴资产标签。

（四）绩效目标设置不合理，自评无法进行量化分析。

评价根据区文体局提供的《宝安1990（图书馆、文化馆、音乐厅）升级改造工程、宝安公共文化艺术中心、宝安区体育中心网球场改扩建工程、新桥足球体育公园工程、宝安区工人文化宫建设工程地方政府政务项目绩效自评表》发现，绩效目标存在如下问题：一是绩效目标指标设置不完整，经调研，区工务署宝安1990改造项目未设置项目社会效益指标及目标、未设置服务对象满意度指标及目标值。二是绩效目标指标设置不合理，经调研，区文体局项目2021年文化建设专项债项目社会效益目标指标为“投资项目社会影响性”、指标目标值为“有所提升”，经济效益目标指标为“投资项目经济建设带动性”、指标目标值为“有所带动”，均未通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

（一）加快场馆运营规划建设，完善运营管理体系。

1.加速场馆运营顶层设计方案建设，建立健全运营管理体系。

一是区文体局应尽快建立健全场馆运营方案。区文体局应尽快建立已运营的宝安1990运营方案，方案内容应包括但不限于场馆运营特色及定位、运营时间及面积、运营模式、运营成本及收益测算等内容，为场馆后续运营工作提供指导。二是区文体局应尽快建立项目运营管理制度体系。区文体局应根据编制内部运营管理制度，为场馆运营管理提供制度依据。

2.提升宝安1990场馆运营服务水平，有效发挥场馆效能。

一是对宝安1990进行合理化布局。区文体局应督促区文体服务中心重新规划宝安1990文化馆场地设置内容，将目前4-7层的名师工作室、办公区域等进行重新规划，扩宽对外承办活动场地，从而更好地发挥场馆效能。二是调整部分场馆空间用途。区文体局应督促区文体服务中心结合宝安1990文化馆建设规划平面图，调整部分区域的空间用途，避免出现场馆实际使用用途与规划不符的情况。三是扩展活动类型、提升活动品质。区文体局应督促区文体服务中心结合宝安区前期宝安1990改造项目规划，引进符合场馆本身特质的活动，提高引进国际、国内一流水平活动、赛事的活动次数，从而使得场馆运营效益最大化。活动质量得到保证的同时，还应提高公益活动频次、形式、内容，此外还需加强活动的宣传力度、拓展活动宣传渠道，尽全力将宝安1990打造为深圳市、乃至全国一流的公共文化服务场馆。四是通过提升场馆服务品质，提高市民满意度。区文体局应督促区文体服务中心及时开展市民满意度调查活动，从市民的满意出发，及时了解市民需求，通过动态调整经营策略进而解决市民日益增长的文化活动需求。

3.及时将已建成场馆投入运营，发挥场馆运营效益。

区文体局应督促区文体服务中心加快对音乐厅运营方式的决议，若采取第三方进行委托运营，则选取与音乐厅场馆本身性质、建成目的相符的运营方；若选择继续自主运营，则应立即编制运营方案，继而加快音乐厅开放运营的进程。

（二）加大项目建设管理力度，落实项目建设目标。

1.建设过程中达成生态环保要求，避免影响项目建设水平。

区工务署应督促代建方优先使用绿色再生建材产品，从而使建成场馆达到国家绿色建筑一星标准要求。

2.工程项目进行自查整改，早日完成已建成场馆规划验收工作。

区工务署作为项目建设单位，应开展已初步建成场馆宝安1990的工程自查工作，结合已发现的问题开展自查自纠，尽快落实整改，达成验收要求。

区文体局作为项目牵头单位，应及时与有关部门协商，尽快取得宝安1990改造项目建设工程规划文件，尽早完成宝安1990的人防验收、竣工及规划验收工作。

3.严格规范项目设计例会参与单位签到，避免影响设计变更合理性。

区工务署应确保后续所有涉及项目变更的设计例会中，均有所有相关方到达，且做好签到统计工作；若为线上参会，也应保留现场照片或采用线上打卡签到的方式留存记录。

（三）加强场馆设施设备采购及使用管理，提高资产使用效率。

1.及时进行采购项目实施，保证资产及时投入使用。

区文体局在后续工作中，应实时根据上级部门要求调整工作计划，及时进行采购实施工作，避免再次出现采购工作实施进度落后于区年度任务令的情况，进而影响场馆开放及时性。

2.落实场馆设施资产管理工作，发挥资产使用效益。

区文体局应及时完成采购项目实施，从而推动项目有效进行。首先是丰富设备论证的维度，在设备论证过程中结合设备购置客观事实及部门业务发展趋势，多维度获取市面上或兄弟单位设备购买、使用过程的数据，综合分析设备购置的预算保障要求、功能性设备与实际需求的匹配性等；其次区文体局应及时进行资产验收入库工作，且对已验收资产进行及时使用，避免资产闲置。

（四）合理设置项目绩效目标，强化预算绩效管理。

1.合理设置项目绩效目标，确保绩效目标设置可量化。

一方面，区文体局应树立绩效目标管理理念，规范管理模式。结合实际情况，细化任务目标，结合预算安排和预算管理实际，认真编报绩效指标，按实际需求申报费用补贴，督促落实完成绩效目标，加强绩效运行跟踪监控；另一方面，区文体局还应树立绩效理念，规范项目管理，结合项目实际，细化任务目标，结合预算安排和预算管理实际，细化量化绩效指标。

2.深入进行绩效自评工作，深入剖析项目管理问题。

建议区文体局根据绩效评价相关要求，对项目实施情况进行年中监控、年末评价，实现绩效评价全覆盖，坚持以问题为导向，加强对项目的全面分析，深入剖析存在的问题及原因，有效落实整改措施，加强对评价结果的运用。

专项支出绩效自评报告

20xx年x月，x审计局派出审计组，对我校校长xx任职期间的经济责任进行了就地审计。根据《审计报告》(红审报〔xxxx〕xx号)和《审计决定书》(红审决〔xxxx〕xx号)提出的问题和建议，我校高度重视，进行了认真的整改和落实。现将有关情况报告如下：

开展领导干部经济责任审计，是进一步贯彻落实《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》要求，加强经济责任审计法规制度建设、规范经济责任审计行为、促进经济责任审计工作科学发展的现实需要，对于增强领导干部依法履行经济责任意识、完善领导干部管理和监督机制、促进惩治和预防腐败体系建设具有重要意义。因此，自接到审计通知书，到审计组进驻，再到《审计报告》和《审计决定书》下达，我校始终高度重视，严肃认真对待此项工作，给予密切配合。认真准备所需资料，积极提供财务收支报表、账簿、会计凭证，及时同审计人员进行沟通，坚决执行审计决定，使审计工作得以顺利完成、审计决定得到认真贯彻执行。

《审计报告》和《审计决定书》下达后，我校及时召开有关人员会议，进行传达学习，并进行了扎实认真的整改。

(一)关于漏列固定资产问题的整改。

学校食堂20xx年购买的除尘器x套、锅炉x台、锅炉x台、发电机x台、冰箱x台、圆桌x套，培训中心20xx年购买的数码相机x台、记忆棒x支，学校20xx年购买数码相机x台、热水器x台，共计价值人民币xxxxx元，财务漏列固定资产。根据审计组的意见，我校对上述资产进行了认真清理，查实产品类型、型号，已分别录入资产卡片，补列固定资产。

(二)关于食堂收入余额未转入“结余”科目核算问题的整改。

对20xx年学校食堂会计账年末食堂收入余额xxxxxxxx元，将20xx年综合食堂收入余额xxxxxxxx元、管理费——卡费收入余额xxxxxx元、其他收入余额xxxxxxx元、副营业收入余额xxx元分别转入“食堂结余”科目进行核算，以确保账务处理的合规、合法。

(三)关于年末银行存款账面余额与银行对账单余额不符且未编制余额调节表问题的整改。

对20xx年学校基本账户和培训中心账户银行存款余额与银行对账单余额出现不相符的情况，经查实是未达账款造成的。根据审计组意见，出纳员编制了余额调节表，并与账面余额相符。今后，督促财务人员每月到开户银行打印一份对账单进行核对，确保单位资金安全。

(四)关于“其他收入”直接冲抵“事业支出”问题的整改。

学校根据审计组的意见，对20xx年、xxxx两年未直接冲抵“事业支出”科目的“其他收入”xxxxxxx元和xxxxxxxx元，作如下调整：先借：事业支出，贷：其他收入，再借：其他收入，贷：事业结余。

一是加大财务制度建设力度。学校制定出台了《财务管理暂行办法》、《财务报销管理规定》、《固定资产管理规定》、《教职工出差管理规定》、《国家助学金管理办法(修订)》等财务管理制度，修改完善了基建、采购、公务接待等相关制度，实现了制度建设的与时俱进，规范人财物管理权力的正确运行。

二是加强财务人员队伍建设。新增x名财务人员，明确岗位职责。积极开展继续教育和岗位培训，组织学习《会计法》等财经法规。推行会计电算化管理。

三是实行报账“一支笔”审批制。单据报销必须有经手人、审核人、审批人三者签字，缺一不可。

今后，我校将在州委、州人民政府和上级主管部门、审计机关及有关部门的领导下，深入学习国家有关法律法规，严格遵守财经纪律和财务制度，增强经济责任意识，实行科学民主决策，确保财务状况平稳良好运行，实现国有资产保值增值，为办好人民满意的中等职业教育作出积极的贡献。

个人绩效评价自评报告

自我评估与确立目标。绩效工作是企业hr工作的一项重要内容。其关键有以下两点：一是给予员工机会进行自我评估；二是使员工的目标与公司的目标相一致。

第一、将员工的自我评估作为公司绩效考核过程的一部分，是非常重要的。要鼓励员工参与公司的绩效考核过程，并确保经理和员工之间开展有效的对话，可以在公司定期的绩效考核过程中也使用同样的形式，或创建一个稍微修改后的版本。

第二、员工自我评估的目的，在于获得员工对他们的表现的自我观点。这是一个在整个绩效考核的过程中给予员工发言机会的强有力的方式。有时候，经理担心自我评估的价值，认为员工会简单地给予自己赞美的评价和较高的等级以试图抬高他们的实际评价等级。经验表明，相反的趋势却是真实存在的，当我们评价自己的时候，我们往往会比别人更加严厉。

第三、经理获得员工的个人观点，对于公司获取员工绩效方面的更多的信息而言，自我评估是一种非常宝贵的方式。它还可以帮助经理随时准备处理意见或观点方面的.差异，并深入了解员工的期望。

企业创建smart（具体的、可衡量的、可实现的、相关的、有时限的）的目标的重要性，是将员工的目标与更高水平的组织目标联系起来，你就为员工的工作创造了这一非常重要的“大环境”。这可以帮助员工理解为什么他们的工作是重要的，以及他们的工作是如何有助于整个组织获得成功的。

实践证明，将员工的目标与更高层次的部门目标、分公司目标乃至整个企业的目标相联系，创造一个使个人目标与组织目标相一致的“大环境”，对于员工绩效的发展是至关重要的，也让员工感觉到自己的工作是很重要的。

债券绩效评价报告

（1）项目背景。目前，盱眙县城市建成区总面积约27.33平方公里，共划分为7个污水处理提质增效达标区，20xx年实施污水处理提质增效达标区整治工程，拟通过本工程的实施，实现污水管网全覆盖、污水全收集全处理，为进一步改善流域水环境质量打下坚实基础。

（2）主要内容。以达标区为单位，系统推进“333”行动，逐步实现“三消除”、“三整治”、“三提升”，涉及的具体实施内容包括排水户排水整治、市政道路雨污分流改造与管网修复、排水管网清疏维修、达标区检测评估、完善管理机制及措施等。

（3）实施方式。实施方式采用工程项目总承包，资金来源为专项债券。

（4）资金投入和使用情况。本次盱眙县城区污水处理提质增效达标区整治项目，累计发行专项债券总额1.1亿元，实际使用专项债券总额1.1亿元，无结余。

（二）绩效目标。

1、加快实现污水管网全覆盖、污水全收集全处理，还城市河道清水绿岸、鱼翔浅底，提升水环境质量，切切实实提高人民群众获得感和幸福感。

2、城东大沟及周边水环境质量得到明显提升，污水处理厂进水浓度较上一年提升10%以上，通过达标区建设过程，完善工作机制，聚力攻坚堵点难点，确保各类问题有措施、能落实、见成效。

（一）项目特点分析。

根据现场调研、排水户调查、管线测绘和检测资料，该项目主要存在以下特点：

1、排水系统：市政道路排水系统基本为雨污分流制，但存在部分错接混接、倒坡和缺陷等问题，需要修复改造；片区内部为雨污合流制和分流制相结合的排水系统，排水管网结构性和功能性缺陷较多，改造难度较大；部分片区内雨污水汇集后均排至市政道路雨水系统最终排河，严重影响周边水环境质量。

2、节点：部分路段检查井因违建被遮掩，无法检修；部分检查井盖存在破损及标识错误等问题；根据现场调查结果，排水户出户污水基本无预处理设施，改造实施范围较广。

3、排水户：排水户接管率低，部分排水户污水未接入污水管网；除少数新建小区外，其余基本未达到雨污分流标准，新建小区设计标准高、但存在人为破坏。

（二）评价思路方法。

按照《江苏省城镇污水处理提质增效精准攻坚“333”行动方案》、《江苏省城镇污水处理提质增效达标区评估验收办法（试行）》要求，全面推进城市黑臭水体、污水直排口和污水管网空白区“三消除”、工业企业排水、“小散乱”排水、阳台和单位庭院排水“三整治”，以及城镇污水处理综合能力、新建污水管网质量管控水平、污水管网检测修复和养护管理水平“三提升”等各项任务。全面完成年度排水管网排查检测修复任务，建立并完善城市排水管网信息管理系统（gis）。

（三）评价工作情况。

专项债券资金到位率100%，并将资金专项用于污水处理提质增效达标区整治各项工作，认真执行中央和省相关财务管理规定，明确项目管理和实施的具体责任部门和责任人，资金实行专款专用，按照项目计划拨付，根据实际工作情况开支经费，资金拨付严格审批程序，使用规范。同时强化资金使用的监督，确保资金的使用效率和项目的顺利实施。绩效自评价未发现有截留、挤占或挪用项目资金的情况。

总体上看，盱眙县履行职责，严格按照财务规定和制度使用管理专项经费，充分发挥专项资金的引导作用，强化地方资金配套落实，积极引入社会资本参与，有序推进城镇污水处理提质增效工作，加快补齐基础设施短板，产生了良好的社会效益、环境效益，实现了阶段性的工作目标，该项政策也受到了各地的积极欢迎。

根据《江苏省政府专项债券项目资金绩效年度自评价情况表》“过程”、“产出”、“效益”、“满意度”四大类指标进行自评价打分，自评价得分95分。

（一）主要做法及经验。

盱眙县按照“333”行动要求成立污水处理提质增效工作专班，明确牵头部门、成员单位和分工职责，基本建立污水处理提质增效“333”行动推进机制，并结合本地实际，制定印发本县的城镇污水处理提质增效精准攻坚“333”行动方案，并组织编制城镇污水处理提质增效实施方案，指导推进污水处理提质增效工作。

（二）取得绩效。

1、生态效益。通过污水处理提质增效工作，城镇污水处理厂收集处理量增加，进水浓度有所提升，20xx年上半年城南污水处理厂年均进水codcr、bod5分别为139.17mg/l.43.68mg/l，较20xx年分别提升35.47%.30%，减少了排入水体的污染物，为改善城市水环境作出了贡献。

2、可持续影响。盱眙县高度重视污水处理提质增效工作，建立健全工作推进体制机制，积极推行污水管网低水位运行和“厂网一体化”运行维护，加强排水许可管理，强化源头污染管控，提高污水收集处理设施养护水平，保障设施的稳定运行。

3、服务对象满意度。通过推进全县污水处理提质增效工作，逐步完善城镇污水收集处理系统，提升城镇污水收集处理效能，老百姓的满意度和幸福感普遍提高。

体制机制有待进一步完善，工作推进方面还存在不平衡的现象，污水处理提质增效达标区建设科学性有待进一步提高。

下一步，结合本次专项资金绩效评价结果，特别是围绕地方工作中的问题与不足，加强督促指导和推进，加快完成各项目标任务，如期实现预期绩效目标。

债券绩效评价报告

为贯彻落实中共中央关于全面实施预算绩效管理的决策部署，加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，全面规范政府债务“借、用、管、还”行为，切实提高政府债务项目综合效益，牢牢守住不发生系统性财政金融风险的底线，根据《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔20xx〕155号）、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔20xx〕61号）、《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔20xx〕12号）和《湖南省财政厅关于开展20xx—20xx年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》的有关规定，通道侗族自治县财政局（以下简称“县财政局”）对通道侗族自治县（以下简称“通道县”）20xx—20xx年度政府专项债券项目资金进行了现场评价，现将评价结果报告如下：

（一）资金情况。

20xx—20xx年，怀化市通道县累计新增政府专项债券4.33亿元，拨至6个项目单位，共计4.33亿元，分别是通道侗族自治县自然资源局、通道侗族自治县工业发展建设投资有限公司、通道侗族自治县住房和城市建设局、通道侗族自治县经济建设投资（集团）有限公司、通道侗族自治县民政局、通道侗族自治县水利局。各项目单位使用4.33亿元。

1、资金安排。20xx—20xx年，上级财政拨入我县专项债券资金4.33亿元，其中20xx年新增0.47亿元，20xx年新增1、26亿元，同比增长0、79亿元，20xx年新增2.6亿元，同比增长1.34亿元。

2、资金拨付。县财政局拨付至各项目单位专项债券资金4.33亿元，其中20xx年拨付0.47亿元，20xx年拨付1、26亿元，20xx年拨付2.6亿元。

3、结构分析。县政府将资金安排至7个不同项目类型，分别为土地储备、棚户区改造、园区建设、两供两治、水务建设、社会事业和交通基础设施建设。具体结构如下：（见附件）。

（二）项目情况。

1、项目单位资金使用情况。根据现场评价情况及汇总项目实施单位上交基础数据表的相关数据，截至绩效评价日，6个项目单位实际到位专项债券资金4.33亿元，累计已使用4.33亿元，其中20xx年发行债券0.47亿元，20xx年发行的债券项目使用1、26亿元，20xx年发行的债券项目使用2.6亿元。项目单位资金收支及结余情况如下：（见附件）。

按照《湖南省财政厅关于开展20xx—20xx年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》及《关于做好湖南省财政厅关于开展20xx—20xx年政府专项债务绩效评价工作方案》等文件要求，通道县财政局提请通道县政府组织相关项目单位、财政相关管理股室和中介机构召开20xx—20xx年市政府专项债务绩效评价工作布置会，组织财政相关管理股室和中介机构对各项目单位逐一进行财务检查和资料核查，走访项目现场，并审核各项目单位上报的基础数据表、绩效评分表和自评报告。根据项目单位上报的基础数据表、绩效自评表和提交的绩效自评报告，分析汇总全区基础数据表和绩效自评表，组织撰写全区20xx—20xx年专项债务绩效评价报告。

专项债券资金投入，有效地缓解了我县项目建设资金压力，对稳投资，扩内需，促消费、补短板和促进我县区域内经济社会发展起到了较大作用。同时，通过统筹抓好发展和安全两件大事，有效防范化解债务风险，确保了我县财政经济稳健运行和可持续性发展。

（一）项目主要产出成果。

（二）盘活土地资源，拉动产业发展。

20xx年—20xx年通道县共发行土地储备专项债券0、77亿元，截至目前实现土地出让收益0、25亿元。通过推项目片区进行整体开发，统一管理，充分利用项目片区有事，优化盘活了土地资源，促进土地整合和集约化用地，实现土地资源的使用价值，拉动建筑业、建材业、交通运输业等相关产业发展，进而增加当地居民的就业机会和收入，提升当地居民的生活水平和生活质量。

（三）改善住房条件，带动经济发展。

20xx年—20xx年通道县共发行棚户区改造专项债券0.80亿元，棚户区改造项目区域许多房屋陈旧破败，电线老化、危楼危房等现象随处可见，严重影响了该区域居民的生活。通过棚户区改造，招商引资等方式吸引较为优质的企业进行土地开发，排除电线老化等安全隐患，将小区旧宅换新房，并完备周边配套基础设施，改善了百姓居住环境，提升通道县整体城市形象。同时通过实施棚户区改造项目，有效整合土地资源，增强了片区的土地利用价值，推动当地经济和社会发展。

（四）完善园区功能，助力招商引资。

20xx年—20xx年通道县共发行园区建设专项债券0.93亿元，主要承接精深加工和低污染、低能耗类企业。吸引外来投资、促进工业发展的政策措施，并大力加强经济发展环境综合治理，不断规范部门行为，优化政务服务，同时大力改善水、电、路、通信等基础设施和加快推进小城镇建设，使工业发展的软硬环境逐步得到改善，极大地促动工业园区的招商引资进程。同时完善的环保设施，高标准生产厂房为入驻园区的其他生产企业提供了巨大便利，很大程度上解决了企业的资金问题，是企业能够有更充足的资金用于技术改造和设备更新。增强企业的市场竞争力的同时也增大了对外来企业的吸引力，加快形成工业产业集聚区。

（五）保障水源稳定，提升用水质量。

万佛山镇集中供水工程供水范围北至万佛山景区，南至原下乡乡政府沿线的村落、临口集镇和企业，日供水规模2000m，服务人口12000人。该区域供水满足《生活饮用水卫生标准》。通道县城自来水管网改造及县城自来水厂扩容提质和配套设施工程有效提高县城供水能力和供水质量，整个水厂的生产能力达3.5万立方米/天。从根本上解决上述地区用水紧张的矛盾，改善通道县投资环境，提高人民群众生活和健康水平，促进经济发展。

（六）完备基础设施，满足社会需求。

为改善通道县的停车和交通的环境，缓解旅游旺季停车车位不足的问题，提高通道县的服务水平和服务质量，提升通道县的知名度和美誉度，从而提升通道县旅游城市的市场竞争力和影响力；旅游停车场为通道县体系的一个重要组成部分，为开发通道县旅游业，提升县城及景区新面貌；推动通道县红色旅游区建设意识，大力发展通道县经济与社会效益的主体力量。

本次绩效评价着重于从政府专项债券资金借、用、管、还、产出绩效、偿债能力等重要指标入手，对项目决策、项目过程、项目产出及效益、存在问题等方面进行综合分析，设置完善了绩效评价指标，对每个指标进行合理赋分，并根据评价情况进行了量化打分。指标总分为100分，总得分为93分：

产出40分，得分37分，扣分原因为存在部分项目未达到预期实施数量，扣3分；

效益30分，得分28分，扣分原因存在部分项目未带动社会资本投入，扣2分。

（一）项目决策方面。

1、绩效目标明确性有待进一步加强。

绩效目标是绩效评价单位和被评价单位客观讨论、监控和评估绩效的标准，是实行有效绩效管理的基石。清晰的绩效目标能为项目的开展提供明确的方向，防止评价过程中发生误解。但各项目单位提交的绩效目标表存在部分绩效目标未能全面反映项目建设内容，或未通过清晰、可衡量的指标值体现绩效指标的现象，给绩效评价工作的开展带来了阻力。

（二）项目过程方面。

1、未对资金专账核算。

专账核算能将政府专项债的资金与单位日常核算分离，以单独反映政府专项债资金的使用情况，准确核算资金的收支，保证资金安全运行，防止挤占挪用现象发生。但经查看各项目单位财务资料，发现大部分项目单位未对政府专项债资金实行专项核算，无法准确核算评估专项债券资金的支出成本及收益。

（三）项目产出及效益方面。

1、存在部分项目进度较慢现象。

经查看项目建设现场，发现部分项目因为涉及土地变更、空间规划以及疫情原因导致施工进展慢等原因，导致项目难以有效推进，整体项目开展进度较缓慢。

2、存在项目未带动社会资本投入现象。

社会资本的投入一是可以补充项目建设资本金，二是能够更多的带动社会化的运作方式，有效降低项目建设的成本，三是社会资本具有透明性，有利于项目阳光化发展。但经现场查看和沟通了解，整体项目暂未带动社会资本投入。

（一）项目决策方面。

1、加强绩效管理意识。

强化绩效目标管理，按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，预算部门及其所属单位对绩效目标的填报负责，并将绩效责任明确到人。按照“谁分配资金，谁审核目标”的原则，建立预算部门和财政部门“双审核”机制，确保政府债项目绩效目标填报的完整性、准确性与可考核性。同时在项目实施过程中要及时跟进项目进度，做好项目绩效监控，对于不能按目标完成的项目建设内容，要及时分析查找原因，并寻找解决对策，保证项目按时达成既定目标。

（二）项目过程方面。

1、设立专账核算。

为保证资金安全运行，防止挤占、挪用现象的发生，建议参照《湖南省政府专项债券管理暂行办法》第五章第三十五条规定，对政府专项债券资金设立专账核算，以单独反映资金的使用情况，准确反映项目全周期收支及经营收益实现情况。

（三）项目产出及效益方面。

1、加快项目实施进度。

针对存在征拆困难的现象，一是健全组织机构，深入宣传政策。要积极整合资源，征地拆迁工作是政策性、敏感性、群众性很强的系统工作，特别是大宗征地拆迁项目尤为突出。仅靠个别职能部门或乡镇的力量和资源是很难做到既快速又和谐的完成。要成立征地拆迁为民工作队，在县委、县政府的统一指挥下，调配、整合各涉及部门资源，明确分工目标职责，强化督查督办和纪律保证，促使参与单位对工作、对矛盾不拖、不推，形成强大合力，共同推动征地拆迁工作顺利开展。同时也要深入宣传政策，在宣传发动、政策解释，安置补偿、信访稳定、统一拆迁等各个工作环节要充分发挥党员领导干部的表率作用，坚持主要领导、分管领导直接面对群众、直接接触矛盾，零距离发现问题、研究问题、解决问题，这样才能争取最多数群众的理解、支持与配合，促进征地拆迁和谐稳定。二是征地工作人员要密切关注被征地拆迁农民提出的热点问题，切实帮助群众解决后顾之忧，既要及时解决好被征地农民的临过渡住房、子女上学等眼前困难，又要妥善解决被征地农民的就业出路和社会保障等长远利益问题。只有解决好拆迁问题，才能有效的加快项目的实施进度，提高专项债券资金的使用效率，发挥出项目应有的效益。

2、鼓励社会资本投入。

社会资本是推动棚户区改造的重要力量，可以带动人力、财力、物力以及先进技术、理念、管理等进入城市棚户区改造中，对于加快城市棚户区改造，改善居民生活环境具有重要意义，要创新投融资机制，鼓励社会资本投资。一是优化社会投资服务机制方面，推进社会投资项目审批制度改革，清理企业投资项目核准前置审批手续，规范中介服务行为，推动项目核准与其他相关行政审批并联办理，构建纵横联动的投资服务体系；加强与社会专业服务机构、产业联盟的业务合作，公平择优开展招商工作，并协调、组织项目实施。二是加强规划统筹方面，结合项目建设要求，细化规划条件，方便社会资本参与。

绩效评价自评报告

过去一年半了。事实上，在过去的一年里，我们一直忙碌、努力和匆忙，与此同时，我们也收获了很多。新的一年即将开始。我们不应该忘记回顾过去一年的苦、甜、酸，以激励和鞭策自己取得更大的进步。下面我将对这学期的工作做一个简要的汇报和总结：

关爱集体，以学校为家。响应学校号召，积极参加学校组织的各种活动，重视政治理论学习，积极向党组织靠拢。配合小组做好教研活动，认真负责集体备课记录的整理，抓住每一次学习机会，提高自己的专业水平。每周按时参加升旗仪式，绝不旷工。服从学校安排，人际关系融洽。本学年度全勤。关心、热爱学生，做孩子们的好朋友。我们不要在心里就给孩子划分出等级，那样做对孩子是不公平的。说我们教师这个职业神圣是因为我们的工作完全是良心活，没有办法去准确地衡量!”所以我用爱心浇灌稚嫩的花朵，课堂上严格要求，课下每一个孩子都是我的朋友，一年的努力换来的是孩子们开心的笑脸。

为了提高自己的教学认识水平，适应新形势下的教育工作，我认真地参加学校每次的培训活动，认真记录学习内容。“脚踏实地，大胆创新”是我教舞育人的座右铭。以新思路、新方法来指导自己的工作，认真备课、上好每一节常规课。本学期我积极参加了xx赛课活动，在准备公开课的过程中我虚心向组内、组外教师请教，查阅了大量的资料，最终拿出了一节符合自身风格、深受学生喜欢的公开课《xxxx》，为本年度的教学工作添上了一个美丽的音符。

我不断的学习新知识，提炼更适合孩子的形体组合，在课余看《xxx教材》，各类训练组合的，不断地学习提炼出更适合xxxx学校的组合与教材。结合音乐课本上的音乐让孩子能更容易的掌握好组合达到训练效果!学校无小事，处处是教育。值周教师的工作让我有机会接触更多的学生，我非常认真地对待这项工作，并且能够富有创造性地开展。让我校的.学生养成良好的行为习惯，成为讲文明、懂礼貌的学生。幼小衔接我负责的校舞蹈队和舞蹈课超低段和中段的训练，今年编排的舞蹈《xxxx》和《xxxx》受到了学生的喜欢。让孩子在快乐中得到了锻炼。提高了孩子的舞蹈兴趣和舞蹈感觉。

我是一个对集体充满了热情的人，勤勤恳恳、脚踏实地使我的工作作风，助人为乐是我的快乐之本，只要是对学校对大家有好处的事情我都会不计较个人得失，把他完成好。本学年是幸福的一年，因为在这一年当中我付出着、收获着、快乐着、进步着，即将到来的下一学年我同样会积极去面对，用我的全部热情来浇灌我深爱着的事业。

专项债券绩效评价报告

为贯彻落实中央关于全面实施预算绩效管理的决策部署，加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据湖南省财政厅《关于开展20xx—20xx年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》的相关要求，受常宁市财政局委托，我所于20xx年11月26日至12月11日对湘南纺织产业基地服饰园基础设施（一期）建设项目政府专项债券项目资金进行了绩效评价审计，现将有关情况报告如下：

1、项目单位基本情况。

项目实施单位为常宁市宜阳工业园投资有限公司，成立于20xx年9月，注册资金5000万元，法人代表彭勇坚。统一社会信用代码91430482355528648q，地址湖南省衡阳市常宁市曲潭街道办事处宜阳工业走廊，企业类型有限责任公司，主要经营范围为土地及房产开发营销；市政公共设施建设；商业贸易及物流；物业管理。

2、项目基本情况。

湘南纺织产业基地项目为省重大产业项目，分服饰园和环保园，本项目涉及服饰园。

建设内容：新建标准厂房、员工公寓等建筑，配套建设给排水、供配电、消防、暖通、道路、广场、绿化等设施，项目总用地面积274，443.00㎡，总建筑面积300，702.16㎡（包括标准厂房242，599.64㎡、员工公寓58，102.52㎡）。项目建筑密度为30.37%，容积率为1.04，绿地率为19.57%，配套停车位136个，建设期20xx年6月至20xx年6月。

其中地块一（b、c地块）总用地面积20，6440、70㎡（约309.66亩），总建筑面积198，746.02㎡（包括标准厂房159，593.00㎡、员工公寓39，153.02㎡）。项目建筑密度为29.96%，容积率为0.96，绿地率为20%，配套停车位92个；地块二（a地块）总用地面积64，063.41㎡（约96.10亩），总建筑面积82，804.98㎡（包括标准厂房63，855.48㎡、员工公寓18，949.50㎡）。项目建筑密度为31.67%，容积率为1、29，绿地率为18、2%，机动车停车位44个。

3、项目投资、资金来源和资金支出计划。

项目总投资102，553.15万元。

资金来源计划财政资金72，553.15万元，发行政府专项债券资金30，000.00万元。

政府专项债券发行情况，截止20xx年10月已发行19，000.00万元，具体如下：（见附件）。

资金支出预计102，553.15万元，其中：（见附件）。

4、项目预期收益、偿债资金来源。

根据《衡阳市常宁市20xx年园区建设专项债券湘南纺织产业基地服饰园基础设施（一期）建设项目预期收益与融资平衡方案》，项目预期年收入8，531、27万元（年平均），年运营成本1，129、23（年平均）万元，项目年收益7，402.04万元。

偿债资金来源为标准厂房、员工公寓、存量标准厂房收入的出租收入以及物业管理收入。债券存续期内项目预期总收入为136，500.39万元，总支出预计18，067.62万元，项目净收益即可用于融资平衡的资金为118，432、77万元。

5、项目资金绩效目标。

项目绩效总目标：打造成为“湘南承接产业转移示范区”，带动150家企业入驻，新增10万个就业岗位，预计年产值可达1000亿元，项目通过厂房出租和物业管理收入实现年平均收益7，402.04万元，通过产业链条的拉长、地方税收的增加、土地的增值、创造就业机会等，有效拉动常宁市经济的增长。

年度绩效目标：按工期总计划完成20xx—20xx年建设内容，及时组织验收并支付项目款。

截止20xx年10月项目应到位96，727.63万元，实际到位50，773、70元，其中专项债资金19，000.00万元、市场化融资10，479.00万元、财政资金及其他21，294、7万元，项目支出50，773、70万元，如下：（见附件）。

项目通过招标确定施工单位，采用epc方式，其中a地块（装配厂房）中标单位为湖南省天河建设工程有限公司、湖南红日建筑设计有限公司、衡阳远大建筑工业有限公司，工程估算34，588、22万元，b地块中标单位为湖南梅溪湖建设有限公司、中外建华诚工程技术集团有限公司联合体，工程估算36，947.97元，c地块中标单位为湖南省第一工程有限公司、北京汉通建筑规划设计有限公司联合体，工程估算36，798、79万元，项目于20xx年8月启动拆迁，20xx年4月开始主体动工，目前处于建设中。

截止20xx年10月31日，项目完工90%，其中a地块（装配厂房，）已完工80700m2，b地块项目建设内容包括入园东外环道路.16栋建筑（8栋厂房、7栋倒班房.1栋设备房）及周边园区道路建设，主体工程总建筑面积93，757.6m2。截止20xx年10月已完成工程量32，576、2万元，已完成东外环路路基、水稳基层、雨污排水；12栋建筑主体、装饰及安装工程共计76，094、26m2；剩余4栋建筑主体业已全部完成。园区道路已完成铺筑基层约800米。c地块项目施工内容包括18栋建筑（8栋厂房.10倒班房）及周边园区道路建设，主体工程总建筑面积92，906、2m2。截止20xx年10月已完成工程量34，172、78万元，14栋建筑已完成主体工程，其中11栋已完成大部分消防安装工程，9栋已完成室内强电穿线。剩余4栋建筑主体施工即将完工，共计完成建筑面积89，861.43m2。园区排水管网已完成3900m，园区道路及广场基层硬化已完成24000m2。

1、绩效评价目的：绩效评价是加强和规范政府专项债券项目资金管理，提高政府专项债券项目资金使用效益；建立健全绩效评价机制，更好实现绩效目标。

2、绩效评价原则、评价方法：我们本次绩效评价秉着独立、客观、公允的原则，对照《项目资金管理办法》，组织专业人员现场走访，项目勘查，资金使用审查，科学合理对湘南纺织产业基地服饰园基础设施（一期）建设项目政府专项债券项目资金进行分析评价。

3.1、有关政府专项债券政府文件，主要包括《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔20xx〕155号）、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔20xx〕61号）和《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔20xx〕12号）。

3、2、有关绩效评价政府文件，主要包括《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔20xx〕34号）、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔20xx〕10号）、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔20xx〕10号）、《湖南省人民政府办公厅关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》（湘政办发〔20xx〕12号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法的通知》（湘财绩〔20xx〕7号）等相关文件规定。

3.3常宁市宜阳工业园投资有限公司有关项目的绩效自评资料，主要包括自评报告，基本情况表、自评分、项目资金财务资料，预期收益与融资平衡方案、项目可行研究报告及批复等。

4.1前期准备。

按照绩效评价工作的要求，我所于20xx年11月26日成立以杨赛珍、袁发明为主的绩效评价小组，对相关的国家法律、法规、政府文件进行了认真学习，掌握政策，制定了绩效评价实施方案，借鉴衡阳市财政局有关政府专项债券绩效评价指标体系。

4、2组织实施。

4、2.1参加常宁市财政局绩效评价股牵头召开的现场评价会，了解项目基本情况。

4、2、2查看项目资料，主要单位的绩效自评资料。

4、2.3查阅项目资金财务资料，审查资金支出的合规性。

4、2.4现场察看施工现场，了解工程概况，询问工程进度。

对评价过程中收集的资料进行整理、分析，形成初步主体评价意见，并依据设定的绩效评价指标体系进行评分，最终形成综合性书面报告。

1、项目决策评分情况。

根据衡阳市财政局有关政府专项债券绩效评价指标体系，项目决策设计设置分值10分，评价得分9分，常宁市宜阳工业园投资有限公司委托长沙市规划设计院有限责任公司编制了可行性研究报告，并通过常宁市发展和改革局备案（20xx年常发改备案［123］号），项目属于湖南省重大产业项目，符合专项债券支持领域和方向情况，不属于专项债券项目负面清单的范围，编制了预期收益与融资平衡方案，并设置了项目绩效目标，专项债券额度申请与实际需要匹配。

2、项目过程评分情况。

根据衡阳市财政局有关政府专项债券绩效评价指标体系，项目过程设置分值30分，评价得分24分，公司制定《项目资金管理办法》、《项目建设管理制度》、《固定资产管理办法》、施工单位制定《施工组织总设计》、《质量通病防治专项施工方案》，并严格执行，资金做到了专款专用，政府专项债券如期支付利息已在常宁市人民政府网向社会公开债券资金发行、债券资金存续、债券资金调整用途等情况，常宁市宜阳工业园投资有限公司派出专人负责跟踪工程事务，工程施工以来未发生重大质量和安全事故。

由于但资金到位未达预期、项目运营、资产管理等环节的管理制度、债务风险应对预案有待完善细化，此项扣分6分。

3、项目产出评分情况。

根据衡阳市财政局有关政府专项债券绩效评价指标体系，项目过程设置分值30分，评价得分26分，项目建成后，将建成标准厂房242，599.64㎡，员工公寓58，102.52㎡，由于项目未期完工，此项扣2分。

4、项目效益评分情况。

根据衡阳市财政局有关政府专项债券绩效评价指标体系，项目过程设置分值30分，我们评价得分28分。

项目属于湖南省重大产业项目，产生的经济效益：项目建成后将打造成为“湘南承接产业转移示范区”，带动150家企业入驻，新增10万个就业岗位，预计年产值可达1000亿元，极大拓宽常宁市工业的发展空间，强力推进常宁市经济的发展，使企业在园区内集聚成群，形成群体优势，产生集聚效应和辐射带动效应，通过产业链条的拉长、地方税收的增加、土地的增值、创造就业机会等，有效拉动常宁市经济的增长。目前a块已进驻6家，其中20xx年已进驻的旭华、康杰、千艺纺等3家服装企业年产值过亿元，截止20xx年10月常宁市商粮局积极开展招商引资工作，已正式签约企业31家，除广州新塘企业外，全国各地纺织类企业纷纷来常对接洽谈，后续意向入园企业近300家。特别是中山大涌、广东深圳、惠州及江苏镇江四地的企业希望组团入驻基地。

产生的社会效益通过产业基地硬软件设施的建设，承接湘南纺织产业转移，引进能够吸纳就业的劳动密集型企业和特色技能密集型企业入驻，实现“多元转型、绿色发展、民生优先、发展赶超”的目标，全力推进城市可持续发展。引进高科技企业进驻，使之成为常宁市的一个功能区，构成城区的有机组成部分，不仅拉大了城市框架，而且完善了城市的功能，另一方面，园区企业的进驻将吸引农村劳动力向城市转移，不仅惠及常宁的百姓，而且辐射周边县市，为衡阳、永州、郴州提供就业机会。同时，从事第二、三产业的生产与经营，从而提高城市化水平，加快常宁市的城市化进程。

1、扫尾工程有待推进。

2、招商工作、建成后运营管理、项目管理制度等配套工作加强跟进。

建议项目实施单位常宁市宜阳工业园投资有限公司加快项目扫尾工作，保证项目如期投产，并加强项目管理，细化各种管理措施，为项目落地提供有力的后勤保障，早日实现项目绩效的总体目标。

债券绩效评价报告

受贵局委托，我们组成评价组于20xx年6月8日至20xx年6月16日对涡阳县20xx年度新增地方政府债券资金项目（以下简称“该项目”）绩效进行评价（自评报告）。我们的考评工作是依据财政部关于印发《地方政府一般债务预算管理办法》的通知（财预〔20xx〕154号）和安徽省财政厅《关于做好新增债券资金项目绩效评价工作的通知》（皖财债〔20xx〕848号）等相关文件规定进行的。考评过程中，我们结合项目实际情况，查阅了与项目有关的工程及财务等相关资料，并查看了工程建设现场。现考评工作已完成，考评情况报告如下：

1、项目立项审批情况。20xx年省财政厅共转贷涡阳县新增政府债券资金205226万元，涡阳县财政局依据安徽省财政厅《关于做好新增债券资金项目绩效评价工作的通知》（皖财债〔20xx〕848号）等相关文件的规定，分别制定了《关于下达20xx年新增债券（第一批）资金的通知》（财债〔20xx〕18号）、《关于下达20xx年新增专项债券（第2批）资金的通知》（财债〔20xx〕63号）、《关于下达20xx年新增专项债券（第3批）资金的通知》（财债〔20xx〕131号）和《关于下达20xx年第4批新增政府专项债券资金的通知》（财债〔20xx〕308号），共分配债券资金205226万元，其中：新增一般债券资金7626万元，新增专项债券资金197600万元。该项目资金计划经涡阳县人民政府同意，报请涡阳县人大常委会批准后列入县本级财政预算。

2、投资计划下达情况。涡阳县20xx年度新增地方政府债券资金，共分配12个项目，其中：涡阳县五馆二中心提升改造项目33000万元、亳州市涡阳县第二中学新区项目18000万元、涡阳县地表水厂建设项目36000万元、涡阳县龙马污水处理厂工程5000万元、涡阳县城区供水全覆盖工程5000万元、20xx-2020年棚改项目（涡阳县20xx-2020年棚改天静宫街道马棚、桑楼社区等周边地块及涡阳县20xx-2020年城关街道东风、紫光社区等周边地块）82000万元、涡阳县社区民政康养服务中心建设项5000万元、亳州市涡阳县中医院新院内科综合楼建设项目4365万元（含中医院新建内科综合楼365万元）、涡阳县中医院医共体应急能力提升工程3000万元、涡阳县人民医院医共体应急能力提升工程6980万元（含县医院改扩建项目一期380万元）、s245线新兴至涡阳城区段公路建设工程3447万元和涡阳县扩面延伸工程3434万元。

3、资金落实及使用情况。涡阳县20xx年新增地方债券资金253624万元，于20xx年9月已全部到位，资金均通过财政资金管理平台下达项目实施单位或通过国库直接拨至项目单位账户，资金到位率100%。

截止20xx年5月31日，使用20xx年涡阳县新增政府债券资金的12个项目共使用新增地方债券资金163049万元。

4、项目组织管理情况。涡阳县对新增地方政府债券资金管理较为规范，一是纳入地方预算管理；二是注重制度监管，对项目进展及资金支付情况实施月报制，工程类项目实施实行项目法人制、招标制、监理制、质量检测制、竣工验收制、决算审计制，补偿类项目实施第三方机构评估制；三是实行信息公开，接受社会监督，所有项目资金按规定实行信息公开，补偿类项目在补偿前张榜公示，补偿对象对补偿评估结果签字认可。

5、项目建设完成情况。截止20xx年5月31日，涡阳县新增债券资金项目产出情况一般，其中：涡阳县五馆二中心提升改造项目、涡阳县城区供水全覆盖工程和涡阳县扩面延伸工程均已竣工验收；涡阳县社区民政康养服务中心建设项目和s245线新兴至涡阳城区段公路建设工程部分子项目完工；剩余项目均按计划实施中。具体产出见下表：

1、绩效评价指标体系的确定。根据《安徽省财政厅关于做好新增债券资金项目绩效评价工作的通知》（财债〔20xx〕848号）的要求，涡阳县财政局制定了《涡阳县20xx年度新增地方政府债券资金绩效评价实施方案》（财债〔20xx〕89号）和评价体系。遵循客观、公正、规范、透明的原则，本次绩效评价指标体系包括项目基本情况、项目进展、财务管理、资金到位、项目产出和效益共4个一级指标，7个二级指标，19个三级指标。本次绩效评价以所有子项目的加权平均值作为20xx年度涡阳县新增地方债券资金的定性与定量总体绩效评价得分。

2、绩效评价方法的选择。本次评价以涡阳县20xx年度新增地方政府债券资金所涉及的12个项目为评价对象，采用了资料审查、现场查看、综合评价等评价方式，使用了比较法、调查问卷、因素分析法等绩效评价方法。绩效评价工作组先集中审查项目资料，包括项目建议书、资金计划文件、工程建设档案、账务处理资料等。同时，为了了解项目实施进展以及项目使用效果等情况，深入项目区，踏勘12个项目现场，并对项目受益人作了有关项目社会效益和公众满意度的问卷调查。

涡阳县住房和城乡建设局、涡阳县交通运输局、涡阳县重点工程建设管理服务中心和涡阳县民政局、对已完工项目开展了绩效自评，按照《涡阳县20xx年度新增地方政府债券资金绩效评价指标体系》，对项目投入、过程、产出、效果等情况进行了逐一对比分析，通过加权平均数计算，自评得分100分，评价等级为优秀。

经综合分析考评，按照新增地方债券资金总额进行加权计算，本次评价得分为91.83分，评价结果为优秀，情况如下：

（一）资金投入指标（满分20分），得分20分。

项目的申请、设立过程符合有关政策规定；项目经立项批复后，项目实施基本上公开招标（或按程序实行了政府采购），符合相关要求。项目法人制、合同制、监理制、质量监督制、竣工验收制、补偿项目第三方评估制执行情况符合要求；债券资金纳入地方预算管理。

1、项目立项合规性（满分3分），得分3分。

涡阳县12个新增地方政府债券项目的申请、设立过程均严格按照规定实施，由财政部门根据省分配下达的资金额度，组织项目的申报、评审，形成年度项目安排计划，并经县级人民政府批准后实施。

2、建设类政府采购（招标）合法性、补偿类项目第三方评审制执行情况（满分3分），得分3分。

所有建设项目均按要求实行了公开招标（或按程序实行了政府采购），补偿类项目实行了第三方评估制。

3、绩效目标合理性（满分4分），得分4分。

涡阳县财政局制定的《涡阳县20xx年度新增地方政府债券资金绩效评价指标体系》，绩效目标设置相对合理，绩效评价体系较为完整。

4、资金是否纳入地方预算（满分2分），得分2分。

涡阳县20xx年度新增地方政府债券资金均纳入地方财政预算管理。

5、资金到位率（满分4分），得分4分。

涡阳县20xx年度新增地方政府债券资金，自20xx年1月至9月全部下达，资金到位率100%。

6、资金到位及时率（满分4分），得分4分。

新增地方政府债券资金拨付及时，未发现拖延拨付的情况。

（二）项目实施过程管理指标（满分38分），得分33.48分。

在所有12个项目中，4个项目已按计划竣工验收、8个项目尚未完成，已按项目计划完成时间、进展比例或工期延迟情况扣减得分。

1、项目法人制、合同制、监理制、质量监督、中期检查、竣工决算制执行情况（满分6分），得分6分。

已实施的12个项目基本上按照法人制、合同制、监理制执行，在工程质量控制上采用专业监理机构进行施工监理，同时报请质量监督部门进行质量检验。已竣工项目实行了决算审计制。

2、项目进展情况（满分6分），得分3.51分。

根据已完成的工程投资与计划实施的实际工程总投资的比值，经综合测算，该项扣减2.49分。

3、工期控制情况（满分3分），得分3分。

在所有12个项目中，有4个项目已竣工验收，剩余项目按计划实施中。

4、制度建立情况（满分3分），得分3分。

涡阳县人民政府结合本地区实际情况，对使用新增地方政府债券资金项目，制定了具体的实施制度，如《涡阳县人民政府关于印发涡阳县国有土地上房屋征收与补偿实施细则的通知》（涡政[20xx]20号）文等相关制度。

5、资金使用合规性（满分7分），得分7分。

所有项目不存在违反财债〔20xx〕673号文件中“严格控制安排能够通过市场化方式筹资的投资项目，不得用于经常性支出，坚决杜绝用于楼堂馆等中央明令禁止的项目支出”的规定。

6、政务公开情况（满分3分），得分3分。

新增债券资金安排的项目通过涡阳县人大常委会批准并纳入预算管理，并在涡阳县政务公开网公示。

7、投资完成（支付）情况（满分10分），得分7.97分。

根据投资完成情况，各项目资金均按照工程实施进度，依照合同约定、扣除质量保证金后足额支付。

（三）产出指标（满分25分），得分21.39分。

项目基本按照建议书或规划建设，因12个项目中，有4个项目实施结束并验收完毕，剩余项目基本按计划实施。

1、按《项目建议书》建设情况（满分10分），得分10分。

在已实施的12个项目中，基本上按项目建议书或可研报告的内容建设。

2、项目完工与验收情况（满分15分），得分11.39分。

所有12个项目中，因大部分项目尚未完工，但考虑大部分工期在2年以上，参照视同项目完工进行考评，综合该项扣减3.61分。

（四）效益指标（满分17分），得分16分。

涡阳县20xx年度新增地方政府债券资金已竣工项目的效益目标实现情况、工程管理制度建设情况、公众满意度、相关社会环境改善情况、惠及的受益人群情况等调查结果较好，基本实现了预期效果。未完成的项目效益按照绩效评价办法酌情扣减得分。项目后期管理有待加强，个别项目管理不到位，已酌情扣分。

1、项目基本目标实现情况（满分3分），得分2分。

根据完工项目建产出情况以及未完工项目建设情况，项目基本目标实现，该项扣减1分。

2、社会环境改善情况（满分5分），得分5分。

项目的实施强化了市政公共基础设施建设、综合治理了城市水系，完善了县乡交通网络，促进了棚户区改造、提升教育基础设施、社会及人居环境得到明显改善。

3、受益群体满意度（满分4分），得分4分。

本次评价对受益人群进行了现场调查询访，询访人数为10人，满意程度达到100%。

4、工程管理制度建设情况（满分5分），得分5分。

已投入使用的项目已建立了依据手续及管护办法。

1.部分项目实施进度缓慢、资金拨付较低，部分项目实施进度未能达到计划目标。如涡阳县龙马污水处理厂工程项目实施方案中项目建设计划显示项目完工实际20xx年3月、竣工验收时间20xx年5月，截止20xx年5月31日，该项目尚未完工，实际完成工程量的.84%。

加强项目实施进度管理。建立进度控制的组织系统；监测计划的执行情况；实现项目进度计划的资金保证措施；采取加快项目进度的技术方法；协调参与项目的各有关单位、部门和人员之间的关系，使之有利于项目进展。

2、项目未及时进行财务竣工决算编报。

评价小组以询问各部门财务负责人及抽查项目的方式，确定涡阳县20xx年使用地方政府债券资金的4个已完工项目均未进行财务竣工决算编报。根据《关于印发基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法的通知》：“第二条基本建设项目（以下简称项目）完工可投入使用或者试运行合格后，应当在3个月内编报竣工财务决算，特殊情况确需延长的，中小型项目不得超过2个月，大型项目不得超过6个月。”的规定，建议各部门在项目完工后，尽快编报竣工财务决算。

专项支出绩效自评报告

为了加强财务管理，规范和加强财会工作，贯彻落实《教育部、财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见》（教财[20xx]21号）文件和《市教育局财政局转发〈教育部财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见〉的通知》文件精神，我校高度重视，及时召开了校委会，把学校财务、总务、后勤、工会及班主任相关人员，召集起来，进行学习、座谈，对学校近几年财务财务管理工作进行了认真自查。现报告于下：

1、为了切实加强自查工作力度，确保相关人员及时到位，我校成立了财务管理自查工作领导小组。

校长乐华盛任组长，学校管财务总务副校长杨接忠为副组长，报帐员张华，教师代表饶清旺为成员。

2、我校根据县财政局、教育局的有关要求和学校实际编制了学校收支预算。

学校一些重大收支，事前都要开校委会，事后进行常规公示；学校每年在教代会上都要作财务报告，并要在教代会上都获得通过。

3、我校严格执行收费政策，免收学生杂费、课本费，停收学生住宿费。

按文件只收空白作业本费，其标准向社会公示。在我校收费中，没有一起强制性要求学生购买教辅材料的行为。严格按照国家政策及上级单位要求，实施并落实，无任何乱收费情况。

4、学校严格加强预算内，所收学生作业本费全额缴入预算外严格实行“收支两条线”管理。

5、我校严格执行国家规定的开支范围及标准。

各项支出均按实际发生数列支，无虚列虚报，无白条作为报销凭证。对于大额款项支出，均要经过经办人、证明人签字，对于涉及基建等项目的支出，都附有合同、结算表和其他相关材料。

6、我校无私设“小金库”和“帐外帐”等违规行为。

学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务制度，无乱之滥用和铺张浪费等现象。

7、学校对于学校的资产增减，都做了较好的登记，做到出入有据。

建立了资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等后勤管理制度。每年年底定期进行资产清查。做到了账账相符、账卡相符、账物相符。

8、我校按照上级有关规定，做好对困难住宿生的生活补助的申请、审核、公示等工作，生活补助全额发放给家长。

项目建设绩效自评价报告

（一）项目基本情况。

1.项目主管部门、实施单位职能职责。南江县住房和城乡建设局为20xx年县城公厕日常管护项目行业主管部门；南江县市政园林管理局具体实施20xx年县城公厕日常管护项目，包括日常管理、监督、考核工作。

2.项目立项、资金申报。20xx年8月4日向县财政局申报20xx年县城10座公厕及中河坝公园等人工管护购买服务采购，申报资金626400元，县财政局20xx年8月17日审批同意实行竞争性磋商采购（南财采20xx0804114802）；20xx年9月6日向县财政局申报20xx年县城25座公厕及黄金公园、城市公园人工管护购买服务采购，申报资金972000元，县财政局20xx年9月14日审批同意实行竞争性磋商采购（南财采20xx0906113315）；20xx年县城红塔公园及3座公厕人工管护购买服务采购控制价259200元，根据《四川省财政厅关于印发四川省政府集中采购目录及标准（2020年版）的通知》（川财规〔2020〕11号）规定，“分散采购限额标准集中采购目录以外，单项或批量采购预算其他市本级和县（市、区）级在30万元以上的货物和服务项目纳入分散采购限额标准”，即进入采购代理机构实施，反之由业主自行组织采购。我局根据相关规定委托四川世晨鸿运工程管理有限公司对20xx年县城红塔公园及3座公厕人工管护购买服务采购进行竞争性谈判采购代理，成交价238000元。

3.资金管理及支持条件、范围、方式。县住建局严格按内控管理制度落实专人对20xx年县城公厕日常管护预算资金进行管理，确保项目专项资金安全使用。项目资金实行专职、专账“两专”管理，保证资金专款专用。县市政园林管理局安排专人对项目涉及政府采购进行项目采购申报，同时建立内控政府采购管理制度。

4.资金分配原则及考虑因素。管护资金使用计划严格按照内控资金支付管理制度及月考核结果按月支付，确保项目资金合法、合规使用。管护单位凭月考核结果及合法的税票等资料进行报账，所有项目资金的支出，都由管护单位开具税务发票，县住建局审核人员根据报账凭据审核符合相关法律法规规定后，通过对公转账方式支付。项目管理制度健全，项目申报、采购、日常管护、监督管理、验收等各个阶段的组织实施管理规范有序，项目严格履行基本建设程序。

（二）目绩效目标。

1.项目主要内容。该项目主要负责县城内由市政园林管理局管理的38座公厕日常清扫、保洁及完成公厕日常管理，达到无市民投诉、无媒体曝光、无上级通报为目标。

2.具体绩效目标。蹲位、小便器无污垢、无粪便，纸篓无长期沉积纸屑；墙壁无灰尘、无蜘蛛网，地板干净整洁；洗手盆、镜子无污迹、无灰尘；室内气味无异味或较轻；厕所内设施完好，损坏；室内苍蝇不超过3个，蚊子较少；室内墙壁或厕所隔板无小广告；每月出勤，特殊情况可以找人代替值班，开放时间无无故迟到早退；无市民投诉；态度和蔼，热情大方。

3.申报内容分析评价。通过每月日常考核，20xx年县城38座公厕日常管护3家管护企业均达合格标准，管护期间无市民投诉、无媒体曝光、无上级通报，完成了管护目标，社会评价及群众较满意。

（一）项目资金申报及批复情况。

20xx年6月，县财政局（南财预〔20xx〕1号）下达20xx年县城公厕管护费1200000元。

20xx年8月4日，向县财政局申报20xx年县城10座公厕及中河坝公园等人工管护购买服务采购，申报资金626400元，县财政局20xx年8月17日审批同意实行竞争性磋商采购（南财采20xx0804114802）；20xx年9月6日向县财政局申报20xx年县城25座公厕及黄金公园、城市公园人工管护购买服务采购，申报资金972000元，县财政局20xx年9月14日审批同意实行竞争性磋商采购；20xx年县城红塔公园及3座公厕人工管护购买服务采购控制价259200元，根据《四川省财政厅关于印发四川省政府集中采购目录及标准（2020年版）的通知》（川财规〔2020〕11号）规定，“分散采购限额标准集中采购目录以外，单项或批量采购预算其他市本级和县（市、区）级在30万元以上的货物和服务项目纳入分散采购限额标准”，即进入采购代理机构实施，反之由业主自行组织采购。我局根据相关规定委托四川世晨鸿运工程管理有限公司对20xx年县城红塔公园及3座公厕人工管护购买服务采购进行竞争性谈判采购代理，成交价238000元。

（二）资金计划、到位及使用情况。

1.资金计划：20xx年南江县财政局（南财预〔20xx〕1号）下达20xx年县城公厕管护费1200000元。

2.资金到位：实际到位资金1200000元。

3.资金使用：20xx年县城38座公厕日常管护实际发生公厕管护费1619680元，下差公厕管护费419680元。

（三）项目财务管理情况。

住建局严格按照内控资金支付管理制度及市政园林管理局报送的.月考核结果按月支付，确保项目资金合法、合规使用。管护单位凭月考核结果及合法的税票等资料进行报账，所有项目资金的支出，都由管护单位开具税务发票，县住建局审核人员根据报帐凭据审核符合相关法律法规规定后，通过对公转账方式支付。项目管理制度健全，项目申报、采购、日常管护、监督管理、验收等各个阶段的组织实施管理规范有序，项目严格履行基本建设程序。

（一）项目组织架构及实施流程。

市政园林局安排1名副局长分管，并落实2人具体负责公厕日常管护工作。

为体现县城公厕日常管护企业之间有竞争、有对比，20xx年我局将县城公厕日常管护分成三段，委托四川宇创工程项目管理咨询有限公司代理“20xx年县城10座公厕及中河坝公园等人工管护购买服务采购项目”，20xx年9月14日确定四川辰碟建设有限责任公司为成交供应商，成交金额431280元；委托四川祥锦工程项目管理有限公司代理“20xx年县城25座公厕及黄金公园、城市公园人工管护购买服务采购”，20xx年10月21日确定南江聚贤建设有限公司为成交供应商，成交金额950400元；委托四川世晨鸿运工程管理有限公司代理20xx年县城红塔公园及3座公厕人工管护购买服务采购，20xx年11月15日确定南江县安泰物业有限责任公司为成交供应商，成交金额238000元。三段公厕管护合计成交金额1619680元。

根据政府采购结果，该项目分别由三家管护企业实施具体的日常管护业务。一是日常运行管理，由管护企业按公厕管理办法和标准实施具体管理工作。二是设施维修维护。由管护企业向市政园林局申报，市政园林局派人现场核实后，安排管护企业具体实施维修维护，维修维护结束后，市政园林局派人现场验收。

（二）项目管理情况。

县市政园林局制定了公厕日常管理维护考核细则，明确了公厕管护制度、标准、考核、惩戒措施。

每月日常考核中，采取市政园林局邀请住建局分管副局长或市政园林局局长或副局长带队组织相关人员对所管护公厕按考核表内容逐项打分，最终凭分数确定当月管护费用支付标准。

（三）项目监管情况。

县市政园林局对公厕管护实行严格考核、管理，具体为：

1.管护合同期内，月度考核合格等次达到90%以上，或年度考核全部为合格等次的，在下一轮次管护企业招标中，同等情况下，可优先确定中标。

2.对日常巡查或月度考核发现的问题，管护企业必须立说立改、限时整改，时限内未整改到位的可重复扣分。

3.将考核结果作为日常维护费核拨的依据：考核为合格的，全额拨付当月维护费；考核为基本合格的（低于90分），每低一分扣减当月维护费200元，最多扣减6000元；考核为不合格的，当月维护费扣减20%。

4.对于一年期管护合同，连续2个月或一年累计4个月月度考核不合格或一次年度绩效考核不合格，采购方可单方面解除合同，且不退还履约保证金。对于三年期管护合同，合同期内连续2个月或一年累计4个月或合同期内累计6个月月度考核不合格，或一次绩效考核不合格，采购方可单方面解除合同，且不退还履约保证金。

5.因考核不合格被解约的管护企业，三年内不接受其在南江进行的县城市政设施日常维护向社会力量购买服务投标活动。

（一）目标完成情况。

1.目标任务量完成情况。经考核，20xx年完成了全部县城公共公厕日常管护任务。

2.目标质量完成情况。20xx年度，县城公厕日常管护符合政府采购合同约定、公厕管护标准、考核细则。

3.目标进度完成情况。已全面完成当年公厕日常管护工作。

（二）项目效益情况。

县城公厕日常管护主要目的是为市民和游客提供舒适的如厕环境，属于公益性项目，项目效益主要体现为社会效益。通过实施本项目，确保了县城市政公厕设施完好、清洁卫生，达到了便民利民的目的，得到市民和游客的充分肯定。

项目实施程序合法合规，县城公厕日常管护落实落细，达到了预期目标。项目资金支付符合相关规定，使用范围符合预算安排，会计核算规范。该项目实施符合我县经济、社会发展实际，对于提升城市品位和形象，促进社会和谐，增强市民获得感、幸福感具有现实意义。

（一）存在的问题。

20xx年至今，新建的公山镇安置房广场aaa旅游公厕、东榆大桥桥头滨河路aa旅游公厕、春场坝滨河中段aa旅游公厕3座旅游公厕及红塔公园公厕（含公园保洁、维护等）等4座公厕管护资金均未纳入财政预算，20xx年仍按照20xx年核定的1200000元预算标准下达资金，而实际发生额1619680元，造成当年下差公厕管护费419680元，形成了新的债务，如不及时有效化解，可能影响相关工作的进一步推进和社会稳定。

（二）相关建议。

建议相关部门科学测算县城公厕日常管护经费，足额纳入财政经常性预算，确保公厕管护工作正常开展。

20xx年绩效评价，我局实施的相关项目未发现问题。

专项支出绩效自评报告

20xx年2月，镇财经监督管理领导组派出审计组对社区居委会20xx年1月—20xx年2月20日账务进行了审计，对发现的问题提出了处理建议。我们积极落实整改，现就整改情况汇报如下：

1、白条支付各种费用款项。

社区20xx年—20xx年有白条支付各类工程款现象，还有20xx—20xx年其他费用报销也有部分白纸条。未能按照长县政发【20xx】24号《长沙县人民政府办公室关于印发（关于加强村级财务管理的若干规定）的通知》第30条“预付工程款和共产结算均必须使用本县税务机关提供的发票，禁止使用白条支付”的规定。随着镇三资管理的不断规范，各项财务制度将更加完善，白条支付现象不会再出现。

2、大量使用现金结算。

社区在支付各项费用和结算工程款时，均采用现金支付方式支付。不符合中国人民银行印发的银发【20xx】430号《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》第一条第五款“开户单位转账结算起点以上的支付，必须使用转账结算”的规定。对此，镇党委政府已责成我社区规范财务核算管理，对财务人员进行培训，严格执行有关财务制度，进一步规范财务行为，严格执行现金管理有关规定，坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象。

3、原始凭证审批程序不到位，费用支出无明细，报账不规范。不符合长县政发【20xx】24号《长沙县人民政府办公室关于印发（关于加强村级财务管理的若干规定）的通知》第20条“原始凭证不完善或审批手续不完善，中心应当退回并要求更正补充…”的规定。如20xx年3月10号凭证，列支其他支出-社会保障支出156985元，用于社区新建、清理、维修工程款，附其单位开具的钢筋、水泥、砂石发票金额104500元。缺少居民代表大会通过的会议记录且发票金额较工程款金额少52485元，事后迅速补齐了用工工资表等相关手续。对此，我社区在加强专项资金管理，按财务管理程序，对手续不全的报账支出单据，财务人员可以拒绝入账。

4、上级拨款未作收入挂往来。

不符合《村集体经济组织会计制度》第26条“村集体经济组织获得的`财政等有关部门的补助资金应计入补助收入”的规定。由于村级报账员业务水平不精，对村级账务科目处理理解错误，如将20xx年、20xx年的居民卫生费、单位卫生费收入未进入社区账户，而是做环保经费的工资直接发到保洁员，造成坐收坐支现象。居委会讲督促财会人员加强学习，积极参加政府部门单位组织的业务培训，提高他们的业务能力和水平。

审计中指出在账务管理处理中，对部分工程项目建设资金为设置专帐核算，以及档案管理不规范等问题，不符合长县政发【20xx】84号《长沙县人民政府关于印发（关于规范村级工程建设管理的若干规定）的通知》第18条“各级村级工程建设过程中形成的资料…应当建好独立的技术档案盒文书档案并妥善保存…”规定。钟对上述问题，社区将加强规范档案、重要会议记录的管理，明确档案管理人员，做到统一管理，对合同从签订到保管以及变更的各项程序，手续做到进一步规范。

除对上述镇财经监督管理领导组派出的审计组查出的问题进行了整改外，社区将借这次机会，对所涉及的各类专项项目的专项资金以及村级工程规范管理上，严格执行三资管理的各项规章制度，防止类似问题再次发生。

专项资金绩效自评报告

为确实做好xx年度专项资金绩效自评工作，提高财政资金使用效益，根据《xx县财政局关于开展县级财政资金绩效自评和绩效监控工作的通知》（宜财绩字〔xx〕46号）文件精神，结合实际，我单位组织成立了绩效评价工作小组，评价小组采取座谈等方式听取情况，检查专项资金有关账目，收集整理专项资金支出相关资料，并根据各部门（股室）报送的绩效自评材料进行分析、总结，现将我单位专项资金绩效自评结果报告如下：

xx年我单位狠抓重点工作，较好地完成了各项目标任务，取得了较好的社会效益。根据我单位的工作职能和职责、按照项目资金的使用内容和用途，本单位项目资金支出主要有2项：1、港房屋协管经费。2、保障性住房工作经费。这2个项目是续建项目，资金来源为年初财政预算或年中财政预算追加。

我单位项目支出年初预算为22万元，其中用于社区、居委会房屋协管的相关费用2万元；用于保障性住房工作经费20万元。

xx年我单位项目支出决算为22万元，具体如下：

1、房屋协管支出2万元，主要用于社区、居委会房屋协管的相关费

2、保障性住房工作经费支出20万元，主要用于主要用于保障性安居工作等方面支出。项目所有开支均按照国有建设单位制度执行，资金的使用全部实行专账管理，专款专用，严格把关，整个项目的运行完全按照我单位内部管理制度、县委、县政府及财政的有关规定执行。单位内部不定期进行抽查，严格人员作风，不存在违规违法的问题。各个项目资金使用与具体项目实施内容相符，绩效总目标和阶段性目标都已按照计划完成，未逾期。

我单位2个大专项工作均已完成当年计划，完成了年度绩效目标。所有项目的日常管理工作均按照我单位相关管理制度执行，建立了工作有计划、实施有方案、日常有监督的管理机制，工作取得了较好的成效，效能得到了提高、获得了社会公众的好评100%。

我单位xx年2个大专项，从项目立项、资金落实、业务管理到财务管理、项目产出、项目效益，6项二级指标得分都很高，总分达到97分。

1、项目立项（12分）：项目的申请、设立过程符合相关要求，设定的绩效目标合理，绩效指标细化、明确、清晰、可衡量。

2、资金落实（8分）：资金落实到位情况良好3、业务管理（9分）：管理制度健全、制度执行有效、项目质量可控。

4、财务管理（20分）：管理制度健全、资金使用合规、财务监控有效。

5、项目产出（29分）：项目完成率100%、完成及时率100%、质量达标率100%、成本节约率100%。

6、项目效益（19分）：项目实施对经济效益、社会效益好，是发展民生、改善民生需要，使得区域内住房的保障，为区域内经济创造了条件，生态效益都较好，可持续影响对当地经济发挥更好效益、社会公众的满意度非常高。

为做好项目实施的跟踪检查工作。我局定期不定期地对项目实施情况和经费使用情况进行跟踪检查，对能实现预期绩效目标的项目予以充分肯定，对进展缓慢，预期绩效目标较差的项目，及时进行协调和提出整改措施，确保项目实施工作正常运行，达到预期绩效目标。

1、进一步健全和完善财务管理制度及内部控制制度，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法。

2、按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的.财政资金效益考评制度体系，不断提高财政资金使用管理的水平和效率。

为进一步规范财政资金管理，强化部门责任意识，切实提高财政资金使用效益。根据《湖南省卫生计生委关于开展xx年度省级财政专项资金绩效评价工作的通知》的要求和县财政局关于项目专项资金开展绩效自评的要求，我局对xx年基本公共卫生服务项目专项资金开展绩效评价，进行了自评，现将自评情况报告如下。

（一）项目基本概况

1.项目概况。xx年财政足额预算了基本公共卫生服务项目经费，县级配套经费落实。基本公共卫生服务经费按照“上半年预拨50%，下半年考核结算”的方式拨付，保障了乡镇卫生院的项目工作的开展和项目工作的日常正常运转，同时调动了乡村医生开展公共卫生服务的积极性，确保了全县基本公共卫生服务项目工作的顺利推进。各乡镇卫生院对乡村医生进行严格的项目考核并根据考核结果及时、足额发放项目经费。

2.项目绩效目标。xx年完成基本公共卫生服务项目工作目标，较好实施国家基本公共卫生服务项目，保障全县人民身体健康。

（二）项目资金使用及管理情况xx年，我县基本公共卫生服务项目工作，按照国家卫生计生委、财政部、国家中医药管理局《关于做好xx年国家基本公共卫生服务项目工作的通知》和《湖南省乡村基本公共卫生服务项目任务分工指南）》、《政府购买村卫生室基本公共卫生服务项目协议（试行）》，加强组织领导，密切部门配合，创新工作方式，严格督导考核，规范资金管理，全县该项工作取得较好成效。

1.居民健康档案建档工作。全县已建立居民规范化电子健康档案664236份，规范化电子档案建档率89.99%。

2.健康教育工作。全县共更新各类健康教育宣传栏1600期，发放健康教育宣传资料2万余份，利用各种卫生日组织面向公众开展各类健康教育咨询活动120次，举办健康教育知识讲座860次。播放健康教育音像资料11万余小时。

3.预防接种工作。全县1-6岁儿童建卡率达100%，一类疫苗各单苗基础免疫报告接种率均在95％以上，加强免疫单苗报告接种率均在95％以上，乙肝疫苗及时接种率达99.92％。

4.传染病报告和处理工作。全市法定传染病报告及时，报告及时率为100%，传染病疫情网络直报率为98.06%。

5.儿童健康管理工作。全县辖区活产数5965人，新生儿访视5876人，访视率为98.51%。

6.孕产妇健康管理工作。全县辖区内孕13周之前建册并进行第一次产前检查的产妇5865人，早孕建册率98.32%，产后访视人数5770人，产后访视率为96.73%。7.老年人健康管理工作。全县65岁以上老年人健康管理人数59262份，健康管理率为67.39%。通过对65岁以上老年人免费体检，基本掌握了影响老年人身体健康的主要因素，并针对这些因素进行干预和治疗。

8.慢性病患者管理工作。全县按照规范要求进行高血压患者健康管理的人数为48437人，高血压患者规范管理率78.84%；全县累计管理糖尿病患者15056人，规范管理的糖尿病人数为11729人，规范管理率77.9%。

9.严重精神障碍患者管理工作。全县辖区内登记在册的确诊严重精神障碍患者人数3237人，按照规范要求进行管理的严重精神障碍患者人数3094人，规范管理率为95.58%。

10.卫生监督协管。明确专职或兼职人员负责卫生监督协管工作，全县累计协助开展食源性疾病、饮用水卫生安全、学校卫生、非法行医和非法采供血、计划生育实地巡查285次。

11.中医药健康管理服务。接受中医药健康管理服务65岁及以上居民数41946人，老年人中医药健康管理率47.7%；辖区内按照月龄接受中医药健康管理服务的0-36个月儿童数27454人，0-36个月儿童中医药健康管理服务率47.93%。12.肺结核患者管理工作。辖区同期内经上级定点医疗机构确诊并通知基层医疗卫生机构管理的肺结核患者347人，管理率100%，同期辖区内已完成治疗的肺结核患者人数267人，按要求规则服药264例，规则服药率98.88%。

（三）项目组织实施情况

2.项目资金到位。xx年度基本公共卫生项目专项资金财政拨付中央和省专项资金3545.63万元，本级财政配套经费486.2万元，总计金额4031.83万元。截至2019年1月末，财政将上述专项资金全部下拨到基层医疗卫生机构项目实施单位。

3.项目资金使用。项目经费严格按照单位的财务制度和项目支出范围使用。制定和下发了基本公共卫生服务绩效考核方案，项目单位制定了相关的制度、工作职责，保证项目的实施。落实专人负责具体工作、制定了详细的实施方案。定期进行工作考核，及时总结经验，发现工作中存在的问题，以便进一步改进。资金实行财政预安排，项目实施单位按进度用款，乡村医生经费实行上半年预拨。项目经费实行年度考核后结算。

4.项目资金管理。主管部门制定了基本公共卫生服务补助经费管理办法，制定了专项资金管理制度，项目资金专款专用，并设立专账核算，局会计核算中心加强项目资金使用监督与管理，基本公共卫生服务项目资金得到规范管理。xx年公共卫生服务项目资金全部按资金使用范围和要求用于到项目工作中。

（四）综合评价情况及评价结论基本公共卫生服务能力得到提升，基本公共卫生服务项目得到较好落实，老百姓获得感不断增强，群众满意度不断提高。人民群众健康意识进一步得到增强，使人人享受到基本公共卫生服务带来的健康实惠。

（五）项目主要绩效情况分析

通过开展绩效评价工作，及时发现项目申报审批、项目实施管理、项目资金管理等环节中的薄弱环节，总结和推广好的经验和做法，进一步规范了项目管理、改进了财政支出管理。同时，通过对专项资金的使用情况进行绩效评价，衡量项目的投入、产出与绩效，分析、检验项目是否达到预期目标，资金使用是否有效，为以后年度项目安排及资金管理提供重要依据。

（六）主要经验及做法、存在问题和建议1.强化宣传。进一步加大宣传力度，让广大城乡居民更全面了解项目的益处，提高群众知晓率，鼓励群众积极参与，配合基本公共卫生服务工作的开展。2.强化培训。切实加强县、乡、村三级基本公共卫生服务人员培训，重点培训《国家基本公共卫生服务项目规范（第三版）》，切实做到全员培训、全员知晓。3.强化督导。对照《规范》要求和国家、省考核标准，督促、指导县市区针对各自的不足之处进行整改，确保14大类46项基本公共卫生服务项目逐一过关、逐一达标，促进我县基本公共卫生工作再上新台阶。

医院专项资金绩效评价报告

（一）预算支出概况。

2、公立医院能力提升项目35万元，主要用于医院眼耳鼻喉和消化内镜中心建设。

（二）预算资金使用管理情况。

主要包括：医院成立了预算支出组织管理机构；制订了预算资金和项目管理制度建设，预算资金投向结构合理理性，资金拨付及时等，项目立项、申报、评审、监督管理、验收等阶段组织实施合规。

（三）预算支出绩效目标完成程度。

1、卫生健康人才培养项目。

统一编写了培训教材（授课老师和学员每人一本），下发笔记本等学习用具，集中开展专题培训授课5天，共计40学时，分组下临床科室带教6学时。培训结束后进行了理论考试和技能考核，合格率100%。

2、公立医院能力提升项目，耳鼻喉和消化内镜中心建设：预算新购置消化内镜检查治疗设备共计149万元。选定2名专科技术人员专业培训。

1、卫生健康人才培养项目。

培训结束后进行了理论考试和技能考核，合格率100%。学员诊疗能力和实际操作能力得到了进一步提高。

2、公立医院能力提升，眼耳鼻喉和消化内镜中心建设项目。目前正在设备采购合同的签订和政府采购平台的招投标以及场地的改扩建设计。

1、卫生健康人才培养项目：预算支出决策、绩效目标、预算投入过程等合理、规范，制度健全，成效明显。

2、公立医院能力提升，眼耳鼻喉和消化内镜中心建设项目。因科室建设无设备，为了满足消化内镜病人胃肠镜检查及治疗的需求，需新购置设备，因此设备费用超过预算，在以后工作中，严格按照预算进行设备添置。

我院严格按照赫山区财政局《关于做好20xx年度预算绩效自评工作的通知》的要求，根据细化的各项指标，针对完成情况进行了评估，确保整体绩效评价能充分反映成效，为来年的项目实施提供第一手的参考信息，为实施过程中的一些存在问题提供有效的解决方案。

在绩效自评工作中，我院财务科、医务科、后勤设备科等部门分工协作，通过组织调研、数据测算，准确地计算出各项指标的实际得分，并对测算结果进行了细致的复核，形成最终的评价结果。

总分：100分，实得分：86分。

预算决策总分20分，得分20分。资金到位及项目实施的时效情况总体良好，得满分；项目立项中，目标的合理性、绩效指标的明确性、完成率、项目立项规范性完成情况良好，均为满分；20xx年拨付36.2万元，全年资金到位率为100%，得满分。资金到位及时率100%，得满分。资金使用率100%，得满分。绩效目标总分6分，得分5分。绩效目标设定的绩效指标还有待细化，合理性有待深入探究，用以反映和考核预算支出绩效目标的明细化情况有待完善。

过程30分，得分：29分：内镜中心建设项目资金预算缺口大、资金执行率不能达标。

“产出与效益”总分50分，得分37分。在产出的数量、质量、效益方面，我院总体情况效果欠佳。

1、项目负责人对于绩效评价工作的重要性认识不够，缺乏主动性,部分工作未能按照年初计划进行。

2、我院专业技术人员缺乏，所有设备采购程序进展缓慢，低于预期。

3、进一步完善细化预算方案，着重合理性考虑。因科室内镜设备均需添置，场地改扩建规划需进一步合理设置。在以后工作中，严格按照预算进行设备添置和场地改扩建。

1、主管部门针对各医院实际情况，特别是中医医院要在政策、资金支持力度、给予倾斜。

2、建议财政部门加强业务培训，组织相关单位人员学习交流拓展工作思路。

无

项目建设绩效自评价报告

（一）项目概况。

公共厕所作为我县基础培套设施的一部分，是展示城市文明的重要窗口，其改造、新建更是重中之重，公厕提升改造能够确保提升公厕服务水平，满足人民日益增长的需求，形成布局合理、数量充足、规范科学的公共厕所服务体系。

（三）项目执行情况。

已完成39座公共厕所的提升改造工程。

（一）项目资金资金到位情况。

项目中标资金为844.03万元，截至目前项目已支付资金800万元。

对公共厕所改造提升项目进行了验收，改造公厕均验收合格。进一步完善太和县基础设施，解决太和县城市环卫基础设施供给能力不足的问题，改善和提升了公共厕所环境质量。

经研究为改造提升公厕项目自评为99分，对照《2020年城市工作“五统筹”专项资金绩效目标表》规定的评分等次为“优”。

一是城区主要路段、商业街等用地紧张，没有足够的'空间新建公厕；二是居民都不愿公厕距离自己住房或商铺过近，同时又不愿走远路上公厕，合理规划的同时满足居民的诉求较为麻烦。

为了更好的服务于广大市民群众，结合科技手段建立健全公厕地图，高标准要求公厕保洁质量。

项目建设绩效自评价报告

按照《巴中市恩阳区财政局关于开展2022年财政支出绩效评价工作的通知》（恩财监绩〔2022〕5号）文件精神，我单位认真开展绩效评价工作，现将相关情况报告如下：

（一）项目基本情况。

1．随着恩阳区经济社会的快速发展，高层建筑数量逐步增多，致灾因素复杂，火灾防控形势严峻，为更好地保障人民群众生命财产安全。

2．该项目依据《四川省人民政府办公厅关于印发四川省应急救援能力提升行动计划（20xx-20xx年）的通知》（川办发〔20xx〕62号）、《巴中市人民政府办公室关于印发巴中市综合应急救援队伍建设方案的通知》（〔20xx〕43号）等文件相关实施。

3．该专项资金严格落实专款专用，加强资金效益，严格执行采购流程，严控进口产品审批，严格装备价格管控和质量验收，严格装备采购统型建设和需求评审。

4．根据《巴中市“十三五”消防事业发展规划》（巴府办发〔2016〕35号）文件要求，结合恩阳区实际情况，经过市场调查及考察周边区县情况，制定《举高喷射消防车购买方案》，对jp35g1、jp42c1、jp62s1性能做了充分的对比。

1．项目主要内容为购置一辆42米举高喷射消防车。

2．为加强应急救援队伍建设，实现应急体系和应急能力现代化，我大队坚持问题导向，针对我区高层建设多，消防救援队伍高层建筑火灾扑救装备差的问题，我单位积极优化装备配备结构，有效提升消防救援队伍处置高层建筑火灾的能力，最大限度的保护人民生命及财产安全。

3．申报内容与实际相符，申报目标合理可行。

（一）项目资金申报及批复情况。

经费来源为：一是按照《四川省财政厅关于印发〈四川省级消防部队大型装备建设补助经费管理办法〉的通知》申报了消防救援队伍大型装备建设补助资金，二是区本级财政配套资金。

省级补助资金于20xx年5月15日上报四川省消防救援总队统一申报，四川省财政厅《20xx年省级消防救援队伍大型装备建设补助资金的通知》（川财建〔20xx〕124号）文件下达资金；区本级财政配套资金于20xx年10月21日通过恩阳区委财经委员会第10次会议、20xx年12月4日通过区政府第135次常务会议。

（二）资金计划、到位及使用情况。

1．一是上级划拨的消防救援队伍大型装备建设补助资金100万元；二是由本级财政配套资金324.85万元。

2．上级划拨的消防救援队伍大型装备建设补助资金100万元于20xx年4月22日拨付，本级财政配套资金324.85万元暂未拨付。

3．举高喷射消防车于20xx年1月25日组织验收合格并投入使用，大型装备建设补助资金100万元已支付给中标公司。

（三）项目财务管理情况。

我单位设有会计1人、出纳1人、采购人员1人，建立了专门财务管理办法，加强了项目资金的监督管理。单位严格执行财务管理制度，严格落实采购程序，财务处理及时、会计核算较为规范。

（一）项目组织架构及实施流程。

该项目由恩阳区消防救援大队结合消防装备专项规格及辖区实际拟定购置方案，巴中市消防救援支队审批并报四川省消防救援总队备案出具购置批复后报恩阳区委财经委员及区政府常务会议审定。

按照《消防救援局关于加强灭火救援装备采购管理工作的通知》（应急消〔20xx〕13号）文件规定，举高喷射消防车购置须由巴中市消防救援支队集中采购。

（二）项目管理情况。

严格落实中央、省、市的相关政策,成立了由专人负责、多部门参与的采购办。采购项目资金来源为省财政厅下达20xx年应急救援能力提升行动计划项目补助资金及当地财政相关配套经费。

（三）项目监管情况。

按照《消防救援局关于加强灭火救援装备采购管理工作的通知》（应急消〔20xx〕13号）文件要求，采购目录内的装备器材应由上级消防救援机构进行部门集采，实行统一采购、统一验收、统一管理，提高了装备的.效益性。且单次采购金额100万元以上或者单价装备50万元以上的采购项目须将招标文件（含公告）、采购合同、履约合同、履约验收等相关文档录入“消防救援局装备采购信息网”，由应急管理部消防救援局全程监督管控，需求单位仅负责资金保障。

（一）目标任务完成情况。

1．该项目20xx年11月完成采购项目需求论证、进口产品采购申请、公开招标采购公告；12月完成招标评审、合同签订；20xx年1月组织验收并投入使用。该项目按照相关文件要求高质量如期完成。

（二）项目效益情况。

为加强应急救援队伍建设，实现应急体系和应急能力现代化，我大队坚持问题导向，针对我区高层建设多，消防救援队伍高层建筑火灾扑救装备差的问题，我单位积极优化装备配备结构，有效提升消防救援队伍处置高层建筑火灾的能力，最大限度的保护人民生命及财产安全。

近年来恩阳区经济飞速发展，高层建筑类火灾频发多发，举高车辆的配备优化了全区消防救援队伍车辆装备配备结构，极大提高了消防救援队伍处置高层建筑火灾的能力，有效提升了消防救援队伍“灭大火、打恶战”的实战能力，最大限度的保护了人民生命及财产安全，同时为服务恩阳区经济发展提供了坚强有力的保障。

（一）存在的问题。

根据《2022年区级政府采购项目绩效评价指标体系》，我单位政府采购项目举高喷射消防车购置项目自评总分99分。主要为：项目资金拨付未按合同约定付款。

(ニ）相关建议。

无。

通过自查我单位在以下几个方面还存在一定不足：一是专项资金的管理、使用和监督方面有待进一步完善；二是对后期器材装备的使用监管力度不够。今后我单位将加强资金使用监管、器材装备管理及使用，确保项目资金发挥最大效益。

医院专项资金绩效评价报告

中医院改建传染病区项目由中医院负责。经公益性论证分析，该项目符合项目公益性的条件，具体阐述如下：

1、法律对公益性的第一点基本要求，即非营利性。公益项目的非营利要求与项目收益并不矛盾，区分营利性和非营利性，关键不在于是否从事经营活动获得收入，而主要看其是否将其经营所得进行利润分配。专项债券公益项目的收益应全部归属政府的财政收入，用于偿还债券本息及项目建设运营公共用途，不存在利润分配的可能性。该项目包含发热门诊、核酸实验室等医疗卫生建设，建成后存在运营收益，主要运营收入来源为医疗收入、药品收入等。该项目收益将全部归属于政府的财政收入，用于偿还债券本息及项目建设运营公共用途，不会进行利润分配。基于此，判断其满足公益性论证的第一点基本要求。

2、法律对公益性的第二点基本要求，即注重社会整体目标和长远利益。专项债的公益性应体现在地方重大区域发展内容。地方政府作为责任主体发行专项债的公益性项目一定是在当地经济社会建设中有重大影响力的建设项目，项目的投资规模大，项目建设完成投入运营后，将产生巨大的经济与社会效益，往往能带来当地公共产品与服务的较大提升，影响当地与该领域相关的产业和部门，甚至影响区域经济的发展与产业机构的调整，乃至影响当地整个社会经济的发展与人民生活质量的提高。本项目建设有利于贯彻落实“预防为主”的卫生工作方针，加强突发疾病机构建设，建立和完善医疗卫生控制体系，提高疾病预防控制和突发公共卫生事件处理能力，保障人民群众身体健康与生命安全，促进社会经济的稳定和发展，全面建设小康社会、构筑和谐社会。项目的建设和运营，促进就业人口增加，带来了家庭人口的安置，使项目所在地文化、教育，卫生得以发展、提高。基于此，判断该项目符合公益性论证的第二点基本要求。

3、法律对公益性的第三点基本要求，即追求公共福利和公共价值。为公众平等地提供公共福利，满足公众的基本需求。专项债券公益项目应为社会公共利益服务，不以营利为目的的投资项目。医院的扩建有利于城市品位的提高和医疗环境改善，发展医疗卫生事业，以满足人民群众不同层次的医疗保健服务需要，更好地满足人民日益增长的医疗需，对提高当地人民群众的健康保障水平有着重要的意义。此外，该项目的建设必将产生大量的社会效益和环境效益，追求公共利益和价值。基于此，判断该项目符合公益性论证的第三点基本要求。

1、项目建设是社会经济发展、全面建设小康社会、保障人民群众身体健康的需要。党和国家始终把人人享有初级卫生保健作为建设和谐社会的重要目标和基本内容，要全面建设小康社会必须加强卫生事业，而传染病控制工作是卫生工作最基本、最核心的内容之一。随着现代化建设的不断深入，随着人民群众对医疗卫生保健需求的不断增长，县传染病医疗体系的整体布局和硬件建设已经严重地制约了其自身的发展和服务水平的提高，与社会经济发展和广大人民群众对医疗卫生保健和疾病预防控制等服务需求不相适应。为了贯彻落实“预防为主”的卫生工作方针，进一步解放思想，争当落实科学发展观的排头兵，坚持以人为本，将改革开放的成果惠及普通百姓，只有加强传染病控制机构建设，建立和完善传染病控制体系，提高传染病控制和突发公共卫生事件处理能力，才能保障人民群众身体健康与生命安全，促进社会经济的稳定和发展，全面建设小康社会、构筑和谐社会。

2、项目建设是卫生事业发展的'需求。传染病预防控制是卫生工作的先锋，先锋作用发挥不好，传染病控制不住，四处流行蔓延，就会给其他方面的工作带来极大的困难。本项目的建设可以尽快解决目前县传染病医疗体系病房、设备设施等紧缺的问题，是卫生事业发展的需要。

3、项目建设是建设和谐社会的的需要。传染病防控工作是一项非常重要的卫生工作，也是一项非常重要的社会工作。加强传染病防控工作，防止疫情的传播和扩散，对于维护社会稳定，促进经济发展及精神文明建设具有十分重要意义。加强传染病防控工作，关系到人民群众的身体健康和社会的繁荣稳定，对保障我国经济社会全面、协调和持续发展具有重要意义。

4、项目建设有利于提高传染病控制水平中医院是二级甲等综合医院，承担着县城内及周边居民常见病、多发病、急危重症和突发公共卫生事件的救治任务，以及传染性疾病的预检、分诊、筛查、防控等重要职责，但长期以来医院内一直缺乏规范标准的感染性疾病科设置，根据本次新冠肺炎防控工作暴露出的短板和弱项，作为一所城区内的二甲医院，急需设置规范的预检分诊、发热门诊、留观室、隔离病区、核酸检测室及相应的救护、检查、检测设施，拟将现门诊楼按发热门诊规范化建设和应急能力提升，并设置标准的感染性疾病科因此，对院内现有建筑物进行改扩建弥补疫情防控的空缺，加快全县医疗卫生事业的发展，满足越来越多城镇人口就医需求是十分必要的。

1、经济效益分析。

本项目是社会公益性项目，其本身的直接经济效益并不十分明显，但它所产生的间接经济效益是巨大的，表现在：

（1）卫生事业在经济建设和人民生活中发挥着非常重要的作用。该项目的建设，让当地人民就近就可以享受到高品质的医疗卫生服务，有利于保护广大人民群众的身体健康和生命安全。

（2）该项目的建设和运营，可促进就业人口增加，带来了家庭人口的安置，使项目所在地文化、教育，卫生得以发展、提高。

（3）本项目建设进一步完善城市功能，提升城市形象，有利于改善的投资环境，促进对外开放，加速社会经济的全面发展。

2、社会效益分析。

（1）促进社会经济发展、全面建设小康社会、保障人民群众身体健康。项目建设为了贯彻落实“预防为主”的卫生工作方针，进一步解放思想，争当落实科学发展观的排头兵，坚持以人为本，将改革开放的成果惠及普通百姓，只有加强突发疾病机构建设，建立和完善医疗卫生控制体系，提高疾病预防控制和突发公共卫生事件处理能力，才能保障人民群众身体健康与生命安全，促进社会经济的稳定和发展，全面建设小康社会、构筑和谐社会。

（2）促进卫生事业发展的需求。医疗事业的发展，是城市发展的一个重要组成部分。医院的扩建有利于城市品位的提高和医疗环境改善，以满足人民群众不同层次的医疗保健服务需要，该项目的建设可以说是一个德政工程、民心工程，将对经济的发展和人民生活水平的提高起到积极的推动作用。

（3）有利于社会和谐。本项目是一所综合性医疗服务机构，在医疗卫生机构中起着极为重要的作用。随着经济社会的快速发展和广大人民群众物质、文化生活水平的不断提高，人们对医疗保健、住院环境提出了更高的要求，特别是现在规范的医疗机构不多，且规模不大，而邯郸市区有几家医院聚集，现有的医疗布局情况阻碍了当地卫生事业的发展，医疗用房功能布局不合理，现有条件不能满足需求。项目建成后，能改善医疗环境和布局，发展医疗卫生事业，满足居民群众的需要。

专项支出绩效自评报告

x有限责任会计事务所于20xx年x月xx日至x月x日对我单位20xx年x月至20xx年xx月财政财务收支进行审计。

根据审计结果，x有限责任会计事务所认为我单位财务管理及会计基础工作基本规范，纳入镇财政所统一核算的各项财务收支基本真实，村级公路建设效果显著，促进了当地经济和社会的发展。

x有限责任会计事务所在审计过程中还发现我单位存在一系列问题，主要体现在项目管理、账务管理、档案管理等方面，具体表现如：没有专账核算、水利建设支出报账发票用收款方记账联入账、工程变更未按规定办理变更审批手续等。

我居支两委对x有限责任会计事务所在审计意见中所指出的问题高度重视，及时研究讨论，对财务工作进行整改，整改落实情况如下：

财务管理方面：

针对少数记账凭证与与原始凭证金额不一致的现象，存在核算不细致的问题，在今后的财务核算方面进行复核程序，尽量避免错误。

针对原始凭证不完整的情况，已经加强财务审批程序有序化，做到先批后付，做到经手人、证明人、领款人签字齐全。

针对部分大额发票报账未付清单的情况，在经过多次加强学习和账务严格把关后，已保证所交账务附件及手续基本齐全，明细完整。

针对现金大额支付社区活动中心工程款的现象，当时因何现金结算不明，但今后在支付大额工程款方面一定会按规定办理，改正大额现金支付的问题。

针对村镇账务记账不符现象，今后村与镇核算中心会加强交流，按时核对账务，做好工程台账、固定资产台账等。

对于固定资产未记账以及个别账务处理分类不正确的现象，在今后的财务专业方面一定加强学习，也希望有机会参加更多培训，增强专业能力。

村级基础设施建设方面：

对于工程未进行专账核算的问题，我社区已经建立了详细的工程台账，便于辅助专账核算。

针对水利建设支出凭证附件是发票付款方记账联的情况，可能是由于疏忽遗失发票才出此现象，今后一定会加强票据保管，确保此类情况不再发生。

对于多功能活动中心工程变更未按规定的问题，由于实际情况紧急仅向领导进行口头汇报程序，未完善变更手续，今后的工程变更将严格实行先办好手续再进行施工的程序，以确保管理有序。

审计中出现了各种问题，有的甚至是连续出现未改正的，对产生此类情况的原因，一方面由于村级财务管理规范程度不够高，思想上不够重视财务规定，没有严格按照规章制度办理;另一方面会计的专业思维不强，理论与实际操作存在差距，贪图账务处理方便，存在报账不细致的情况。

健全财务制度，规范财务管理。根据上级规定，根据村一级实际情况，进一步修改和完善好村级财务制度，并严格按照规章制度执行处理账务。

加强业务培训，提高业务技能。由于村级财务会计具有一定专业局限性，为了在今后的工作中提升质量，增强对财经法规的认识，提高财务管理水平与账务处理能力，希望多组织开展业务培训。

加强财务监督管理。切实开展好民主理财，使监督委员会代表广大民众落实好对村级财务的监督，保证合理开支，减轻村级财务负担，对人民负责。

对于审计出来的种种问题，我单位将严格按照财务规定实行落实整改，在今后漫长的财务工作中逐步改善，不断进步，尽量做到村级财务管理合理、规范、有序。